收支业务管理流程图
财政国库集中支付流程图
一、国库单一账户体系序号账户类别开户银行使用单位用途1国库单一账户人民银行财政国库股预算内资金收支和清算2预算外资金财政专户商业银行财政国库股预算外资金收支和清算3往来资金财政专户商业银行财政国库股往来资金收支和清算4财政零余额账户代理银行财政支付中心财政直接支付和清算5预算单位零余额账户代理银行预算单位财政授权支付和清算6财政特设专户商业银行财政国库股特殊专项资金收支二、资金流程图9预算内清算流程说明：一、流程A-C为用款计划与额度批复程序。
预算单位根据财政部门批准下达的年初拨款控制数或预算指标，分月编制本单位用款计划；用款计划经财政对口业务管理股室审核后，财政国库股批复直接支付额度并通知支付中心和预算单位。
二、流程1-9为财政直接支付程序预算单位发生工资、工程和物品及服务采购支出或其他特定用途支出时，在其直接支付额度内，通过财政国库集中支付系统录入直接支付申请。
支付中心对单位直接支付申请和相关原始凭证审核确认后，向代理银行开具《财政直接支付凭证》；代理银行在与财政国库集中支付系统相关信息和预留印鉴核对一致后，通过财政零余额账户将资金先予支付给收款人或用款单位，并将付款回单送支付中心；支付中心据以通知预算单位入账。
每日银行营业终了前，财政国库股汇总当日清算额度，通知人行国库和代理银行财政专户办理资金清算；代理银行通过银行清算系统，将垫付的预算内资金从人行国库、垫付的预算外和往来资金从财政专户划转到财政零余额账户，结平该账户余额为零。
6清算流程说明：一、流程A-C为用款计划与额度批复程序。
预算单位根据财政部门批准下达的年初拨款控制数或预算指标，分月编制本单位用款计划；用款计划经财政对口业务管理股室审核后，财政国库股批复授权支付额度并通知支付中心、预算单位、人民银行和代理银行。
二、流程1-6为财政授权支付程序预算单位发生未纳入直接支付的工资支出、零星购买支出及特别紧急支出时，在其授权支付额度内，自行开具《财政授权支付凭证》交代理银行。
预算管理流程图
财务分管领导
不通过
审核 通过
单位负责人
不通过
审核
通过
财政支出绩效考核流程图
综合处（财务 处）
各处室
开始
预算状况 记录
财务分管领导
审核
决算编制
审核
制定下年 度预算编 制基础
单位负责人
审核
公布绩效考核成 果
预算管理业务流程图
基本支出及项目支出预算编制流程图
各有关处室
综合处（财务处）
1.
预
开始
算
编
布署预算
制
编制工作
布署预算编 制工作
单位负责人
根据本处室上 年度基本支 出、项目支出 提出预算提议 数
2. 预 算 审 核
否 初审
汇总各处室预 算、形成单位预 算提议数
审核
报财政局审 核
通过
结束
预算批复及内部分解下达流程图
2.
预
算
执
行
资金支付管理
不通过
不通过
审批
审定
审批 通过
与否采购
否 是
结束
采购管理流 程
决算编制流程图
综合处（财务处）
开始
清理收支项目、往来款 项、查对年度预算收支 和各项拨、缴款项
对各项收支进行 年度财务扎帐
配合进行实物盘 点、规定账表、 账账、账实相符
根据账表编制财务 决算报表
编制决算报表阐明分析
1.
