企业审计工作管理制度

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审计工作管理制度(4篇)

审计工作管理制度第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，提高审计效率，保障审计质量，依据《中华人民共和国审计法》及相关法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有审计工作。

第三条本制度的用词解释：1. 公司：指本制度所适用的公司。

2. 审计工作：指对公司财务、经营、管理等方面进行复核、检查、评估、监督的工作。

3. 审计人员：指负责执行审计工作的公司员工。

4. 内部审计：指公司对自身进行的审计工作。

第二章审计工作组织第四条公司按照内部控制要求，设立内部审计部门，负责公司内部审计工作的组织、协调和管理。

第五条内部审计部门由具备相关专业知识和经验的人员组成，人数根据公司规模和业务的需要确定。

第六条内部审计部门的职责包括：1. 制定公司内部审计计划，并根据计划组织实施审计工作。

2. 审计工作的人员配备、培训和管理。

3. 制定审计工作的方法和标准。

4. 对公司各个部门、项目进行审计，并向公司领导提出审计报告。

5. 对审计结果进行跟踪监督，确保问题的整改落实。

6. 对公司内部审计工作的管理和评估。

第三章审计工作的计划和实施第七条内部审计部门根据公司的需要，制定年度审计计划，并报公司领导批准。

第八条审计计划应当包括以下内容：1. 审计目标和范围。

2. 审计的时间安排。

3. 审计的重点和重要性。

4. 审计工作的方法和手段。

第九条审计工作的实施应当按照审计计划进行，并在审计过程中保持独立、客观、公正的原则。

第十条审计人员在进行审计工作时，应当秉持保密原则，严禁泄露审计信息。

第十一条审计人员在审计工作中发现的问题，应当及时记录并向相关部门提出整改建议。

第十二条审计人员要做好审计文书的编写与备份工作，并及时将审计结果报告公司领导。

第四章审计结果的处理第十三条审计结果应当及时通报相关部门，并要求相关部门进行整改。

第十四条相关部门应当根据审计建议，及时整改并报告内部审计部门。

第十五条内部审计部门应当对整改情况进行跟踪监督，并定期向公司领导报告整改情况。

审计工作管理制度范文(4篇)

审计工作管理制度范文第一章总则第一条目的及依据本制度为规范和管理审计工作，提高审计工作的效率和质量，保证审计工作的公正、独立和准确，提供科学的评价和建议。

本制度依据《审计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规制定。

第二条适用范围本制度适用于公司的所有审计工作和审计人员，包括内部审计和外部审计。

第三条主要任务审计工作的主要任务是对公司的财务状况、经营业绩、内部控制体系进行全面、客观、独立的评价，提出合理的建议，为公司的发展和决策提供支持。

第二章组织机构和职责第四条审计部门公司设有审计部门，负责统一组织和管理公司的审计工作。

审计部门直接向公司董事会和高级管理层报告。

第五条审计委员会公司设立审计委员会，负责监督审计工作的进行和结果的落实。

审计委员会由董事会成员组成，由董事长担任主席。

第六条审计组审计组根据需要成立，由审计部门负责组织和调配。

审计组根据任务的不同，可以成立临时审计组。

第七条审计人员审计人员是从事审计工作的专业人员。

审计人员应具备良好的职业道德和职业操守，具备扎实的专业知识和技能。

第八条审计人员的职责审计人员的主要职责包括：1.执行审计计划，组织和实施审计工作；2.收集和分析相关信息，评估和审查风险；3.检查和核对相关数据和文件；4.编写审计报告，并提出合理的建议；5.参与内部控制的评估和改进工作。

