出纳实务课程期末考试卷
出纳实务期末考试试题1
出纳实务期末考试试题1一、选择题1.下列哪项不是出纳人员的工作职责?A. 制定资金计划B. 管理企业银行账户C. 登记和核对收支票据D. 执行财务决策2.以下哪种票据是由出纳人员开具的?A. 货物销售发票B. 订货采购合同C. 付款通知单D. 存货调拨单3.对账的目的是什么?A. 核对公司资金流向B. 确保发票金额准确无误C. 调整账目中的错误D. 定期检查员工的工作表现4.下列哪种情况不属于现金的实际支出?A. 现金支付经营性费用B. 银行转账支付货款C. 现金支付税金 D. 现金支付员工工资5.现金流量表是反映企业经营活动的重要财务报表,以下哪项不是现金流量表的主要内容?A. 经营活动产生的现金流量B. 投资活动产生的现金流量C.融资活动产生的现金流量 D. 偿还借款产生的现金流量二、判断题1.出纳人员需要对企业的各个部门进行预算控制。
( )2.现金收支凭证可以通过手工填写或使用电子系统生成。
( )3.出纳人员在日常工作中可以涉及对外支付的工作。
( )4.收款人工作中应注意货币真伪鉴定,以防止假币流入企业。
( )5.出纳人员需要定期对账,并核对纳税情况。
( )三、简答题1.请简要描述出纳人员在企业金融管理中的工作职责。
出纳人员在企业金融管理中的工作职责包括:–管理企业的现金流量,进行日常的现金收支记账;–负责企业的银行存款管理,包括开立、销户、定期存款和活期存款等;–登记和核对收支票据,确保财务账目的准确性;–制定资金计划,合理安排企业的资金流动;–定期对账,核对银行存款和资金余额。
2.简要说明现金流量表的作用及编制方法。
现金流量表是一张反映企业经营活动、投资活动和融资活动产生的现金流量的财务报表。
它的作用主要有:–反映企业的现金流入和流出情况,有助于企业管理层监控企业的现金状况;–协助投资者、债权人和其他利益相关者评估企业的经营状况和现金管理能力;–提供企业经营决策的重要依据,帮助企业制定合理的资金策略。
出纳实务期末考试试题1
出纳实务期末考试试题1
一、单项选择题
1.出纳在日常工作中主要负责哪些职责?
A. 审核公司员工的薪资发放记录
B. 制定公司的财务预算计划
C. 负责现金管理和银行结算
D. 签订公司的供应商合同
2.下列哪种情况不属于出纳日常工作中的财务风险?
A. 不按规定程序进行资金调拨
B. 长期擅自挪用公司资金
C. 偷窃现金或财务凭证
D. 向员工透露公司财务信息
3.出纳在进行资金调拨时,应注意哪些原则?
A. 达到公司财务指标即可擅自调拨资金
B. 优先保障自身资金收入
C. 保密公司的资金信息和操作流程
D. 谨慎操纵公司的资金流动
二、简答题
1.请简要说明出纳在公司财务中的作用和重要性。
2.企业中的资金管理常常涉及到哪些方面,出纳如何进行有效的资金管
理?
三、综合题
某公司的出纳在日常工作中出现了擅自调拨公司大额资金的情况,对公司的财务情况造成了严重影响。
请结合实际情况,说明出纳在资金管理中应该注意哪些问题,以及企业应该如何对资金进行监管和保障。
以上为出纳实务期末考试试题,请同学们认真思考后认真作答。
出纳实务期末试题及答案
出纳实务期末试题及答案本文为出纳实务期末试题及答案,按照题目所要求,将以试题和答案相互对应的形式进行呈现。
试题一:货币的收付实務1.货币的收付实务是指出纳员根据什么科目对每笔货币支付和收入事项进行入账和出帐的实务操作?答案:货币的收付实务是指出纳员根据《会计准则》和公司内部的财务管理制度,对每笔货币支付和收入事项进行以下实务操作:根据科目的账户分类,将货币支付事项记入相应的科目,即出账;反之,将货币收入事项记入相应的科目,即入账。
2.请列举出常见的货币支付和收入事项。
答案:常见的货币支付事项包括:员工工资发放、供应商付款、租赁费用支付等。
常见的货币收入事项包括:销售收入、投资收益、借款收入等。
试题二:票据的处理1.出纳员在处理票据时,需要注意哪些问题?答案:出纳员在处理票据时需要注意以下问题:票据的真伪鉴别,核对票据金额与实际支付金额是否一致,检查票据的有效期,保管和妥善管理票据,确保票据的安全性和完整性。
2.请说明出纳员在收到票据后的处理流程。
答案:出纳员在收到票据后的处理流程如下:首先,核对票据的真伪,判断是否为有效票据;然后,核对票据上的金额与实际支付金额是否一致;接着,检查票据的有效期,确保在有效期内进行兑现;最后,出纳员应将票据按规定的方式妥善保存,以确保票据的安全性和完整性。
试题三:银行存取现金1.列举出纳员在银行存取现金时需要注意的事项。
答案:出纳员在银行存取现金时需要注意以下事项:核对现金的数量和面额与存取金额是否一致;填写存取款凭证并在凭证上签名,确保凭证的真实性;在银行柜台操作时,保持警惕,防止现金被他人盗窃或携带错误金额取款。
2.请说明出纳员在银行存取现金时应填写的凭证内容。
答案:出纳员在银行存取现金时应填写的凭证内容包括:存取款日期、存取款金额、凭证号码、出纳员签名等。
具体的凭证格式可以根据公司内部的财务管理制度进行调整。
试题四:现金日记账核对与管理1.现金日记账是什么?它的作用是什么?答案:现金日记账是指用于记录公司每笔现金收付事项的账簿,是财务部门对现金流量的记录和管理工具。
出纳岗位实务期末测试题(一)
《出纳岗位实务》期末试题(一)班级 姓名 学号一、单项选择题(将下列各题中唯一 一个符合题意的正确答案用英文大写字母填入括号内。
每小题2分,共20分。
多选、错选或不选,均不得分)1.签发空头支票按票面金额处以( )但不低于( )的罚款。
A. 2% 500元B. 5% 1000元C. 2% 1000元D. 5% 500元 2.下列关于对外来发票出现错误金额的处理中,符合《中华人民共和国会计法》规定的是( )。
A. 退回原出具单位,并由原出具单位重新开发票B. 退回原出具单位,并由原出具单位划线更正并加盖公章C. 接受单位直接更正,并要求原出具单位说明情况同时加盖单位公章D. 接受单位直接更正,并说明情况同时加盖单位公章 3.¥ 100 009.00正确写法是( )。
