中航重机2019年财务分析详细报告

内部资料，妥善保管
第 2 页 共 36 页
中航重机2019年财务分析详细报告
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加160,689.44万元，应 收票据增加38,246.37万元，存货增加22,676.82万元，预付款项增加 5,429.88万元，递延所得税资产增加2,084.78万元，其他非流动资产增加 1,175.45万元，其他流动资产增加755.42万元，长期投资增加500.3万元， 共计增加231,558.46万元；以下项目的变动使资产总额减少：固定资产清 理减少21.12万元，长期待摊费用减少68.47万元，无形资产减少990.71万 元，其他应收款减少2,322.27万元，在建工程减少41,122.48万元，应收账
68.04 864,596.45
68.67
38,476.18
2.68 37,975.89
3.15 38,314.28
3.04
0
0.00 260,323.87
21.57 223,093.37
17.72
389,125.34
27.06 87,437.49
7.24 133,082.47
10.57
2.流动资产构成特点
主要资产项目变动情况表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
1,010,400.1
23.03 821,258.13
-5.01 864,596.45
0
4
38,476.18
1.32 37,975.89
-0.88 38,314.28
0
0
-100 260,323.87
175,866万元，非流动负债为175,035.46万元，金融性负债占资金来源总 额的24.4%。
项目名称
负债及权益总额 所有者权益 流动负债 非流动负债
负债及权益构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
项目名称
流动资产
存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
流动资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,010,400.1 4
100.00 821,258.13
100.00 864,596.45
100.00
244,946
16.69 223,093.37
0
244,946
10.2 222,269.18
5.38 210,919.1
0
255,242.38
-19.28 316,214.91
27.46 248,080.17
0
455,983.03
77.39 257,047.22
-13.78 298,125.59
0
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 36 页
中航重机2019年财务分析详细报告
ຫໍສະໝຸດ Baidu
6.资产结构的变动情况
与2018年相比，2019年应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产 与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力 增加。因此与2018年相比，资产结构趋于改善。
项目名称
流动资产
长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 36 页
中航重机2019年财务分析详细报告
款减少60,972.53万元，固定资产减少260,323.87万元，共计减少 365,821.46万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长134,263万元。
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 较高。存货所占比例过高。2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的 盈力能力较强，资产结构合理。
18.31 158,674.26
18.35
267,386.92
26.46 106,697.48
12.99 139,451.33
16.13
54,228.73
5.37 23,404.54
2.85 76,042.48
8.80
3.资产的增减变化 2019年总资产为1,438,001.67万元，与2018年的1,206,995.38万元相 比有较大增长，增长19.14%。
24.24 222,269.18
27.06 210,919.1
24.40
255,242.38
25.26 316,214.91
38.50 248,080.17
28.69
0
0.00 2,322.27
0.28 31,429.11
3.64
0
0.00
0
0.00
0
0.00
188,596.11
18.67 150,349.74
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,438,001.6 7
1,206,995.3 100.00
8
1,259,086.5 100.00
7
100.00
1,010,400.1 4
70.26 821,258.13
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 36 页
中航重机2019年财务分析详细报告
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的45.13%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资 产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的 25.26%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
中航重机2019年负债总额为785,665.22万元，资本金为93,360.38万 元，所有者权益为652,336.45万元，资产负债率为54.64%。在负债总额中， 流动负债为610,629.75万元，占负债和权益总额的42.46%；短期借款为
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 36 页
中航重机2019年财务分析详细报告
中航重机2019年财务分析详细报告
中航重机2019年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 中航重机2019年资产总额为1,438,001.67万元，其中流动资产为 1,010,400.14万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别 占企业流动资产合计的26.46%、25.26%和24.24%。非流动资产为 427,601.53万元，主要分布在长期投资和无形资产，分别占企业非流动资 产的9%、6.03%。