第三章审计工作流程第九条审计计划审计部门根据公司的实际情况和需要，制定年度审计计划。

审计计划应包括审计范围、审计时间、审计资源等内容，并报审计委员会批准。

第十条审计准备审计组根据审计计划，进行前期准备工作，包括收集和整理相关文件和资料，了解被审计对象的情况等。

第十一条审计实施审计人员根据审计计划和准备工作，进行实际的审计工作。

审计工作包括检查和验证数据的真实性和准确性，评估管理体系和内部控制的有效性，发现问题和风险，并提出合理的建议。

第十二条审计报告审计人员根据审计实施情况，编写审计报告。

审计报告应包括审计对象、审计方法、审计结果、存在的问题和建议等内容，并在规定时间内提交审计委员会和被审计对象。

企业内部审计工作管理制度

企业内部审计工作管理制度一、总则为规范企业内部审计工作，提高审计工作的效率和质量，制定本管理制度。

二、审计工作的范围企业内部审计工作应当包括如下范围：1.财务管理审计：对企业财务管理制度、结算制度、外汇管理等方面进行审计。

2.内部控制审计：对内部控制制度的建立、完善和执行情况进行审计。

3.经营管理审计：对企业经营管理制度、运作流程合规性、管理效率等方面进行审计。

三、审计工作的程序1.审计计划的编制：每年审计计划需提前编制并报批。

审计计划应当包括审计对象、范围、时间和人员等方面的内容。

2.审计准备工作：包括对审计对象的资料和情况进行收集和了解，分类整理相关材料等工作。

3.实施审计：审计工作应根据审计计划和程序进行实施，重点关注审计对象的关键环节和重要信息，以确保审计工作的准确性。

4.编制审计报告：审计报告需详尽明确，报告内容应阐述审计过程中发现的问题和需要改进的方面，同时提出意见和建议。

5.审计跟踪：对审计报告中提出的问题进行跟踪，并向公司领导发出问责函。

四、审计工作的重点1.财务管理审计：对企业资金管理、会计核算、财务报表和税收管理等方面进行审计。

2.内部控制审计：对企业内部控制制度和流程进行审计，发现和解决企业经营管理中的问题和隐患。

3.经营管理审计：对企业管理制度、运作流程和管理效率等方面进行审计，为企业管理提出建设性的意见和建议。

五、文件保密企业内部审计工作涉及公司的财务和经营管理等敏感性问题，每一审计人员应当认真遵守公司相关的保密制度和措施，防止信息泄露。

六、违规惩处审计人员发现内控缺陷或财务状况异常时，应及时向上级领导和有关监管部门汇报。

如果违反有关审计规定和保密规定，将受到公司纪律处分。

七、附则本审计工作管理制度自颁布之日起实行，如有需要修改，应根据实际情况及时修订。

各部门对本管理制度应该进行认真学习、执行和检查，对违反本管理制度的行为进行严肃处理。

审计工作安全管理制度

第一章总则第一条为加强审计工作的安全管理，保障审计人员的人身和财产安全，确保审计工作顺利进行，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有参与审计工作的员工。

第三条审计工作安全管理遵循以下原则：（一）预防为主，防治结合；（二）安全第一，责任到人；（三）科学管理，持续改进。

第二章安全管理职责第四条公司审计部门负责审计工作安全管理的组织、协调和实施，具体职责如下：（一）建立健全审计工作安全管理制度，并监督执行；（二）组织开展审计工作安全培训，提高审计人员安全意识；（三）对审计工作现场进行安全检查，确保安全措施落实到位；（四）对审计工作中发现的安全隐患及时整改，防止事故发生；（五）定期向公司领导汇报审计工作安全管理情况。

第五条审计人员应自觉遵守本制度，履行以下安全职责：（一）了解审计工作现场的安全情况，遵守现场安全规定；（二）正确使用审计工具和设备，确保自身安全；（三）发现安全隐患及时报告，并采取必要措施消除隐患；（四）配合公司审计部门进行安全检查和整改；（五）积极参加安全培训，提高安全意识和技能。

第三章安全措施第六条审计工作现场安全管理：（一）审计工作现场应设置明显的安全警示标志，提醒审计人员注意安全；（二）审计工作现场应配备必要的安全防护设施，如防护栏、安全帽、手套等；（三）审计人员进入现场前，应接受安全培训，了解现场安全规定；（四）审计工作现场应配备专职安全员，负责现场安全管理工作。

第七条审计工具和设备安全管理：（一）审计工具和设备应定期进行检查、保养，确保其性能良好；（二）审计人员应按照操作规程使用审计工具和设备，避免发生意外；（三）禁止私自拆卸、改装审计工具和设备。

