出纳实务科目期末考试A卷

深圳市携创技工学校2012～2013学年第二学期

《出纳实务》期末考试A 卷

二，根据下列原始凭证，编制记帐凭证 共40分 每题10分

天和工业公司主要生产A 种型号的机床，简称A 产品 。该企业被主管税务机关核准为一般纳税人。2010年8月发生如下经济业务：

编制收付款记账凭证。空白凭证如下表1、表2、表3。

1.根据资料（一）开设“银行存款日记账”，登记月初余额。10

2.根据资料（一）本月经济业务编制记账凭证。30

3.根据记账凭证登记“银行存款日记账”，并结账10

（一）敏捷公司本月“银行存款”账户的月初余额：800 000元。

日，投资人按投资合同送来一张金额为250 000元转账支票，公司会计人员填制进账单33214#一式两联后将之一并送存银行。

2. 3日，填制还款凭据183421#用银行存款100 000元归还为期9个月现已到期的银行贷款。

日，公司会计开出转账支票8976541#用偿付上月的购料货款120 000元，已收到对方开来的收款收据。

日，开出现金支票0265401#，从银行提取现金2 000元备用。

日，公司经理出差预借1 500元差旅费，公司开出现金支票0265402#付出。 日，收到AQ 公司支付上月的购货款50 000元的转账支票一张，公司会计人员填制进账单33215#一式两联后将之一并送存银行。

日，凭电信话费收据开出转账支票8976542#支付本月公司机关的电话费1 600元。

日，用银行电汇支付前欠某市钢材公司的货款40 000元，电汇报销凭证123654#。 日，收到MB 公司送来的支付本月劳务款51 750元的转账支票一张，公司将之送存银行，进账单33216#。

日，开出转账支票8976543#付公司产品宣传广告费4 100元。 日，通过银行转账上缴营业税金3 500元，税务收据号码1935624#。

班级：

姓名： 学号：

密

封

线

请

不 要

在

密

封

线

内

答

题

日，通过查明，公司存放在某市一家金融机构的款项50 000元，已无法收回。

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