出纳实务科目期末考试A卷-300

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出纳岗务实务A卷

旅游服务与经济管理系会计专业2017级《出纳实务》期末考试试卷（A）卷班级姓名成绩一、单项选择题（每题3分，合计15分）1、下列各选项中，不属于原始凭证审核内容的是（）。

A.会计科目应用是否正确 C.有关人员签章是否齐全B.经济业务内容是否真实 D.金额是否正确2、下列各选项中，符合支票出票日期填写规定的是（）。

A．1月18日，应写为壹月拾捌日 C．1月18日，应写为零壹月拾捌日B．1月18日，应写为壹月壹拾捌日 D．1月18日，应写为零壹月壹拾捌日3、下列各选项中，属于出纳人员可以承担的工作是（）。

A．登记费用账目 C．保管会计档案B．登记债权债务账目 D．登记库存现金日记账4、在审核原始凭证时，对于内容不完整、填制有错误或手续不完备的原始凭证，应当（）。

A．拒绝办理，并向本单位负责人报告 C．予以退回，要求更正、补充，以致重新填制 B．予以抵制，对经办人员进行批评 D．由会计人重新填制或予以更正5、下列各选项中，属于登记会计账簿直接依据的是（）。

A.汇总原始凭证 C.外来原始凭证B.累计原始凭证 D.记账凭证二、多项选择题（每题3分，合计15分，错选、多选不得分）1、原始凭证的审核内容包括（）A.真实性B.完整性C.合法性D.程序性2、记账凭证的种类有（）A.收款凭证B.付款凭证C.现金凭证D.转账凭证3、出纳人员的配备形式有（）A.一人一岗B.一人多岗C.一岗多人D.多人多岗4、出纳人员可以登记的账簿有（）A.收入明细账B.总账C.库存现金日记账D.银行日记账5、出纳工作的职能是（）A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.管理职能三、判断题（每题3分，合计15分）1、会计凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时，经有关人员批准可以复制并登记。

（）2、为保证数字书写规范，阿拉伯数字前写有币种符号的，金额数字后仍须再写货币单位。

（）3、一张原始凭证只能对应一张记账凭证，不得对应两张以上记账凭证。

出纳实务期末考试试题1

出纳实务期末考试试题1一、选择题1.下列哪项不是出纳人员的工作职责？A. 制定资金计划B. 管理企业银行账户C. 登记和核对收支票据D. 执行财务决策2.以下哪种票据是由出纳人员开具的？A. 货物销售发票B. 订货采购合同C. 付款通知单D. 存货调拨单3.对账的目的是什么？A. 核对公司资金流向B. 确保发票金额准确无误C. 调整账目中的错误D. 定期检查员工的工作表现4.下列哪种情况不属于现金的实际支出？A. 现金支付经营性费用B. 银行转账支付货款C. 现金支付税金 D. 现金支付员工工资5.现金流量表是反映企业经营活动的重要财务报表，以下哪项不是现金流量表的主要内容？A. 经营活动产生的现金流量B. 投资活动产生的现金流量C.融资活动产生的现金流量 D. 偿还借款产生的现金流量二、判断题1.出纳人员需要对企业的各个部门进行预算控制。

( )2.现金收支凭证可以通过手工填写或使用电子系统生成。

( )3.出纳人员在日常工作中可以涉及对外支付的工作。

( )4.收款人工作中应注意货币真伪鉴定，以防止假币流入企业。

( )5.出纳人员需要定期对账，并核对纳税情况。

( )三、简答题1.请简要描述出纳人员在企业金融管理中的工作职责。

出纳人员在企业金融管理中的工作职责包括：–管理企业的现金流量，进行日常的现金收支记账；–负责企业的银行存款管理，包括开立、销户、定期存款和活期存款等；–登记和核对收支票据，确保财务账目的准确性；–制定资金计划，合理安排企业的资金流动；–定期对账，核对银行存款和资金余额。

2.简要说明现金流量表的作用及编制方法。

现金流量表是一张反映企业经营活动、投资活动和融资活动产生的现金流量的财务报表。

它的作用主要有：–反映企业的现金流入和流出情况，有助于企业管理层监控企业的现金状况；–协助投资者、债权人和其他利益相关者评估企业的经营状况和现金管理能力；–提供企业经营决策的重要依据，帮助企业制定合理的资金策略。

出纳实务期末考试试题1

出纳实务期末考试试题1
一、单项选择题
1.出纳在日常工作中主要负责哪些职责？
A. 审核公司员工的薪资发放记录
B. 制定公司的财务预算计划
C. 负责现金管理和银行结算
D. 签订公司的供应商合同
2.下列哪种情况不属于出纳日常工作中的财务风险？
A. 不按规定程序进行资金调拨
B. 长期擅自挪用公司资金
C. 偷窃现金或财务凭证
D. 向员工透露公司财务信息
3.出纳在进行资金调拨时，应注意哪些原则？
A. 达到公司财务指标即可擅自调拨资金
B. 优先保障自身资金收入
C. 保密公司的资金信息和操作流程
D. 谨慎操纵公司的资金流动
二、简答题
1.请简要说明出纳在公司财务中的作用和重要性。