A. 人民币壹拾万另玖元整B. 人民币拾万零玖元整C. 人民币壹拾万零玖元整D. 人民币壹拾万零玖元4.按照现行会计制度的规定,下列票据中应作为应收票据核算的是( )。
A. 支票 B. 银行本票 C. 银行汇票 D. 商业汇票5.银行本票付款期限为( )。
A. 1个月B. 2个月C. 3个月D. 6个月 6.票据记载事项,属于可以更改的事项( )。
A. 金额B. 收款人名称C. 日期D. 用途 7.将现金存入银行时,一般应编制( )。
A. 现金收款凭证B. 银行收款凭证C. 现金付款凭证D. 银行付款凭证 8.对于银行已入账而企业尚未入账的未达账项,企业应当( )。
A. 根据“银行对账单”入账B. 根据“银行存款余额调节表”入账C. 根据对账单和调节表自制凭证入账D. 待有关结账凭证到达后入账 9.我国企业出纳实务中的现金是指( )。
A. 库存现金和银行存款B. 库存现金C. 库存现金和有价证券D. 现金.银行存款和其他货币资金10.在现金盘点中( )是记录盘点结果的书面证明,也是反映现金实存数的原始凭证。
A. 盘点单 B. 实存账存对比表 C. 盘点盈亏报告表 D. 以上均是二、多项选择题(每小题有两个或两个以上正确答案,请将选定的答案用英文大写字母填入括号内。
出纳期末试题及答案
出纳期末试题及答案第一部分:选择题1. 下列哪个不是出纳的主要工作职责?A) 管理公司的现金流B) 处理财务报表C) 管理银行账户D) 管理票据、发票答案:B) 处理财务报表2. 在日常的现金处理中,下列哪个环节对于出纳是最重要的?A) 报销报表的审核B) 现金的收支记录C) 确认银行存款D) 汇款手续的办理答案:C) 确认银行存款3. 出纳应该进行的现金管理活动包括以下哪些?A) 确定资金需求B) 确定投资方向C) 管理股票投资D) 确定公司运营策略答案:A) 确定资金需求4. 出纳在管理票据时需要遵循以下原则,除了:A) 及时、准确地记录票据信息B) 严格保密票据信息C) 及时交付给相关部门D) 对票据进行合理安排和分类答案:B) 严格保密票据信息5. 出纳应该对账户余额进行定期核对,这是为了:A) 避免账户透支B) 确保账户的准确性C) 提高公司的营收D) 避免税务问题答案:B) 确保账户的准确性第二部分:简答题1. 请简要描述出纳的主要工作职责。
答案:出纳的主要工作职责包括管理公司的现金流、管理银行账户、管理票据和发票、处理日常的现金交易、记录和核对账户余额、进行资金需求的确定等。
2. 简述出纳在管理票据和发票方面应该遵循的原则。
答案:出纳在管理票据和发票时应该遵循以下原则:及时、准确地记录票据信息,保证票据的安全和完整性,合理安排和分类票据,及时交付给相关部门或个人,严格遵守相关法律法规,确保票据的合法性和准确性。
3. 请简要阐述出纳定期核对账户余额的目的和意义。
答案:出纳定期核对账户余额的目的是确保账户的准确性,并及时发现并纠正可能存在的错误或问题。
这有助于避免账户透支、减少财务风险,同时也可以提高财务数据的可靠性和准确性,为公司的决策提供准确的财务信息。
第三部分:案例分析题某公司的出纳小张在处理一笔汇款时发生了一些问题,请根据以下描述,回答相应问题。
情景描述:小张在进行一笔汇款时填写了错误的收款账号,造成了汇款失败。
出纳岗位实务期末A试卷【模板范本】
《出纳岗位实务》试题(A)卷姓名: 分数:一、填空题(将正确答案填入括号内,每空1分,共20分)1、出纳一词有 、 、 、三种意义。
2、原始凭证复核主要应从 、 、 三个方面入手.3、库存现金的限额一般为企业 到 天的日常零星开支数,特殊情况可适当放宽,但最高不得超过企业 天的日常零星开支数. 4、支票可分为 、 两种。
5、支票的有效期为 天.6、支票结算仅限于 或指定票据交换地区使用。
7、银行本票有 和 两种。
8、银行汇票金额起点为 元,付款期为 月。
9、各单位办理结算,必须严格遵守银行结算纪律,不准签发 支票和支票,不准套取银行信用.二、单项选择题(将下列各题中唯一一个符合题意的正确答案用英文大写字母填入括号内。
每小题1分,共10分。
多选、错选或不选,均不得分)1、现金日记账和银行存款日记账由( )登记。
A 、财务负责人B 、 经办人员C 、总账会计D 、出纳人员 2、现金结算的起点是( )A 、100元;B 、500元;C 、1000元;D 、5000元; 3、原始凭证是由( )取得或填制的。
A 总账会计B 、业务经办单位或人员C 、会计主管D 、 出纳人员 4、银行存款日记账的保管年限是( )A 、 5年B 、 10年C 、15年D 、 25年 5、销售产品收到商业汇票一张,应该填制( )A 、银收字记账凭证B 、现付字记账凭证C 、转账凭证D 、单式凭证6、现金日记账和银行存款日记账属于( ) A 、序时账 B 、分类账 C 、备查账 D 、总账7、( )是根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制的. A 、收款凭证 B 、付款凭证 C 、原始凭证 D 、转账凭证 8、下列不能作为会计核算的原始凭证的是( ) A 、发货票 B 、合同书 C 、入库单 D 、领料单 9、下列不属于原始凭证的是( )A 、销货发票B 、差旅费报销单C 、现金收据D 、银行存款余额调节表 10、货币资金之间的划转业务只编制( )A 、付款凭证B 、收款凭证C 、转账凭证D 、记账凭证三、多项选择题(每小题有两个或两个以上正确答案,请将选定的答案用英文大写字母填入括号内.每小题2分,共20分。
出纳期末考试题及答案