第八条审计人员安全管理：（一）审计人员应遵守公司规章制度，不得擅自离岗；（二）审计人员应佩戴工作证，便于识别；（三）审计人员应保持良好的精神状态，确保工作安全。

第四章奖惩第九条对在审计工作中表现突出的个人和集体，给予表彰和奖励。

公司内部审计工作管理制度

公司内部审计工作管理制度一、总则本制度是为规范公司内部审计工作，保障公司利益和健康发展而制定的，适用于公司全体员工和相关部门。

二、审计机构设置1.公司设立独立的内部审计机构，负责公司内部审计工作。

2.内部审计机构由公司高层管理人员聘任负责，确保其独立性和专业性。

三、审计人员招聘和条件1.内部审计人员应具备相关背景和资质，具备一定的财务、法律和审计专业知识。

2.内部审计人员应具备较强的沟通能力、分析能力和团队合作能力。

四、审计工作程序1.审计计划阶段：内部审计机构根据公司的战略目标和风险管理需求，制定审计计划，提出审计目标和范围。

2.审计调查阶段：内部审计人员根据审计计划，进行现场调查和资料收集，梳理公司业务流程和内部控制制度。

3.审计报告编制阶段：内部审计人员根据调查结果，编制审计报告，包括被审计单位的风险点和改进建议。

4.审计整改阶段：内部审计机构和被审计单位共同制定整改计划，并监督整改的落实情况。

五、审计结果的处理1.审计报告应提交给公司高层管理人员，由其审核并批准。

2.公司高层管理人员应根据审计报告中的风险点和改进建议，及时采取相应的措施进行整改，并反馈给内部审计机构。

3.内部审计机构应进行跟踪和评价，确保被审计单位的整改措施得到有效实施。

六、保密和保护审计人员权益1.内部审计人员有保密义务，不得泄露公司的商业秘密和财务信息。

2.公司应提供安全的工作环境和必要的资源，保护内部审计人员的人身安全和权益。

七、制度宣传和培训1.公司应定期组织内部审计制度的宣传和培训活动，确保全员对制度内容的理解和遵守。

2.内部审计人员应定期参加相关培训和学习，提升专业知识和技能。

八、制度的修改和解释1.对于制度的修改，应由公司高层管理人员审核并批准。

2.对于制度的解释，由内部审计机构负责，并及时向全体员工和相关部门进行沟通。

以上是公司内部审计工作管理制度的主要内容，为确保公司内部审计工作的顺利开展和有效实施，所有员工和部门应严格遵守制度的规定，并积极配合内部审计工作的开展。

审计工作管理制度范本(三篇)

审计工作管理制度范本第一章总则第一条为规范和加强本单位的审计工作管理，提高审计工作的质量和效率，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位内部审计工作的管理。