2.企业中的资金管理常常涉及到哪些方面，出纳如何进行有效的资金管
理？
三、综合题
某公司的出纳在日常工作中出现了擅自调拨公司大额资金的情况，对公司的财务情况造成了严重影响。

请结合实际情况，说明出纳在资金管理中应该注意哪些问题，以及企业应该如何对资金进行监管和保障。

以上为出纳实务期末考试试题，请同学们认真思考后认真作答。

出纳岗位实务期末测试题(一)

《出纳岗位实务》期末试题（一）（将下列各题中唯一一个符合题意的正确答案用英文大每小题2分，共20分。

多选、错选或不选，均不得分）2.下列关于对外来发票出现错误金额的处理中，符合《中华人民共和国会计法》规定的是A.退回原出具单位，并由原出具单位重新开发票B.退回原出具单位，并由原出具单位划线更正并加盖公章C.接受单位直接更正，并要求原出具单位说明情况同时加盖单位公章D.接受单位直接更正，并说明情况同时加盖单位公章3. Y 100 009.00正确写法是（5.银行本票付款期限为（6.票据记载事项，属于可以更改的事项（7.将现金存入银行时，一般应编制（9.我国企业出纳实务中的现金是指（A.库存现金和银行存款B. 库存现金班级姓名学号、单项选择题1.签发空头支票按票面金额处以（）但不低于（）的罚款。

A. 2% 500 元B. 5% 1000 元C. 2% 1000 元D. 5% 500 元A.人民币壹拾万另玖元整B. 人民币拾万零玖元整C.人民币壹拾万零玖元整D. 人民币壹拾万零玖元4.按照现行会计制度的规定, 下列票据中应作为应收票据核算的是A.支票B. 银行本票C. 银行汇票D. 商业汇票A. 1个月 B. 2 个月 C. 3 个月 D. 6 个月A.金额B. 收款人名称C. 日期D. 用途A.现金收款凭证B. 银行收款凭证C. 现金付款凭证D. 银行付款凭证8.对于银行已入账而企业尚未入账的未达账项, 企业应当（A.根据“银行对账单”入账B. 根据“银行存款余额调节表”入账C.根据对账单和调节表自制凭证入账D. 待有关结账凭证到达后入账写字母填入括号C.库存现金和有价证券 D.现金•银行存款和其他货币资金10.在现金盘点中（）是记录盘点结果的书面证明，也是反映现金实存数的原始凭证。

B .实存账存对比表C. 盘点盈亏报告表D.以上均是A.盘点单、多项选择题（每小题有两个或两个以上正确答案，请将选定的答案用英文大写字母填入括号内。

出纳实务期末试题及答案

出纳实务期末试题及答案本文为出纳实务期末试题及答案，按照题目所要求，将以试题和答案相互对应的形式进行呈现。

试题一：货币的收付实務1．货币的收付实务是指出纳员根据什么科目对每笔货币支付和收入事项进行入账和出帐的实务操作？答案：货币的收付实务是指出纳员根据《会计准则》和公司内部的财务管理制度，对每笔货币支付和收入事项进行以下实务操作：根据科目的账户分类，将货币支付事项记入相应的科目，即出账；反之，将货币收入事项记入相应的科目，即入账。

2．请列举出常见的货币支付和收入事项。

答案：常见的货币支付事项包括：员工工资发放、供应商付款、租赁费用支付等。

常见的货币收入事项包括：销售收入、投资收益、借款收入等。

试题二：票据的处理1．出纳员在处理票据时，需要注意哪些问题？答案：出纳员在处理票据时需要注意以下问题：票据的真伪鉴别，核对票据金额与实际支付金额是否一致，检查票据的有效期，保管和妥善管理票据，确保票据的安全性和完整性。

2．请说明出纳员在收到票据后的处理流程。

答案：出纳员在收到票据后的处理流程如下：首先，核对票据的真伪，判断是否为有效票据；然后，核对票据上的金额与实际支付金额是否一致；接着，检查票据的有效期，确保在有效期内进行兑现；最后，出纳员应将票据按规定的方式妥善保存，以确保票据的安全性和完整性。

试题三：银行存取现金1．列举出纳员在银行存取现金时需要注意的事项。

答案：出纳员在银行存取现金时需要注意以下事项：核对现金的数量和面额与存取金额是否一致；填写存取款凭证并在凭证上签名，确保凭证的真实性；在银行柜台操作时，保持警惕，防止现金被他人盗窃或携带错误金额取款。