出纳期末考试题及答案# 出纳期末考试题及答案一、选择题(每题2分,共20分)1. 出纳员在进行现金收付时,应遵循的原则是:A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款与记账同时进行D. 先付款后记账答案:B2. 出纳员在处理现金时,以下哪项操作是正确的?A. 私自使用单位现金B. 将个人现金与单位现金混合存放C. 严格按照现金管理规定操作D. 随意更改现金收付记录答案:C3. 出纳员在收到一笔款项后,应首先进行的操作是:A. 立即存入银行B. 及时登记现金日记账C. 通知会计部门D. 向领导汇报答案:B4. 出纳员在进行银行存款时,应遵循的原则是:A. 先存款后记账B. 先记账后存款C. 存款与记账同时进行D. 无需记账答案:B5. 出纳员在处理银行存款时,以下哪项操作是正确的?A. 私自使用单位银行存款B. 将个人存款与单位存款混合存放C. 严格按照银行存款管理规定操作D. 随意更改银行存款记录答案:C...(此处省略其他选择题,共10题)二、判断题(每题1分,共10分)1. 出纳员可以直接将现金存入个人账户。
(错误)2. 出纳员在处理现金时,应确保现金的安全与完整。
(正确)3. 出纳员可以随意更改现金日记账。
(错误)4. 出纳员在进行现金收付时,不需要核对收据。
(错误)5. 出纳员在处理银行存款时,应确保银行存款的安全与完整。
(正确)...(此处省略其他判断题,共10题)三、简答题(每题10分,共20分)1. 简述出纳员在进行现金收付时应注意的事项。
答案:- 确保收付款项的准确无误。
- 及时登记现金日记账,确保账面与实际相符。
- 妥善保管现金,防止丢失或被盗。
- 遵守现金管理的相关规定,不得私自使用或挪用单位现金。
2. 出纳员在银行存款时应注意哪些问题?答案:- 核对存款金额与银行存款单是否一致。
- 确保存款单据的完整性和准确性。
- 及时将存款情况登记入银行存款日记账。
- 遵守银行存款管理规定,确保存款的安全。
《出纳实务》期末考试卷
《出纳实务》试卷班级姓名______________ 座号评分___________一、填空题(共10分)1、出纳的工作内容具体包括____________________和____________________。
2、单位结算账户按用途分为____________、____________、____________、____________。
3、支票提示付款期限为____________天。
4、商业汇票按承兑人的不同分为____________和____________。
付款期限最长为六个月。
5、临时存款账户最长有效期限为____________年。
二、单项选择题(共10分,每小题1分)请将各题的正确答案填到下列表格中:1、每月会计主管根据银行对账单和银行日记账逐笔钩对,编制()。
A、银行存款收支表B、银行存款余额调节表C、银行存款核对表D、银行存款明细表2、下列()是出纳岗位的工作。
A、办理现金收支和银行结算业务B、编制转账凭证C、财产清查D、会计档案保管3、在填会计凭证时,1518.53的大写金额数字为()A、壹仟伍佰拾捌元伍角叁分整B、壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分整C、壹仟伍佰拾捌元伍角叁分D、壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分4、出差人员报销差旅费,出纳库存现金不足支付。
下列做法正确的是()A、出纳将私人现金先垫付;B、从本单位现金收入中直接支付;C、出纳个人打欠条;D、开出现金支票支付。
5、远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽限额,但库存现金限额最长不得超过()的日常零星开支。
A、3天B、5天C、10天D、15天6、存款人因办理日常转账和现金收付,可以在银行开立()A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户7、根据《支付结算办法》的规定,签发空头支票的,按规定处以()但不低于1000元的罚款。
A、支票金额的1%B、支付金额的2%C、支票金额的5%D、支票金额的5‰8、()是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
出纳实务课程期末考试卷
出纳实务课程期末考试卷一、单选题(共10题,每题2分,共20分)1.以下哪项不是出纳人员的职责?– A. 负责准确处理企业现金流– B. 编制企业财务报表– C. 办理企业网银业务– D. 确保企业现金安全2.出纳人员在支付员工工资时,应该遵守以下哪项原则?– A. 优先支付最高职位的员工工资– B. 先支付管理人员的工资,再支付普通员工的工资– C. 根据员工工资合同约定的时间支付– D. 按照员工入职时间支付工资3.以下哪项不是出纳人员操作现金的常用方式?– A. 银行汇款– B. 现金交付– C. 银行支付– D. 网银支付4.出纳人员应该每天对账,以下哪项不是对账的内容?– A. 现金余额与账面余额的核对– B. 银行存款余额与账面余额的核对– C. 银行存款余额与现金余额的核对– D. 存款凭证与银行流水的核对5.在银行存款凭证上,以下哪项是不正确的?– A. 存款人姓名– B. 存款日期– C. 存款金额– D. 付款人账号6.以下哪项不是出纳人员的审批权限?– A. 支出报销申请单审批– B. 公司对外付款单审批– C. 员工工资调整申请单审批– D. 企业购买资产申请单审批7.出纳人员在办理报销时,应该查验以下哪项资料?– A. 报销发票的真伪– B. 报销金额是否与合同一致– C. 报销人的身份证明文件– D. 报销部门的审批意见8.出纳人员在操作网银支付时,以下哪项是不安全的行为?– A. 用公共电脑操作网银– B. 使用强密码防止他人盗用– C. 定期更改密码– D. 将密码保存在浏览器中自动填充9.相比于现金支付,以下哪项是电子支付的优势?– A. 支付过程更加便捷快速– B. 支付费用更低– C. 支付准确度更高– D. 支付记录更易于管理10.出纳人员在操作银行汇款时,以下哪项是必须填写的?