第三条审计工作应遵循客观、公正、独立、科学的原则，按照法律、法规和本单位的规定进行。

第四条审计工作应保证秘密性，严禁泄露审计工作中获取的信息和数据。

第五条本单位应建立健全审计制度，明确审计工作的目标、职责、权限和程序，并配备足够的人员和技术设施。

第六条本单位应注重审计工作的监督和评估，定期进行自评和外评，不断改进和提升审计工作水平。

第二章审计工作的组织和实施第七条本单位应设立审计部门或委托外部机构进行审计工作。

第八条审计部门应根据本单位的实际情况，编制审计工作计划，确定审计项目和时间，制定审计方案。

第九条审计部门应组织专业人员参与审计工作，确保审计工作的专业性和科学性。

第十条审计部门应与被审计对象保持良好的沟通和合作关系，提供必要的支持和协助。

第十一条审计部门应定期向本单位领导层报告审计工作进展情况，重大问题和发现的情况，以及建议和意见。

第三章审计结果的处理和应用第十二条审计部门应及时编制审计报告，明确问题和意见，并提出改进和整改措施。

第十三条审计报告应经过内部审查和批准后，提交给本单位领导层。

第十四条本单位领导层应认真研究审计报告，采纳合理的意见和建议，并制定具体的改进和整改计划。

第十五条审计部门应对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保改进和整改措施的有效实施。

第四章审计工作的评估和改进第十六条本单位应定期进行审计工作的自评，评估审计工作的质量和效果，及时发现问题并采取改进措施。

第十七条本单位应委托外部机构进行审计工作的评估，以提高审计工作的水平和效率。

第十八条本单位应建立健全审计工作的培训机制，提高审计人员的业务水平和综合素质。

第五章附则第十九条对违反本制度的行为，本单位将依据相关规定进行处理。

第二十条本制度由本单位审计部门负责解释和修订。

内部审计工作管理制度（4篇）

内部审计工作管理制度是指规范内部审计工作的内部控制制度和管理规范。

该制度包括内部审计的组织架构、职责分工、流程管理、控制措施等方面的规定。

一、组织架构内部审计工作管理制度应明确内部审计的组织架构，包括内部审计部门的设置、人员配备、内部审计委员会的设立等。

二、职责分工内部审计工作管理制度应明确内部审计部门的职责，包括对公司内部各个部门业务活动的审计、评估内部控制制度及风险管理、提供内部审计咨询等。

三、流程管理内部审计工作管理制度应规定内部审计的流程管理，包括审计计划的制定、审核程序的设计、工作底稿的保存等。

同时，还应规定内部审计的报告编制、审核、审批和发布的流程。

四、控制措施内部审计工作管理制度应规定内部审计的控制措施，包括内部审计的独立性和客观性要求、保密和信息安全管理要求、内部审计人员的岗位培训和素质要求等。

五、评估与改进内部审计工作管理制度应规定内部审计的评估和改进的方法和程序，包括对内部审计工作的质量评估、管理效率评估、持续改进和创新等。

综上所述，内部审计工作管理制度是一套规范内部审计工作的制度和规范，旨在保障内部审计的有效性、客观性和独立性，提高内部控制和风险管理水平，为公司经营决策提供可靠的内部审计信息。

内部审计工作管理制度（二）第一章总则第一条为规范和管理内部审计工作，提高内部审计的有效性和专业性，确保公司经营活动的合法性和合规性，制定本管理制度。

第二条内部审计工作是指公司内部为了评估和改进风险管理、控制和治理流程，提供独立和客观的评价和咨询活动。

第三条内部审计工作的目标是通过审计和咨询，提供合理的保障和增强公司价值的建议和意见。

第四条内部审计工作应该独立于被审计活动，以确保审计的独立性和客观性。

第五条内部审计工作应该遵循内部审计准则、专业标准以及其他适用的法律法规和规章制度。

第六条公司领导层应该给予内部审计工作充分的支持和重视，提供必要的资源和条件，确保内部审计工作的顺利进行。

第二章内部审计的组织和人员第七条公司应设立内部审计部门，负责组织和实施内部审计工作。

内部审计工作管理制度（四篇）

内部审计工作管理制度第一章总则第一条根据相关法律法规和公司的经营需要，制定本制度。

通过加强对内部审计工作的管理，提高审计工作效率和质量，确保公司各项业务活动的合规性、规范性和稳定性。

第二条内部审计工作是指公司内部专门组织开展的对公司经营活动的合规性、规范性和风险控制情况进行评估和监督的活动。

第三条内部审计工作的目标是保障公司的核心利益、排除投资风险、优化经营管理、防止经营损失、改善经营效益。

第四条内部审计工作按照法定授权、独立自主、客观公正、保密严密的原则开展。

第五条公司设立内部审计部门，并配备必要的人员和技术设备，负责内部审计工作的组织和实施。

第六条内部审计部门应当执行职能清晰、责任明确、运转高效的原则，建立健全内部审计制度和工作流程。

第七条内部审计部门应当严格遵守职业道德和保密规定，维护职业操守和公司利益。

第八条公司全体员工都有义务配合内部审计工作，提供相关信息和资料。

第九条公司按照审计结果提出的整改措施，要及时执行并报告内部审计部门。

第十条内部审计工作应当经常进行自检和互检，不定期接受外部审计的监督和评估。

第二章内部审计管理体制第十一条公司内部设立专门的审计委员会，由董事会决定成员和任期。

第十二条审计委员会由董事长担任主席，成员包括公司高级管理人员、内部审计部门负责人和业务部门代表。

第十三条审计委员会负责制定内部审计工作的年度计划和审计项目，监督审计工作的开展和整改落实。

第十四条审计委员会对内部审计工作进行定期评估和检查，确保内部审计工作的质量和效果。

第十五条内部审计部门负责审计工作的组织和实施，负责审计报告的编制和整改跟踪。

第十六条内部审计部门由内部审计部门负责人领导，包括审计人员、数据分析师等专业人员。

第十七条内部审计部门负责人由公司董事会聘任，负责内部审计工作的统筹和管理。

第十八条内部审计部门应当配备专业合格的审计人员，并定期进行培训和考核。

第十九条内部审计部门负责与公司其他部门沟通和配合，共同推进内部审计工作。

企业内部审计管理制度公司企业内部审计制度

企业内部审计管理制度公司企业内部审计制度
公司企业内部审计制度是一种管理制度，旨在规范和指导企业内部审计工作，提升企
业内部控制水平，保障企业利益和财务报告的可靠性。