各处室
工
作
指
标
细
化
分
解
综合处（财务 处）
单位负责人 单位领导班子会
开始
按财政局批复
出纳流程图及管理制度
出纳流程图及管理制度出纳流程图及管理制度一、流程图1. 收款流程收款人→销售单确认→开具收据→存入现金或银行→记录收款信息→报告到财务部门2. 付款流程申请付款→审批→支付给供应商或员工→记录付款信息→核对银行流水账→报告到财务部门3. 现金管理流程开具小额备用金→确定备用金使用部门或人员→备用金使用人员申请备用金支出→审批→使用人员进行备用金消费→填写备用金使用单据→报和财务部门备案和核算。
二、管理制度1. 收款管理制度（1）应严格执行收款流程图，落实责任人，确保收款的真实性和规范性。
（2）收款时应认真核对客户的身份，确认销售单的真实性和完整性，并开具正式收据，归档保存。
（3）收款人员应该负责每日现金的清点，同时建立现金支出统计表，对每天的现金支出进行记录和核对。
（4）所有的现金和支票都应该存入银行，并在存款单上记录明细，每日更新银行存款余额。
（5）对于不符合规定的收款，应及时向部门领导汇报，严肃追究责任。
2. 付款管理制度（1）应严格执行付款流程图，确保支付流程的规范性和真实性。
（2）付款申请单需要填写详细的信息，包括付款对象、金额、时间等，并在付款前进行审核，确定付款的合法性。
（3）所有的付款都应该记录在付款汇总表中，详细记录付款对象、金额、时间等信息。
（4）对于付款问题，应及时在财务部门内部沟通解决，确保付款的准确无误。
3. 现金管理制度（1）应建立准确的现金账户，确保每笔现金收支的准确性，并及时更新现金支出统计表。
（2）每个部门都应有明确的现金使用规定，如不得超过备用金上限、使用预算等。
（3）应将现金存入银行，确保资金安全，并及时记录资金的流动状况。
（4）对于不符合规定的现金行为，应及时纠正和追究责任，防止现金的挪用和浪费。
总之，出纳流程图及管理制度是企业财务管理的重要保障，必须严格执行。
只有做好了这些管理措施，才能确保企业的财务安全，并维护企业的形象和声誉。
整理收支和预算管理业务内部控制流程图
20 年 月 日A4打印 / 可编辑收支和预算管理业务内部控制流程图附件2重庆市行政事业单位内部控制建设情况检查指标及评分说明一、内部控制建设佐证材料检查要点1.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况：1.1主持制定工作方案检查要点：重点检查单位负责人是否主持部署工作：制定工作方案。
形成工作方案或工作方案由单位负责人签批。
佐证材料参考：形成关于印发《XXX（单位）内部控制制度体系建设实施方案》的通知、会议纪要等。
1.2明确工作分工检查要点：重点检查单位负责人是否明确了工作分工：（1）明确内控领导小组、内部控制牵头部门（或设置内部控制职能部门）、内控监督检查机构、内控相关部门的职责分工；（2）明确单位负责人及其他人员的分工情况。
佐证材料参考：《关于开展内部控制建设工作的通知》、《关于成立内部控制建设领导小组的通知》或会议纪要，通知或纪要中是否明确内控领导小组、内部控制牵头部门（或设置内部控制职能部门）、成员部门的职责分工。
1.3建立内部控制组织架构检查要点：重点检查单位是否明确设置内控领导小组、内部控制牵头部门（或设置内部控制职能部门）、内控监督检查机构、内控相关部门，确定工作人员名单。
佐证材料参考：《关于开展内部控制建设工作的通知》、《关于成立内部控制建设领导小组的通知》或会议纪要，通知或纪要中是否明确内部控制牵头部门（或设置内部控制职能部门）、成员部门的工作人员。
1.4健全工作机制检查要点：重点检查单位负责人是否明确内控工作的汇报机制、沟通机制、议事决策机制、工作考核机制等确保内控工作顺利开展的工作机制。
佐证材料参考：工作方案、通知、会议纪要中关于机制保障的内容。
1.5充分利用信息化手段检查要点：重点检查单位负责人是否通过内控管理系统、OA系统等信息化手段开展内控工作部署；工作机制、实施方案制定、实施方案审批等工作过程是否充分利用了信息化手段。
佐证材料参考：工作机制、实施方案制定、审批等在信息系统中的截图。
收支和预算管理业务内部控制流程图完整版