– A. 汇款金额– B. 收款人姓名– C. 汇款日期– D. 汇款附言二、多选题(共5题,每题4分,共20分)1.出纳人员在日常出纳操作中应该注意的事项有哪些?(可多选)– A. 核对资金的真实性和合法性– B. 保管好企业的现金和票据– C. 将现金存入个人银行账户– D. 及时向财务主管汇报资金情况2.使用网银支付时,出纳人员应该注意的安全事项有哪些?(可多选)– A. 定期更改密码– B. 不使用公共电脑操作网银– C. 将密码保存在浏览器中自动填充– D. 使用防病毒软件保护电脑安全3.出纳人员应该在什么情况下立即向财务主管报告?(可多选)– A. 发现账目错漏– B. 现金出入有异常– C. 收到重要的财务文件– D. 遇到不明来源的现金存款4.出纳人员在办理报销时,哪些步骤是必须的?(可多选)– A. 核对报销单的金额和票据– B. 验证报销人的身份证明– C. 确认报销事由的合理性– D. 领导的口头批准5.以下哪些是出纳人员的个人素质要求?(可多选)– A. 严谨细致的工作态度– B. 财务专业知识的学习能力– C. 反应迅速的应变能力– D. 涉外支付的语言能力三、问答题(共2题,每题30分,共60分)1.出纳人员在操作现金时应该注意哪些问题?(答案不少于200字)出纳人员在操作现金时,应该注意以下几个问题:首先,要确保现金操作过程中的准确性和安全性。
出纳操作技术期末考试试题
出纳操作技术期末考试试题# 出纳操作技术期末考试试题## 一、选择题(每题2分,共20分)1. 出纳员在进行现金收付时,必须遵循的原则是:A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款与记账同时进行D. 先付款后记账2. 出纳员在处理现金时,以下哪项操作是正确的?A. 将个人现金与单位现金混合存放B. 将现金存放在不安全的场所C. 定期对现金进行盘点D. 将现金存放在个人保险箱内3. 出纳员在进行银行存款的转账操作时,应首先:A. 填写转账支票B. 核对账户余额C. 直接在银行系统中操作D. 通知会计部门...(此处省略其他选择题,共10题)## 二、判断题(每题1分,共10分)1. 出纳员可以自行决定是否需要进行现金盘点。
()2. 出纳员在处理银行存款时,不需要与会计部门进行核对。
()3. 出纳员在发现现金短款时,应立即报告给上级领导。
()...(此处省略其他判断题,共10题)## 三、简答题(每题10分,共20分)1. 简述出纳员在进行现金收付时应注意的事项。
2. 描述出纳员在处理银行存款时的基本流程。
## 四、计算题(每题15分,共30分)1. 某公司出纳员在进行现金盘点时,发现实际现金余额为5000元,而账面余额为5500元。
请计算现金短款额,并说明出纳员应采取的措施。
解:现金短款额 = 账面余额 - 实际现金余额 = 5500 - 5000 = 500元。
措施:出纳员应立即报告给财务部门,并进行详细的账目核对,查明短款原因,必要时进行调整。
2. 某公司出纳员收到一张金额为10000元的转账支票,用于支付供应商货款。
请计算出纳员在完成转账操作后,应如何记账,并给出相应的会计分录。
解:出纳员在完成转账操作后,应将转账支票金额记入应付账款,并减少银行存款。
会计分录:借:应付账款 10000元贷:银行存款 10000元## 五、案例分析题(每题20分,共20分)某公司出纳员小张在处理一笔现金收入时,由于疏忽,将一笔500元的现金收入记为5000元。
出纳岗位实务期末试卷B含答案
《出纳岗位实务》期末试卷(B)一、单项选择题(将下列各题中唯一一个符合题意的正确答案用英文大写字母填入括号内。
每小题2分,共20分。
多选、错选或不选,均不得分)1.支票的提示付款期限为自出票日起()内。
A. 7日B. 10日C. 1个月D. 3个月2.在填制支票时,¥1 516.54的大写金额为()。
A. 人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分B. 人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整C. 人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整D. 人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分3.欣欣公司出纳人员张洛于2014年2月10日签发了一张转账支票,转账日期填写正确的是()。
A. 贰零壹零年贰月拾日B. 贰零壹肆年零贰月壹拾日C. 贰零壹零年零贰月零壹拾日D. 贰零壹零年贰月壹拾日4.不论单位还是个人都不能签发()。
A. 现金支票B. 转账支票C. 普通支票D. 空头支票5.只能用于支取现金,不能用于转账的支票是()。
A. 现金支票B. 转账支票C. 普通支票D. 划线支票6.出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后,为避免重收重付时,应()。
A.在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记B.由收款人员或付款人员在凭证上登记金额C.由出纳人员在备查簿登记D.由出纳人员在凭证上划线注销7.企业应设置“现金日记账”由()按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。
A. 主管人员B. 出纳人员C. 会计人员D. 经办人员8.现金结算起点为()元。
A. 500B. 5 000C. 100D. 1 0009.每日应将现金日记账与()核对,做到账款相符。
A. 库存现金B. 现金总分类账C. 收付款凭证D. 银行存款日记账10.出纳员负责办理()。
A. 现金收付业务B. 会计档案保管C. 单证管理D. 稽核二、多项选择题(每小题有两个或两个以上正确答案,请将选定的答案用英文大写字母填入括号内。