以下是一个公司企业内部审计
管理制度的基本框架：
1. 审计目标和范围：明确内部审计的目标和范围，包括审计的业务领域、审计对象、
审计周期等。

2. 内部审计组织和职责：设立内部审计部门，明确其组织架构、人员编制和职责分工。

保证内部审计的独立性和公正性。

3. 审计计划和程序：制定年度审计计划，根据风险评估确定审计重点和频率。

制定审
计程序和方法，确保审计工作的科学性和可行性。

4. 审计工作的实施：按照审计计划开展审计工作，采取适当的取样和测试方法进行内
部控制评价，发现问题并提出改进建议。

5. 流程管理和监督：建立审计工作的流程管理制度，包括审计程序的执行、资料的保存、报告的编制等。

设立监督机制，对审计工作进行监督和检查，确保审计的质量和
效果。

6. 问题发现和整改：审计发现问题后，及时向相关部门反馈，并提出整改建议。

跟踪
整改进展情况，确保问题得到有效解决。

7. 审计报告和沟通：编制审计报告，清楚、准确地总结审计发现的问题和建议。

及时
向公司高层管理层报告审计结果，并进行沟通和沟通。

8. 知识管理和专业发展：建立知识管理体系，对审计经验和方法进行总结和归纳。

提供内部培训和外部进修机会，提升内部审计人员的专业素质和能力。

以上是一个公司企业内部审计管理制度的一般内容，具体制度的制定还需要根据企业的实际情况和特点进行深入设计。

企业审计工作管理制度

企业审计工作管理制度企业审计工作管理制度是为规范企业内部审计工作的运行，提高审计工作的效率和准确性，保障企业财务系统的健康发展而制定的一系列规章制度。

它包括审计工作的组织管理、审计程序与方法、人员配置和责任分工、报告编制和交流等内容。

一、组织管理1.企业审计工作的组织架构：明确审计部门的职责和权力，确定审计工作的纵向和横向管理体系，确保审计工作的顺利进行。

2.审计工作计划的制定：根据企业的经济活动特点和风险情况，制定年度审计计划和月度审计计划，并将其纳入企业年度经营计划。

3.审计项目的选择：审计部门应根据企业风险评估结果和内部控制情况，选择需要审计的项目，并确定审计的重点和范围。

二、审计程序与方法1.审计准则和方法的规定：遵循国家相关法律法规和审计准则，确保审计工作的公正、客观和独立。

2.审计程序和流程的规定：规定审计工作的具体流程，包括初步分析、准备工作、实地调查、核查与评估、报告编制等环节，确保审计的全面和系统。

三、人员配置和责任分工1.审计人员的专业素质要求：明确审计人员的资格要求和技能要求，要求审计人员持有相关证书和具备较强的分析和判断能力。

2.审计人员的数量和分工：根据企业的规模和复杂程度，确定审计人员的数量和分工，确保审计工作的正常进行。

3.审计人员的绩效考核和激励机制：制定合理的绩效考核和激励机制，激励审计人员的积极性和主动性，提高审计工作的质量和效率。

四、报告编制和交流1.审计报告的编制标准和要求：制定审计报告的编制标准和格式，确保审计报告的准确性和可读性。

2.审计报告的审核和发布：审计报告应经过内部审核和审计委员会的审批，确保报告的真实性和可信度，然后由企业高层发布。

3.审计结果的沟通和交流：及时将审计结果和问题反馈给企业管理层，提供决策参考和改进建议，促进企业内部控制的改善和优化。

以上是企业审计工作管理制度的主要内容，通过建立和完善这些制度，可以使企业的审计工作更加规范和高效，确保财务系统的健康发展，为企业的稳定经营和持续发展提供有力支持。