收支和预算管理业务内部控制流程图HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】收支和预算管理业务内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）预算绩效管理三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（二）预算执行（三）决算和预算绩效管理第二节收支业务控制一、工作步骤示意图（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理。
事业单位收支结转流程图
事业单位收支结转流程图事业单位收支结转流程图是指一种记录事业单位收入和支出的流程图。
事业单位通常通过这个流程图来管理其财务情况，以确保资金的有效使用和管理。
以下是一个关于事业单位收支结转流程图的详细解释。
一、背景介绍事业单位作为一种特殊组织形式，主要目的是为了服务公众或实现特定的公益目标。
事业单位通常不以盈利为目的，而是通过提供公共服务来满足社会的需求。
因此，事业单位的财务管理非常重要，必须确保收支结转的准确性和透明度。
二、收入管理事业单位的收入主要来自于多个渠道，包括政府拨款、项目资助、服务收费等。
以下是收入管理的具体流程：1. 政府拨款：当政府为事业单位提供拨款时，首先需要编制拨款申请。
申请包括预算计划、项目说明和申请理由等。
然后，申请将提交给相关部门审批。
一旦获得批准，资金将划拨至事业单位的账户。
2. 项目资助：如果事业单位获得项目资助，需要编制项目申请书和预算计划。
经过审批后，项目资助的资金将支付给事业单位。
3. 服务收费：事业单位中的一些服务项目可能会向用户收取费用。
收费项目应当明确，收费标准应当合理，并通过收费通知单或合同明确记录。
一旦用户支付了费用，资金将进入事业单位的账户。
三、支出管理事业单位的支出管理涉及到各个方面，包括人员工资、日常开销、项目支出等。
以下是支出管理的具体流程：1. 人员工资：事业单位通常有自己的员工，需要支付相应的工资和福利。
首先，事业单位需要编制工资计划，根据工资标准和员工数量计算出总额。
然后，根据工资支付周期，定期将工资支付给员工。
2. 日常开销：事业单位还需要支付各种日常开销，如水电费、办公用品、通信费等。
这些开销需要记录在簿记中，并通过相应的支付方式支付出去。
3. 项目支出：如果事业单位正在进行特定项目，需要对项目支出进行管理。
首先，需要编制项目预算和计划，并根据实际情况进行调整。
然后，支付相关的项目支出，如设备购买、人员薪酬等。
四、结转管理事业单位的结转管理主要包括收支对账和结转汇总。
行政事业单位收支业务流程图
行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程
1
流程节点说明及输出要求：
2
2.非税收入收取及缴库流程
3
流程节点说明及输出要求：
4
3.支出事前申请及审批流程
5
流程节点说明及输出要求：
6
7
4.用款计划申请及审批流程
8
流程节点说明及输出要求：
9
5.借款申请及审批流程
10
流程节点说明及输出要求：
11
12
6.报销申请及审批流程
13
流程节点说明及输出要求：
14
15
16
7．财政直接支付申请及审批流程
17
流程节点说明及输出要求：
18
19
8.财政授权支付申请及审批流程
20
流程节点说明及输出要求：
21
22
23
9.财政票据申领流程
24
流程节点说明及输出要求：
25
10.财政票据核销流程
26
27
流程节点说明及输出要求：
28
11．公务卡报销及还款流程
29
流程节点说明及输出要求：
30
12.会计档案建立与保管流程
31
流程节点说明及输出要求：
32
33
34
35
13.会计档案借阅、归还流程
36
流程节点说明及输出要求：
37
38
39。
财务管理制度及流程图
11
五、财务部经理职责
职责 1
主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作
职责 2
根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准
职责 3
负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实
职责 4
制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划
授权经办业务
签订结算契约