2．请说明出纳员在银行存取现金时应填写的凭证内容。

答案：出纳员在银行存取现金时应填写的凭证内容包括：存取款日期、存取款金额、凭证号码、出纳员签名等。

具体的凭证格式可以根据公司内部的财务管理制度进行调整。

试题四：现金日记账核对与管理1．现金日记账是什么？它的作用是什么？答案：现金日记账是指用于记录公司每笔现金收付事项的账簿，是财务部门对现金流量的记录和管理工具。

出纳岗位实务期末测试题(一)

《出纳岗位实务》期末试题（一）班级姓名学号一、单项选择题（将下列各题中唯一一个符合题意的正确答案用英文大写字母填入括号内。

每小题2分，共20分。

多选、错选或不选，均不得分）1.签发空头支票按票面金额处以（）但不低于（）的罚款。

A. 2% 500元B. 5% 1000元C. 2% 1000元D. 5% 500元 2.下列关于对外来发票出现错误金额的处理中，符合《中华人民共和国会计法》规定的是（）。

A. 退回原出具单位，并由原出具单位重新开发票B. 退回原出具单位，并由原出具单位划线更正并加盖公章C. 接受单位直接更正，并要求原出具单位说明情况同时加盖单位公章D. 接受单位直接更正，并说明情况同时加盖单位公章 3.¥ 100 009.00正确写法是（）。

A. 人民币壹拾万另玖元整B. 人民币拾万零玖元整C. 人民币壹拾万零玖元整D. 人民币壹拾万零玖元4.按照现行会计制度的规定，下列票据中应作为应收票据核算的是（）。

A. 支票 B. 银行本票 C. 银行汇票 D. 商业汇票5.银行本票付款期限为（）。

A. 1个月B. 2个月C. 3个月D. 6个月 6.票据记载事项，属于可以更改的事项（）。

A. 金额B. 收款人名称C. 日期D. 用途 7.将现金存入银行时，一般应编制（）。

A. 现金收款凭证B. 银行收款凭证C. 现金付款凭证D. 银行付款凭证 8.对于银行已入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当（）。

A. 根据“银行对账单”入账B. 根据“银行存款余额调节表”入账C. 根据对账单和调节表自制凭证入账D. 待有关结账凭证到达后入账 9.我国企业出纳实务中的现金是指（）。

A. 库存现金和银行存款B. 库存现金C. 库存现金和有价证券D. 现金.银行存款和其他货币资金10.在现金盘点中（）是记录盘点结果的书面证明，也是反映现金实存数的原始凭证。

A. 盘点单 B. 实存账存对比表 C. 盘点盈亏报告表 D. 以上均是二、多项选择题（每小题有两个或两个以上正确答案，请将选定的答案用英文大写字母填入括号内。

出纳岗位实务期末A试卷【模板范本】

《出纳岗位实务》试题（A)卷姓名：分数：一、填空题(将正确答案填入括号内，每空1分，共20分）1、出纳一词有、、、三种意义。

2、原始凭证复核主要应从、、三个方面入手.3、库存现金的限额一般为企业到天的日常零星开支数,特殊情况可适当放宽,但最高不得超过企业天的日常零星开支数. 4、支票可分为、两种。

5、支票的有效期为天.6、支票结算仅限于或指定票据交换地区使用。

7、银行本票有和两种。

8、银行汇票金额起点为元，付款期为月。

9、各单位办理结算，必须严格遵守银行结算纪律，不准签发支票和支票，不准套取银行信用.二、单项选择题(将下列各题中唯一一个符合题意的正确答案用英文大写字母填入括号内。

每小题1分，共10分。

多选、错选或不选，均不得分）1、现金日记账和银行存款日记账由（ )登记。

A 、财务负责人B 、经办人员C 、总账会计D 、出纳人员 2、现金结算的起点是( ）A 、100元；B 、500元；C 、1000元；D 、5000元; 3、原始凭证是由（）取得或填制的。

A 总账会计B 、业务经办单位或人员C 、会计主管D 、出纳人员 4、银行存款日记账的保管年限是（）A 、 5年B 、 10年C 、15年D 、 25年 5、销售产品收到商业汇票一张,应该填制（ )A 、银收字记账凭证B 、现付字记账凭证C 、转账凭证D 、单式凭证6、现金日记账和银行存款日记账属于（ ) A 、序时账 B 、分类账 C 、备查账 D 、总账7、（）是根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制的. A 、收款凭证 B 、付款凭证 C 、原始凭证 D 、转账凭证 8、下列不能作为会计核算的原始凭证的是（ ) A 、发货票 B 、合同书 C 、入库单 D 、领料单 9、下列不属于原始凭证的是（）A 、销货发票B 、差旅费报销单C 、现金收据D 、银行存款余额调节表 10、货币资金之间的划转业务只编制( )A 、付款凭证B 、收款凭证C 、转账凭证D 、记账凭证三、多项选择题（每小题有两个或两个以上正确答案，请将选定的答案用英文大写字母填入括号内.每小题2分，共20分。