企业审计工作管理制度

企业审计工作管理制度一、审计工作目的和原则企业审计工作的目的是确保企业的财务信息真实、准确、完整，保护企业及其利益相关方的合法权益，推动企业持续稳健发展。

在执行审计工作时，应遵循以下原则：1. 独立性原则：审计工作应独立自主地进行，避免受到任何外部压力或影响。

2. 审计证据原则：审计结论应基于充分、适当和可靠的审计证据。

3. 专业判断原则：审计人员应基于其专业知识和经验，做出合理、公正和准确的审计判断。

4. 保密原则：审计工作涉及的信息应予以严格保密，未经授权不得泄露。

5. 风险导向原则：审计工作应重点关注可能对企业财务状况和经营结果产生重大影响的风险。

二、审计工作机构和职责1. 内部审计部门：负责企业内部审计工作的规划、组织和执行，监督内部控制的有效运行。

2. 外部审计机构：由专业的审计师组成，负责对企业财务信息进行独立审计，并出具审计报告。

三、审计工作程序1. 规划阶段：（1）确定审计工作的范围和目标；（2）制定审计计划，包括工作内容、时间安排和资源调配。

2. 实施阶段：（1）收集和分析企业的财务信息；（2）进行实地检查和验证；（3）开展内部控制评价；（4）制定并执行测试程序；（5）编制审计工作底稿。

3. 结论阶段：（1）总结审计发现与问题，并提出整改建议；（2）编写审计报告，明确审计结论和意见；（3）与企业管理层和利益相关方沟通审计结果。

四、审计工作质量控制为确保审计工作的质量和独立性，采取以下措施：1. 人员配备：审计机构应配备适当数量和质量的专业审计师，并提供持续的培训和发展机会。

2. 审计程序：明确规定审计工作的程序和方法，确保审计工作的系统性和一致性。

3. 审计文件：建立健全的审计文件管理制度，确保审计过程的可追溯性和审计文件的保存和保护。

4. 质量控制检查：定期开展内部审计和外部监督，对审计工作的质量进行评估和监控。

五、违规处理和问责机制对于违反审计工作管理制度、损害审计工作质量、破坏审计独立性的行为，将依据相关法规和公司规定给予相应的纪律处分和法律追究。

审计工作管理制度范文(三篇)

审计工作管理制度范文一、总则第一条为了更好地贯彻执行《____审计工作的暂行规定》，加强内部审计监督和有效地开展内部审计工作，结合我厂具体情况，特制定本条例。

第二条内部审计工作必须同经济改革相结合，为经济改革服务。

我厂设立的审计机构，实行内部审计监督制度。

通过审计监督，以严肃财经纪律，监督履行财务责任性，改善企业经营管理，提高经济效益，促进企业改革健康发展。

第三条遵照审计法规，我厂审计机构在厂长的直接领导下，对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行系统的审计监督，独立行使内部审计职权。

第四条我厂审计机构和人员本着首先维护国家利益，同时维护本厂合法经济权益的原则，公允地证实本厂财务履行情况。

第五条我厂的审计业务受总公司审计室领导，同时受地方国家审计机关的指导，向厂领导负责并报告工作。

二、审计工作的任务第六条监督检查我厂财务、运销、物资、劳资、计划等经营管理部门及各单位贯彻执行国家方针、政策、法令和财经制度的情况，以促进部门、单位严格遵守财经法纪，坚持____经营方向。

第七条监督、检查和评价我厂内部控制制度的严密程度有执行情1况，着重监督检查厂内所属部门和单位是否遵守下列基本原则：1、明确划分权责，建立岗位责任制，实行购、产、销、账、钱、物分管的原则。

2、所有原始凭证必须连续编号，顺序控制使用，领用空白凭证必须办理签证手续并予核对。

3、所有实物财产，要有专人负责保管、保养、维修，以提高使用效率，保证财物安全。

4、所有业务处理必须程序化、制度化。

5、建立一套适合于企业生产特点的成本会计制度。

6、审计人员调动或轮训时必须办理交接手续，并作出交接记录，签证备查，实行监交制度。

7、根据厂内经济责任制，作出衡量、考核成绩和效果的标准。

第八条参与生产经营计划、财务收支计划的制订，对执行情况进行监督，对年度财务、成本决策进行审计，审计终结后签字盖章，写出审计报告。

第九条根据国家和总公司规定的审计制度、专业核算办法及其他有关规定，对经济活动、会计核算程序和财务收支、财务处理的正确性、真实性、合法性进行审计监督。

公司内部审计工作管理制度

第一章总则第一条为加强本公司的内部审计工作，提高内部控制和风险管理水平，确保公司经营活动的合规性、效率和效果，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司内部审计机构的设置、职责、工作程序、人员管理及监督检查等方面。

第二章内部审计机构第三条本公司设立内部审计部，作为公司内部审计机构，负责组织实施内部审计工作。

第四条内部审计部直接对董事会负责，其工作不受其他部门和个人的干预。

第三章内部审计人员第五条内部审计人员应具备以下条件：1. 具有良好的政治素质和职业道德；2. 具备相关专业知识和技能，熟悉国家法律法规和公司规章制度；3. 具有独立、客观、公正的工作态度；4. 具有较强的组织协调能力和沟通能力。