每小题2分,共20分。
多选、少选、错选或不选均不得分)1.出纳工作的职能是()。
出纳实务期末考试
出纳实务期末考试一、单选题1. 出纳人员在办理收款后,应在()上加盖“现金收讫”的戳记,以避免重收、重付。
[单选题] *A. 记账凭证B. 原始凭证(正确答案)C. 收款凭证D. 付款凭证2. 不能使用现金结算的有()。
[单选题] *A. 职工工资、津贴B. 个人劳务报酬C. 2000元的零星支出(正确答案)D. 向个人收购农副产品和其他物资的价款3. 出纳人员在办理付款后,应在发票等原始凭证上加盖()的戳记,以避免重收、重付。
[单选题] *A. 现金收讫B. 现金付讫(正确答案)C. 转下页D. 承前页4. 根据《现金管理暂行条例》规定,不能用现金支付的是()。
[单选题] *A. 支付职工奖金3000元B. 支付零星办公用品购置费700元C. 支付原材料采购费1800元(正确答案)D. 支付职工差旅费2200元5. 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定,一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立()基本存款账户。
[单选题] *A. 2个B. 4个C. 1个(正确答案)D. 没有限定6. 既可以用来支付现金,也可以用来转账的支票是()。
[单选题] *A. 现金支票B. 转账支票C. 普通支票(正确答案)D. 记名支票7. 只能进行转账,不能用来提取现金的支票是()。
[单选题] *A. 现金支票B. 转账支票(正确答案)C. 普通支票D. 记名支票8. 支票的付款有效期为()天,从签发的次日算起,遇节假日顺延。
[单选题] *A. 5天B. 10天(正确答案)C. 1个月D. 2个月9. 银行汇票的付款期为()。
[单选题] *A. 5天B. 10天C. 1个月(正确答案)D. 2个月10. 银行本票的付款期自出票日起最长不超过()。
[单选题] *A. 5天B. 10天C. 1个月D. 2个月(正确答案)11. 如果企业目前没有足够资金支付货款,可以选择的结算方式是()。
出纳实务期末试卷(有答案)
出纳实务科期末考试试卷评分:一、单项选择题(本大题共10小题,每小题2分,共20分)在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的,请将正确选项前的的字母填在题后的括号内。
1、短期借款是指多长年限( A )A 1年以内(含1年) B1年以内(不含1年) C 一年以上5年以下 D 5年以上2、张某于2010年12月20日签发了一张转账支票,转账支票日期填写正确的是(A )A贰零壹零年壹拾贰月零贰拾日 B 贰零壹零年零壹拾贰月零贰拾日 C 贰零壹零年壹拾贰月贰拾日 D 贰零壹零年零壹拾贰月贰拾日3、对于规模小、业务量较少的企业一般采用哪种凭证( D )A收款凭证 B 付款凭证 C 转账凭证 D 通用记账凭证4、将现金存入银行应填制哪种凭证( B )A现金收款凭证 B现金付款凭证 C银行收款凭证 D 银行付款凭证5、存款人能够办理日常转账结算和现金收付的账户( A )A基本存款账户 B一般存款账户 C临时存款账户 D 专业存款账户6、支票的有效期限是多长( D )A30天 B20天 C 15天 D 10天7、付款凭证左上角的“贷方科目”可能登记的科目是( B )A预付账款 B银行存款 C 应付账款 D其他应付款8、单位在审核原始凭证时,发现外来原始凭证金额有错误应由( C)A 接受凭证单位更正并加盖公章 B原出具凭证单位更正并加盖公章C原出具凭证单位重开 D经办人员更正并报领导审批9、下列不属于原始凭证的是( D )A销售发票 B差旅费报销单 C现金收据 D银行余额调节表10、销售产品收到商业汇票一张,应填制( C )A银收字记账凭证 B现付字记账凭证 C转账凭证 D单式凭证二、多项选择题(本大题共10题,每小题2分,共20分)在每小题列出四个备选项中两个或两个以上是符合题目要求的,请将正确选项前的字母填在题目后的括号内,多答或答错不得分,少答的答对一个选项得一分。
1、出纳人员的工作内容( ABC )A货币资金收支业务的办理 B货币资金收支业务的核算C货币资金收支的监督 D 货币资金的使用2、下列属于商业汇票的是( CD )A 银行本票B 银行汇票C 银行承兑汇票D 商业承兑汇票3、原始凭证的审核内容主要包括( ABCD )A 真实性 B完整性C 合法性 D正确性4、错账更正的方法主要有(BCD )A涂改法 B划红线更正法 C 红字更正法 D 补充登记法5记账凭证的种类有(BCD )A 现金凭证B 收款凭证C 付款凭证 D转账凭证6、日记账的对账工作内容( ABC )A账证核对 B账账核对 C账实核对 D账表核对7、出纳人员的配备形式有( ACD )A一人一岗 B多人多岗 C一人多岗 D 一岗多人8、现金日记账的登记依据是( BC )A银行存款收款凭证 B现金收款凭证 C 现金付款凭证 D 转账凭证9、出纳人员可以登记的账簿( CD )A收入明细账 B总账 C库存现金日记账 D 银行日记账10、下列做法不正确的有( ABCD )A 从本单位的现金收入中直接支付现金B 用不符合财务制度的凭证顶替库存现金C 单位之间相互调剂现金D 私营企业将企业收入的现金以个人名义存入储蓄三、判断题(本大题共10题,每小题2分,共20分).1、出纳人员可以登记的账簿为总账。
出纳实务课程期末考试(A)卷(doc12页)全面版
出纳实务课程期末考试(A)卷(doc12页)全面版长乐职业中专学校2021— 2021 学年第二学期期末考试〔A〕卷课程名称:出纳实务专业 09 财会号座名姓:级班业专题号一二三总分得分阅卷一、单项选择题〔每题 1.5 分,共 15 题〕1、银行转账业务的经办人是〔〕。
A.出纳B.会计C.采买D.秘书2、以下〔〕是出纳岗位的工作。