审核
Байду номын сангаас
制取原始凭证
制取结算凭证
办理结算业务 审核结算凭证
编制记账凭证 ①复核记账凭证
登记账簿 ②账证核对 账单核对 编制调节表 ③账账核对
结束
26
五、费用报销管理流程
总经理
财务总监
财务部
否 审批 预 算 外
否
审批 是预
算 内
审批 否
审核
出纳
会计
各部门 开始
费用发生
在报销单据 上签字
30
三、现金清查账务处理流程
财务经理 审核
审核
财务部 开始
出纳
①制定现金清查制度 汇总收款凭证和付款凭证 ②登记日记账 ③盘点核对 查明盈亏原因 ④填现金盘点表
⑤清查组盘点 编制盘点表 相应账务处理
结束
31
四、备用金收支账务处理流程
财务经理/总监
财务部 开始
审核
①建立备用金预 借和报销制度
同意支付
七、现金预算流程
总经理 开始 ①下达经营目标 审批 核
审批 核
新的预算目标
财务总监
财务部
各部门
审核 审核
编制现金流量预算
②预算申报
行政事业单位收支业务流程图
行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程
1
流程节点说明及输出要求：
2
2.非税收入收取及缴库流程
3
4
5
流程节点说明及输出要求：
6
7
4.用款计划申请及审批流程
8
流程节点说明及输出要求：
9
5.借款申请及审批流程
10
11
12
6.报销申请及审批流程
13
14
15
16
7．财政直接支付申请及审批流程
17
18
19
8.财政授权支付申请及审批流程
20
21
22
23
9.财政票据申领流程
24
25
26
27
流程节点说明及输出要求：
28
11．公务卡报销及还款流程
29
流程节点说明及输出要求：
30
31
流程节点说明及输出要求：
32
33
34
35
13.会计档案借阅、归还流程
36
37
38
39。
收款业务流程图怎样画
收款的过程性质也是有很多的，今天小编要讲述的是在出入库的时候对帐收支记录，以及在后面绘制成表格展示的整个操作过程，这些步骤一步紧连着一步，所以绘制一个流程图可以将其进行分步展示，这样在面对不同的操作步骤时可以清晰的知道每一步的流程，下面就是发分享的绘制收款业务流程图的操作方法介绍，希望可以帮助到大家。
绘制工具：迅捷画图
绘制方法：
1.进入小编讲述的网站中进行编辑使用，在首页面中点击进入画图，这里讲述的是流程图，在新建文件中选择流程图进行新建使用。
2.会转入在线编辑流程图页面中，流程图的搭建是从框架进行绘制，在左侧的流程图图形中进行选择，选择合适的图形进行使用，图形选择完成之后接着会选择连接线将其进行连接起来。
3.流程图框架搭建好了之后就可以对里面的内容填充使用了，双击流程图图形可以对其内容进行编辑使用，同时在右侧会出现工具栏可以对内容字体大小以及字体样式进行设置使用。
4.同样右侧工具栏里面的样式操作下有填充，渐变，间距等操作，可以对其进行使用，渐变色是经常使用的，也很好看。
5.绘制完成的流程图还可以进一步丰富，可以在流程图中添加图片或者链接，在面板中的插入操作中可以实现上述功能。
6.绘制成功的流程图需要存储或者使用时，需要保存或者是导出，在文件选项中有保存选项和导出操作里面都有很多选项，可以进行选择使用。
用心绘制流程图做出来的流程图效果会很好，不论外观还是内容上都是很不错的，希望上面的操作方法可以帮助到大家。
收支管理领域流程图
行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程
.1
流程节点说明及输出要求：
.2
.3
2.非税收入收取及缴库流程
.4
流程节点说明及输出要求：
.5
3.支出事前申请及审批流程
.6
.7
流程节点说明及输出要求：
.8
4.用款计划申请及审批流程
.9
流程节点说明及输出要求：
.10
.11
5.借款申请及审批流程
.12
流程节点说明及输出要求：
.13
.14
6.报销申请及审批流程
.15
流程节点说明及输出要求：
.16
.17
.18
7．财政直接支付申请及审批流程
.19
流程节点说明及输出要求：
.20
.21
8.财政授权支付申请及审批流程
.22
.23
流程节点说明及输出要求：
.24
.25
.26
9.财政票据申领流程
.27
流程节点说明及输出要求：
.28
.29
.30
10.财政票据核销流程
.31
流程节点说明及输出要求：