第六条内部审计人员应遵守以下规定：1. 严格执行国家法律法规和公司规章制度；2. 保守公司商业秘密；3. 公正、客观、独立地开展审计工作；4. 不得利用职务之便谋取私利。

第四章内部审计职责第七条内部审计部的主要职责包括：1. 检查和评估公司内部控制制度的有效性；2. 审计公司财务报告和会计资料的真实性、完整性和合规性；3. 监督公司各项经济活动的合规性；4. 评估公司风险管理状况，提出改进建议；5. 审计公司对外投资、融资、采购、销售等重大经济活动；6. 参与公司重大经营决策的审核；7. 对公司内部控制缺陷提出整改建议；8. 完成董事会交办的其他审计事项。

第五章内部审计工作程序第八条内部审计工作程序包括以下步骤：1. 制定审计计划；2. 确定审计对象和范围；3. 实施审计；4. 编制审计报告；5. 提出整改建议；6. 跟踪整改落实情况。

第六章监督检查第九条董事会负责对内部审计工作进行监督检查，确保内部审计工作质量。

第十条公司对内部审计人员的工作进行考核，考核结果作为其晋升、奖惩的依据。

第七章附则第十一条本制度由公司董事会负责解释。

企业内部审计管理制度

企业内部审计管理制度一、总则为了加强企业的内部管理，规范内部审计工作，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家有关法律法规和企业的实际情况，特制定本制度。

本制度适用于企业及所属各单位的内部审计工作。

二、内部审计的目标和范围（一）内部审计的目标1、监督企业内部各项规章制度的执行情况，确保企业运营合规。

2、审查财务和经营活动的真实性、合法性和效益性，防范财务风险。

3、评价内部控制制度的健全性和有效性，提出改进建议。

4、协助管理层改善经营管理，提高经济效益。

（二）内部审计的范围1、财务审计，包括财务报表审计、财务收支审计等。

2、经营审计，涵盖采购、销售、生产等经营环节的审计。

3、内部控制审计，对企业内部各项控制制度进行审查和评价。

4、专项审计，如工程项目审计、经济责任审计等。

三、内部审计机构和人员（一）内部审计机构的设置企业设立独立的内部审计部门，直接向董事会或审计委员会报告工作。

（二）内部审计人员的任职要求1、具备良好的职业道德和操守，公正、客观、独立地开展审计工作。

2、熟悉财务、审计、法律、管理等相关知识。

3、具有一定的分析、判断和沟通能力。

（三）内部审计人员的职责1、制定审计计划，实施审计项目。

2、收集审计证据，编写审计工作底稿。

3、出具审计报告，提出审计意见和建议。

4、跟踪审计整改情况，确保审计成果的有效运用。

四、内部审计工作程序（一）审计计划的制定根据企业的经营目标和风险状况，制定年度审计计划，并报董事会或审计委员会批准。

（二）审计项目的实施1、下达审计通知书，通知被审计单位做好准备。

2、进行审计调查，了解被审计单位的基本情况。

3、实施审计测试，包括符合性测试和实质性测试。

4、收集审计证据，确保证据的充分性、相关性和可靠性。

（三）审计报告的编制1、对审计工作底稿进行整理和分析。

2、撰写审计报告，包括审计的基本情况、发现的问题、审计意见和建议等。

3、征求被审计单位的意见，对审计报告进行修改和完善。

企业审计工作制度(5篇)

企业审计工作制度总则第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据____审计署(1985)审研字____《____内部审计工作____若干规定》，结合我厂的具体情况，特制定本规定，作为审计工作的依据。

第二条根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。

□任务和范围第三条审计工作的任务是。

确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第四条审计工作的范围：(一)厂部及各单位的方针目标的可行性；(二)基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性；(三)专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性，合法性；(四)财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况；(五)固定资产报废的合理性；(六)材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；(七)厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性；(八)确定离任或改任的经济责任情况；(九)制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况；(十)办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计机关对本单位进行审计。

□机构第五条成立厂审计委员会，并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。

审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、____书记等人组成。

厂长任主任，总会计师任副主任。

其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研究处理。

第六条审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。

它依照本规定运用法律、强制手段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。

第七条根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。

审计工作管理制度范文(五篇)

审计工作管理制度范文第一章总则第一条为了建立健全____公司(以下简称公司)及其所属全资、控股子公司(以下简称公司所属单位)内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。