A.办理现金出入和银行结算业务B.编制转账凭证C.财产盘点D.会计档案保留3、以下各项中,依照?现金管理暂行条例?规定,不能够用现金结算的是〔〕。
A.职工薪水和津贴B.交回借支差旅费余额C.结算起点以上的零星支出D.向个人收买农副产品和其他物质的价款4、现金溢余在查明原因后,属于应付给相关人员或单位的,应记入〔〕。
A.其他应付款B.其他应收款C.应收账款D.预收账款5、以下结算方式中,只适用于同城结算的是〔〕。
A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.银行本票6、企业职工的薪水、奖金可经过〔〕办理。
A.根本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户7、在自动化程度高、物流量大的领域使用得很多的是〔〕。
A.全角度激光扫描器B. CCD扫描器C.手持式扫描器D.红外光扫描器8、企业办理借款转存、归还的业务应经过〔〕办理。
A.根本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户9、商业汇票的付款限时由交易双方商定,但最长不得高出〔〕个月。
A. 3B. 6C. 9D. 1210、以下结算方式中,只适用于异地结算的是〔〕。
A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.银行本票11、银行主动退回节余款的结算方式是〔〕。
A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.银行本票12、以下各项中,可采用托收承付结算方式办理结算的是〔〕。
A.商品交易的款项B.代销商品的款项C.寄销商品的款项D.赊销商品的款项13、单位信用卡账户的资本可从〔〕。
A.根本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户14、短期借款所发生的利息,一般应计入的账户是〔〕。
出纳期末考试试题
出纳期末考试试题一、选择题(每题2分,共20分)1. 出纳员在处理现金收付时,应遵循的原则是:A. 先收款后付款B. 先付款后收款C. 收款付款同时进行D. 根据具体情况灵活处理2. 出纳员在进行现金盘点时,发现现金账面余额与实际库存现金不符,应首先:A. 立即报告给会计主管B. 调整账目C. 重新盘点D. 记录差异3. 出纳员在收到支票时,应首先检查:A. 支票的日期B. 支票的签名C. 支票的金额D. 支票的背书4. 以下哪项不是出纳员的职责?A. 保管现金及有价证券B. 编制现金日记账C. 编制财务报表D. 办理银行存款和取款5. 出纳员在处理银行转账时,应确保:A. 转账金额与支票金额一致B. 转账双方账户信息准确C. 转账时间符合银行规定D. 所有选项都正确6. 出纳员在处理外币交易时,应:A. 按照当日汇率进行折算B. 按照上周汇率进行折算C. 按照上月汇率进行折算D. 按照年初汇率进行折算7. 出纳员在报销费用时,应:A. 审核报销单据的完整性B. 核对报销金额与实际支出C. 检查报销凭证的合法性D. 所有选项都正确8. 出纳员在处理现金收付时,应使用:A. 现金收据B. 银行转账单C. 支票D. 收据9. 出纳员在进行现金日记账登记时,应:A. 按照收款或付款的先后顺序登记B. 按照金额大小顺序登记C. 按照交易发生的时间顺序登记D. 按照交易的性质进行分类登记10. 出纳员在处理银行存款时,应:A. 及时将现金存入银行B. 定期与银行对账C. 确保银行存款的安全D. 所有选项都正确二、判断题(每题1分,共10分)1. 出纳员可以自行决定是否需要对账。
(错误)2. 出纳员在处理现金时,不需要记录现金日记账。
(错误)3. 出纳员在收到现金时,应检查现金的真伪。
(正确)4. 出纳员在处理银行转账时,可以不核对转账双方账户信息。
(错误)5. 出纳员在报销费用时,不需要审核报销单据的完整性。
出纳实务期末模拟试卷
A.爱岗敬业 B.廉洁自律
C.客观公正 D.强化服务 E.保守秘密
13.资金支出的一般程序是( )
A.明确资金支出的金额和用途B.付款审批
C.办理付款D.付款退回
14.辨认真假币的方法( )
A.看水印 B. 听声音C.看图案 D.安全线 E.摸图案 F.验钞机鉴别
13、下列各项中,根据《现金管理暂行条例》规定,不能用现金结算的是( )。
A.职工工资和津贴 B.交回借支差旅费余额
C.结算起点以上的零星支出 D.向个人收购农副产品和其他物资的价款
14、现金溢余在查明原因后,属于应付给有关人员或单位的,应记入( )。
A.其他应付款 B.其他应收款
C.应收账款 D.预收账款
15.点钞技术方法具体包括()。
A.手持式单指单张点钞法B.手按式点钞法
C.扇面式点钞法D.手持式点钞法
16.企业发生的下列支出中,按规定可使用资金支付的有()
A.支付职工张添差旅费3000元 B.支付银行承兑汇票手续费1000元
C.支付李明困难补助800元 D.支付购置设备款6000元
E.支付采购材料款10000元
30.票据的功能( )。
A.支付功能 B.汇兑功能 C.融资功能 D.债务抵消功能
31.下列发票需要进行缴销的有( )。
A.用票单位或个人超过规定的使用期限而未用的发票。
B.用票单位或个人因某种原因暂时停业或歇业的。
C.用票单位或个人有严重违反税务管理和发票管理行为的。
D.单位里所有未用的支票在每年每年末都应进行缴销
195
2
25
汇票
3187#
付设备款
100,000.00
出纳实务期末试卷
出纳实务科期末考试试卷评分: 一、单项选择题(本大题共10小题,每小题2分,共20分)在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的,请将正确选项前的的字母填在题后的括号内。