.32
.33
11．公务卡报销及还款流程
.34
流程节点说明及输出要求：
.35
12.会计档案建立与保管流程
.36
.37
流程节点说明及输出要求：
.38
.39
.40
.41
13.会计档案借阅、归还流程
.42
流程节点说明及输出要求：
.43
.44
.45。
行政事业单位内部控制业务流程图
内部控制工作开展步骤及业务流程图一、内部控制工作流程
二、主要经济活动的管理结构
三、主要经济活动内部控制流程图（一）预算管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
（1）预算执行
（2）预算绩效管理
2、工作流程图
3、风险点及主要措施一览表（1）预算编制及批复
（2）决算和预算绩效
（二）收支管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
2、风险点及主要措施一览表
（三）政府采购管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
2、工作流程图
3、风险点及主要措施一览表
（四）国有资产管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
2、风险点及主要措施一览表
（五）建设项目管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
2、风险点及主要措施一览表
（六）合同管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
2
3、风险点及主要措施一览表
四、总结：配套工作
内控制度是对关于本单位有关规章制度的科学化、系统化整合，各单位要在原有内部管理制度的基础上对照分析，参照本指引，建立或完善本单位内部控制体系，并制定内控工作手册。
各单位在内控工作有效开展的基础上，还需建立内控工作的评估机制和监督机制，通过评估工作报告和发挥内部监督机制的监督作用，不断检验、修正和完善本单位的内控工作。
信息化为开展内控工作的有效手段，各单位要根据本单位的实际情况，探索将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中，开展本单位的信息化工作，切实提高内控工作效果。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财政部门
开始
1.
指
标
指标录入
下
达
指标终审下达
财务部门
计划录入
2.
计
划
用款计划一审
上
报
用款计划 上报单生成
计划审核
3.
计
划 批
生成并打印直接支 付凭证
批复计划登记
复
直接支付凭证
4. 用
款
申
请
生成、打印直接支
付汇总清算通知单
直接支付汇总清算
通知单
生成、打印直接支 付汇总清算通知单
5.
划款清算回单登记
用
款
会计档案销毁
阶 段
财务部门
主管领导
单位负责人 政府主管部门
政府审计 部门
职能
1.
开始
销
毁
申
请
档案管理岗
提出销毁申请
档案管理岗编制会 计档案销毁清册
2.
审 不通过
批
财务负责人 审批
通过
不通过
不通过
审批
通过 审批
通过
不通过
不通过
审批
通过
审批
销毁
监销
监销
结束
用款计划 上报单生成
批复计划登记
用款计划申请
4.
用
款
申
生成并打印
请
授权支付凭证
授权支付登记
5. 用
款 清
账务处理
算
结束
代理银行
清算银行
授权支付额度通知 单打印送至代理行
登记
支付凭证确认 生成、打印划款申
请凭证
授权汇总清算额 度通知单打印送
至清算行登记
确认划款清算
6.票据管理业务流程图
票据管理业务
阶段
会计档案保管 会计
财务负责人
开始
年度终了，会计将 各类凭证、账册、
报表装订成册
会计档案归类整理
档案编号登记
档案封面签字（或 盖章）
审阅，签字（或盖 章）
将档案分类、顺序 排列
档案交接单
见证 档案交接单
档案保管人员
移交档案保管人员 清点档案，三方签 字确认，出具档案
交接单 档案交接单 编制会计档案
保管清册 结束
公
负责人审核
务
卡
申
领
不通过
通过
审核
出纳办理发卡事宜
核对 发放 结束
8.公务卡支付、报销与还款流程图
公务卡支付、报销与还款
经办部门
阶 段
财务部门
开始
使用人提出 支付申请
不通过
1.