公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。

第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。

第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。

监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。

依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。

第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1 关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。

第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。

第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。

2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。

3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。

4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。

5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。

6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。

7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。

第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位(部门)有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。

审计工作管理制度(3篇)

审计工作管理制度根据国家有关审计工作规定，结合我公司的实际情况特制定本规定。

第一章总则1、审计的目的是加强集团公司及其所属公司的管理监督，维护财务法纪，改善经营管理，提高经济效益。

2、审计工作是在集团公司董事长的直接领导下，对集团以及各公司的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对集团董事长负责并报告工作。

第二章审计的任务1、对集团公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。

2、对集团公司所属的财务收支计划，投资和有关经济合同的执行以及经济效益进行审计。

3、对集团公司及所属公司的会计报表和年终分配，特别是盈亏的真实性进行审计。

4、对集团公司及所属公司主要领导人的离任经济责任进行审计。

5、对集团公司及所属公司的内部控制制度的健全，有效及执行情况进行监督检查。

6、对严重违反财经纪律的、侵占国家、公司资产，严重损失浪费等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。

7、贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究集团公司及所属公司有关的规章制度。

8、集团董事长交办的其他审计事项。

第三章审计职权1、检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料。

2、参与有关会议。

3、索取有关的证明材料。

4、对正在进行的严重违反财经法纪和公司有关规定，严重损失浪费行为作出临时制止____决定。

5、对阻挠，破坏审计工作的以及拒绝提供有关资料的，经集团董事长批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

6、监督被审计单位严格执行审计决定。

7、对违反财经法纪和大量浪费的被审计单位的直接责任人员和单位负责人，可建议集团董事长给予行政处分，情节特别严重的可建议送司法机关追究刑事责任。

第四章工作程序1、审计部应在年初根据集团董事长的部署，结合公司的具体情况，确定年度审计工作计划。

2、在实施审计计划时应拟订审计方案，审计范围、内容、方式和时间，提前通知被审计单位要求提供必要的工作条件。

3、在审计过程中必须认真做好工作底稿，每到一个单位审计结束，要将审计结果向单位领导及相关人事进行交换意见。

企业审计管理制度范本

企业审计管理制度范本第一章总则第一条为了加强企业审计管理，规范审计行为，保证审计质量，促进企业健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部审计准则》等法律法规，制定本制度。

第二条企业审计工作应遵循独立性、客观性、公正性、保密性原则，确保审计结果的真实、准确和完整。

第三条企业应设立审计部门，负责组织、实施和监督企业内部审计工作。

审计部门应保持独立地位，向企业董事会或总经理负责。

第二章审计机构和人员第四条企业审计部门应根据企业规模和业务需要，设置相应的审计岗位，配备具备专业素质和业务能力的审计人员。

第五条审计人员应具备以下条件：（一）具备审计、财务、经济等相关专业学历或资格；（二）具备良好的职业操守和道德品质；（三）具备相应的审计技能和经验。

第六条审计部门负责人应具备较强的组织协调能力和专业知识，具备相应的管理经验。

第三章审计范围和内容第七条企业审计部门应根据企业实际情况，确定审计范围和内容，包括但不限于：（一）财务报表和财务状况；（二）内部控制和风险管理；（三）资产负债表和利润表；（四）经济责任和绩效评价；（五）其他需要审计的事项。

第八条审计部门应根据审计计划，对确定的审计范围和内容进行审计，并形成审计报告。

第四章审计程序第九条审计程序应包括以下步骤：（一）审计计划制定：根据企业发展战略和风险状况，制定审计计划；（二）审计通知书：提前向被审计单位发送审计通知书，明确审计范围、时间和要求；（三）审计实施：按照审计计划进行审计，收集相关证据和资料；（四）审计报告：编制审计报告，明确审计发现和结论；（五）审计整改：被审计单位根据审计报告，制定整改措施，落实整改责任；（六）审计跟踪：审计部门对被审计单位的整改情况进行跟踪检查，确保整改到位。

第五章审计结果运用第十条审计部门应将审计报告提交给董事会或总经理审批，并将审计结果运用到企业决策和管理中。

第十一条对审计发现的问题，企业应采取以下措施：（一）对违反法律法规、企业规章制度的行为，依法依规进行处理；（二）对存在损失浪费、违规经营等问题，追究相关责任人的责任；（三）对内部控制缺陷，完善内部控制体系；（四）对审计建议，予以采纳并改进。