1、短期借款是指多长年限( A )A 1年以内(含1年) B1年以内(不含1年) C 一年以上5年以下 D 5年以上2、张某于2010年12月20日签发了一张转账支票,转账支票日期填写正确的是(A )A贰零壹零年壹拾贰月零贰拾日 B 贰零壹零年零壹拾贰月零贰拾日 C 贰零壹零年壹拾贰月贰拾日 D 贰零壹零年零壹拾贰月贰拾日3、对于规模小、业务量较少的企业一般采用哪种凭证( D )A收款凭证 B 付款凭证 C 转账凭证 D 通用记账凭证4、将现金存入银行应填制哪种凭证( B )A现金收款凭证 B现金付款凭证 C银行收款凭证 D 银行付款凭证5、存款人能够办理日常转账结算和现金收付的账户( A )A基本存款账户 B一般存款账户 C临时存款账户 D 专业存款账户6、支票的有效期限是多长( D )A30天 B20天 C 15天 D 10天7、付款凭证左上角的“贷方科目”可能登记的科目是( B )A预付账款 B银行存款 C 应付账款 D其他应付款8、单位在审核原始凭证时,发现外来原始凭证金额有错误应由( C)A 接受凭证单位更正并加盖公章 B原出具凭证单位更正并加盖公章C原出具凭证单位重开 D经办人员更正并报领导审批9、下列不属于原始凭证的是( D )A销售发票 B差旅费报销单 C现金收据 D银行余额调节表10、销售产品收到商业汇票一张,应填制( C )A银收字记账凭证 B现付字记账凭证 C转账凭证 D单式凭证二、多项选择题(本大题共10题,每小题2分,共20分)在每小题列出四个备选项中两个或两个以上是符合题目要求的,请将正确选项前的字母填在题目后的括号内,多答或答错不得分,少答的答对一个选项得一分。
1、出纳人员的工作内容( ABC )A货币资金收支业务的办理 B货币资金收支业务的核算C货币资金收支的监督 D 货币资金的使用2、下列属于商业汇票的是( CD )A 银行本票B 银行汇票C 银行承兑汇票D 商业承兑汇票3、原始凭证的审核内容主要包括( ABCD )A 真实性 B完整性C 合法性 D正确性4、错账更正的方法主要有(BCD )A涂改法 B划红线更正法 C 红字更正法 D 补充登记法5记账凭证的种类有(BCD )A 现金凭证B 收款凭证C 付款凭证 D转账凭证6、日记账的对账工作内容( ABC )A账证核对 B账账核对 C账实核对 D账表核对7、出纳人员的配备形式有( ACD )A一人一岗 B多人多岗 C一人多岗 D 一岗多人8、现金日记账的登记依据是( BC )A银行存款收款凭证 B现金收款凭证 C 现金付款凭证 D 转账凭证9、出纳人员可以登记的账簿( CD )A收入明细账 B总账 C库存现金日记账 D 银行日记账10、下列做法不正确的有( ABCD )A 从本单位的现金收入中直接支付现金B 用不符合财务制度的凭证顶替库存现金C 单位之间相互调剂现金D 私营企业将企业收入的现金以个人名义存入储蓄三、判断题(本大题共10题,每小题2分,共20分).1、出纳人员可以登记的账簿为总账。
出纳岗位实务期末试题二
《出纳岗位实务》期末试题(二)班级 姓名 学号一、单项选择题(将下列各题中唯一 一个符合题意的正确答案用英文大写字母填入括号内。
每小题2分,共20分。
多选、错选或不选,均不得分)1.支票的提示付款期限为自出票日起( )内。
A. 7日B. 10日C. 1个月D. 3个月2.在填制支票时,¥1 516.54的大写金额为( )。
A. 人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分B. 人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整C. 人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整D. 人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分3.欣欣公司出纳人员张洛于2014年2月10日签发了一张转账支票,转账日期填写正确的是( )。
A. 贰零壹零年贰月拾日B. 贰零壹肆年零贰月壹拾日C. 贰零壹零年零贰月零壹拾日D. 贰零壹零年贰月壹拾日4.不论单位还是个人都不能签发( )。
A. 现金支票B. 转账支票C. 普通支票D. 空头支票5.只能用于支取现金,不能用于转账的支票是( )。
A. 现金支票B. 转账支票C. 普通支票D. 划线支票6.出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后,为避免重收重付时,应( )。
A.在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记B.由收款人员或付款人员在凭证上登记金额C.由出纳人员在备查簿登记D.由出纳人员在凭证上划线注销7.企业应设置“现金日记账”由( )按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。
A. 主管人员B. 出纳人员C. 会计人员D. 经办人员8.现金结算起点为( )元。
A. 500B. 5 000C. 100D. 1 0009.每日应将现金日记账与( )核对,做到账款相符。
A. 库存现金B. 现金总分类账C. 收付款凭证D. 银行存款日记账10.出纳员负责办理( )。
A. 现金收付业务B. 会计档案保管C. 单证管理D. 稽核二、多项选择题(每小题有两个或两个以上正确答案,请将选定的答案用英文大写字母填入括号内。
每小题2分,共20分。
多选、少选、错选或不选均不得分)1.出纳工作的职能是()。
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长乐职业中专学校
2010—2011学年第二学期期末考试(A)卷课程名称:出纳实务专业09财会
一、单项选择题(每小题1.5分,共15题)
1、银行转账业务的经办人是()。
A.出纳
B.会计
C.采购
D.秘书
2、下列()是出纳岗位的工作。
A.办理现金收支和银行结算业务