支
资金申请表
付
申
请
处室负责人 审核
审核
使用结算
是否超出 申请金额
否
使用人报销
公务卡消费报销单
2. 报
销
负责人审核
财务负责人审核
是否重大 业务事项
否
不通过 不通过 审核
不通过
不通过
1.
是
支 出 审
重大业务事 项方案
不通过
批
是
授权范围
否
审核
通过
预算报告
审批 通过
审核
通过
上级审批、 备案
否
通过
是否通过
授权金额
否
否
是否属于“三 重一大”事项
是
审议
是
通过
审批
审核
2.
付
款
通过
环
节
付款
记账
统计支出 情况
支出分析 报告
不通过
不通过 不通过
出纳报销
3. 还
款
代理银行
出纳将款项支付 给代理银行
向指定公务卡账户还款 结束
9.收支分析报告流程图
收支分析报告
阶 段
财务部门
主管领导
开始
单位负责人
决策机构
会计统计支出情况 支出分析报告
不通过
不通过
不通过
不通过
雕版负责人 审核
通过
审批
通过
审批
通过
审议
形成会议纪要 发布
通过
结束
10.会计档案保管流程图
业务部门
财务负责人
票据管理员
会计
1.
票
开始
据
不通过
领
用
提交收费申请
审批
申
请
及
审
批
通过 领用登记
出纳
确定票据种类，领 用票据
2.
开具票据，收款
收
款
入
记账
账
票据使用完后返回已
使用存根联
3
票
票据注销登记
据
注
票据归档保管
销
归 结束
档
7.公务卡申领流程图
公务卡申领
阶 段
经办处室
财务部
开始
不通过
申请提出申请 公务卡申请表
通过 记账联
财务负责人
未通过 审批
不通过 3. 缴 库 及 记 账
4. 收 入 分 析
确认
缴库联 通过
国库代理 银行回单
记账
对单位收入情况 进行分析
收入分析报告
审批 结束
2.支出业务流程图
支出业务
阶 段
业务部门
分管业务领导
财务部门
主管财务领导
单位办公会
上级单位
开始
提出经费支 出申请
支出报销 审批单
11.会计档案借阅管理流程图
档案借阅
阶 段
各部门
档案管理归口部门
分管领导
开始 1. 申 请
档案借用申请
不通过
负责人审核
2. 审 核 、 借 阅
不通过
不通过
不通过
档案管理 员审核 通过
部门负责人 审核
通过
档案管理员办理档 案外借
审核 通过
归还档案
3. 归 还
档案管理员 确认归还
结束
12.会计档案销毁流程图
不通过
3. 分
审核
通过
审批
通过
审议
析
报
告
会议纪要
审批
会议纪要发布
通过
结束
3.借款业务流程图
业务借款
阶 段
经办部门
开始
不通过
经办人提出 借款申请
借款单
处室负责人 审批
业 务
否 通过
借
款
支出事项的内 部审批
财务部门
审核 出纳借款或支票领
用手续 会计记账
结束
4.财政直接支付管理流程图
财政直接支付管理
阶 段
收支业务管理流程图
1.收入业务流程图
收入业务
阶 段
业务部门
开始
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
根据单位会计规 则、代收费许可进 行收入或征收业务
1.
申
请
审
收入事项请示
批
分管领导
未通过 审批
收费程序
通过
收款单位
出纳岗
未通过 审核
开具收费 通知单据
2. 收 款
持收费通知单据到 财务部交费
通过
收款，开具收据， 缴库联、记账联
收据
缴库联
会计岗
清
算
账务处理 结束
代理银行
清算银行
支付凭证确认 生成、打印划款
申请凭证
确认划款清算
划款清单回单登记 生成、打印入账通
知书
5.授权支付管理流程图
授权支付管理
阶 段
财政部门
财务部门
开始
1. 指
标
下
指标录入
达
指标终审下达
2. 计 划 上
报
计划审核
3. 计
划 批
计划批复单下达
复
计划批复单
计划录入 用款计划一审