B.编制转账凭证
C.财产清查
D.会计档案保管
3、下列各项中,根据《现金管理暂行条例》规定,不能用现金结算的是()。
A.职工工资和津贴
B.交回借支差旅费余额
C.结算起点以上的零星支出
D.向个人收购农副产品和其他物资的价款
4、现金溢余在查明原因后,属于应付给有关人员或单位的,应记入()。
A.其他应付款
B.其他应收款
C.应收账款
D.预收账款
5、下列结算方式中,只适用于同城结算的是()。
A.支票
B.银行汇票
C.商业汇票
D.银行本票
6、企业职工的工资、奖金可通过()办理。
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.临时存款账户
D. 专用存款账户
7、在自动化程度高、物流量大的领域使用得较多的是()。
A.全角度激光扫描器
B.CCD扫描器
C.手持式扫描器
D.红外光扫描器
8、企业办理借款转存、归还的业务应通过()办理。
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.临时存款账户
D.专用存款账户
9、商业汇票的付款期限由交易双方商定,但最长不得超过()个月。
A.3
B.6
C.9
D.12
10、下列结算方式中,只适用于异地结算的是()。
A.支票
B.银行汇票
C.商业汇票
D.银行本票
11、银行主动退回多余款的结算方式是()。
A.支票
B.银行汇票
C.商业汇票
D.银行本票
12、下列各项中,可采用托收承付结算方式办理结算的是()。
A.商品交易的款项
B.代销商品的款项
C.寄销商品的款项
D.赊销商品的款项
13、单位信用卡账户的资金可从()。
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.临时存款账户
D.专用存款账户
14、短期借款所发生的利息,一般应计入的账户是()。
A.“管理费用”
B.“投资收益”
C.“财务费用”
D.“营业外支出”
15、目前国际上使用最广泛的一种商品条形码是()。
A.UPS条形码
B.二五条形码
C.EAN条形码
D.128条形码
二、多项选择题(每小题2分,共30分)
1、出纳人员一般应具备的基本业务技能()。
A.规的书写
B.银行转账业务的办理
C.现钞的整理
D.票币整点与防伪技术
E.出纳专用机具的使
2、出纳人员的对账工作包括()。
A.现金日记账与库存现金核对
B.现金日记账与现金总账核对
C.银行存款日记账与银行存款总账核对
D.现金日记账与现金日报表核对
E.银行存款日记账与银行存款对账单核对
3、根据《现金管理条例》的规定,下列说确的是()。
A.不准未经批准坐支现金
B.不准谎报用途套取现金
C.不准留存现金
D.单位之间可以借用现金
4、异地结算可采用的结算方式有()。
A.支票
B.银行本票
C.委托收款
D.托收承付
5、商业汇票按其承兑人不同分为()。
A.带息商业汇票
B.不带息商业汇票
C.商业承兑汇票
D.银行承兑汇票
6、下列各项银行支付结算方式中,属于企业和个人均可使用的有()。
A.汇兑
B.支票
C.信用卡
D.托收承付
7、单位信用卡账户一律不得()。
A.存入现金
B.支取现金
C.购买商品
D.存入销货款
8、不能办理托收承付的款项有()。
A.商品交易款
B.代销商品款
C.寄销商品款
D.赊销商品款
9、下列结算方式中,通过“其他货币资金”账户进行核算的有()。
A.汇兑
B.委托收款
C.托收承付
D.信用卡
10、市某企业准备到采购一批价值20万元的材料,可以考虑使用的结算方式有()。
A.汇兑
B.委托收款
C.银行本票
D.信用卡
11、银行借款按是否提供担保划分为()。
A.信用借款
B.贴现借款
C.质押借款
D.担保借款
E.抵押借款
12、国际贸易中采用的结算方式有()。
A.信用证
B.托收
C.银行保函
D.委托收款
13、汇率的标价方法有()。
A.直接标价法
B.中间标价法
C.间接标价法
D.平均标价法
14、收银工作系统主要是由()组成。
A.电子收银机
B.条码扫描器
C.后台计算机
D.打印机
15、收银员提前15分钟到岗接班,做好上班前准备工作,包括()。
A.清点备用金
B.准备购物袋
C.维护收银设备
D.整理仪容仪表
三、实务题(第一题24分,第二题16分,第三题15分,共55分)
(一)根据下列资料,编制会计分录
华阳经国家税务局认定为一般纳税人企业,增值税率为17%。
2010年1月份发生经济业务如下:
1、5日,经批准由出纳员签发收款人为新一代商店的转账支票一支付办公用品费800元。
2、6日,华阳与华强签订购销合同。
现收到华强定金10000元。
3、10日,华阳以银行结算户划款30000元申请签发银行汇票。
4、13日采购员从安华购入A材料,专用发票上注明货款20000元,税额3400元,材料未验收入库。
安华代垫运杂费500元。
5、15日,收到银行退回的多余款收账通知。
6.16日,华阳收到华强支付6日前欠货款的汇款余额25000元。
(二)根据下列资料,编制借入、计息(按年)、付息、还本的会计分录。
君达于2008年1月1日再建设银行借入生产周转借款200000元,借款期限9年,年利率6%,按季付息,到期还本。
(三)根据下面所提供的资料,编制“银行存款余额调节表”。
旭华2009年9月30日得银行存款日记账余额为372400元,银行对账单余额为469420元,经逐笔勾对,查明有以下几笔未达账项:
1、9月28日,企业开出58500元支票,持票人尚未向银行办理转账;
2、9月29日,银行根据委托付款协议代企业支付费1680元,企业尚未收到付款通知;
3、9月30日,企业送存支票30000元,银行尚未记账;
4、9月30日,银行收到企业委托收取的货款70200元,企业尚未收到收款通知。
银行存款余额调节表
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