出纳实务期末考试试题2

出纳实务期末考试一试题 2 《出纳会计实务》期末考试题学号分数班级姓名一、单项选择题 (共 10 题，每题 1 分)1、出纳工作的基来源则是( )A、 B、权责发生制原则C、配比原则D、本质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有( )A、支票B、汇兑C、信誉卡D、托收承付3、我国现行税收系统，按其性质和作用分，属于流转税类的是 ( )A、个人所得税 B、资源税C、关税D、增值税4、属于国税局征收的税种为( )B、房产税A、营业税C、印花税D、花费税5、薪资薪金的个人所得税纳税申报是在次月( )日B、15 日C、10 日D、20 日6、支票的有限限时为 ( )A、15 天B、10 天C、30 天D、一个月7、以下不是我国现行钱币面值的是( )A、100 元B、50 元C、20 元D、30 元8、阿拉伯数字 1 的中文大写是 ( )A、壹B、壶C、贰D、孛9、人民币的符号为 ( )A、,B、,C、,D、?10、原始凭据的保存限时为( )A、10 年B、20 年C、5 年D、15 年二、多项选择题 (共 10 题，每题 2 分，少答每一个选项 0.5 分，错选、多项选择不得分 )1、出纳工作的职能是 ( )A、收付职能B、反应职能C、监察职能D、管理职能2、单位银行结算账户的种类有( )A、基本账户B、一般账户1C、专用账户D、暂时账户3、以下属于商业汇票的是( )A、银行本票B、银行承兑汇票B、银行汇票D、商业承兑汇票) 4、记账凭据的种类有 (A、现金凭据B、收款凭据C、付款凭据D、转账凭据5、出纳人员的装备形式有( )A、一人一岗B、多人多岗C、一人多岗D、一岗多人6、原始凭据的审查 )三个方面A、真切性B、完好性C、程序性D、合法性7、出纳人员的能够登记的账簿有( )A、收入明细账B、总账C、库存现金日志账D、银行日志账8、现金管理的原则为 ( )A、收付合法原则B、收付两清原则C、钱账分管原则D、日清日结原则9、账簿按其性质和用途分类，可分为( )B、分类账A、日志账C、备查账D、订本账10、对账的 )A、账证查对B、账表查对C、账账查对D、账款查对三、对错题 (共 10 题，每题 2 分)1、出纳人员能够登记的账簿为总账( )2、小规模纳税人能够开具增值税专用发票( )3、盘点查对并开出单据后，再发现现金欠缺或假钞的，应由出纳人员负责( )4、出纳人员在收取现金时，不论是什么款项都能够收取，不用对其合法性负责( )5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写( )6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章( )7、中国银行负责监察、检查银行结算账户的开立和使用。

出纳期末考试题及答案

出纳期末考试题及答案# 出纳期末考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在进行现金收付时，应遵循的原则是：A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款与记账同时进行D. 先付款后记账答案：B2. 出纳员在处理现金时，以下哪项操作是正确的？A. 私自使用单位现金B. 将个人现金与单位现金混合存放C. 严格按照现金管理规定操作D. 随意更改现金收付记录答案：C3. 出纳员在收到一笔款项后，应首先进行的操作是：A. 立即存入银行B. 及时登记现金日记账C. 通知会计部门D. 向领导汇报答案：B4. 出纳员在进行银行存款时，应遵循的原则是：A. 先存款后记账B. 先记账后存款C. 存款与记账同时进行D. 无需记账答案：B5. 出纳员在处理银行存款时，以下哪项操作是正确的？A. 私自使用单位银行存款B. 将个人存款与单位存款混合存放C. 严格按照银行存款管理规定操作D. 随意更改银行存款记录答案：C...（此处省略其他选择题，共10题）二、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳员可以直接将现金存入个人账户。

（错误）2. 出纳员在处理现金时，应确保现金的安全与完整。

（正确）3. 出纳员可以随意更改现金日记账。

（错误）4. 出纳员在进行现金收付时，不需要核对收据。

（错误）5. 出纳员在处理银行存款时，应确保银行存款的安全与完整。

（正确）...（此处省略其他判断题，共10题）三、简答题（每题10分，共20分）1. 简述出纳员在进行现金收付时应注意的事项。

答案：- 确保收付款项的准确无误。

- 及时登记现金日记账，确保账面与实际相符。

- 妥善保管现金，防止丢失或被盗。

- 遵守现金管理的相关规定，不得私自使用或挪用单位现金。

2. 出纳员在银行存款时应注意哪些问题？答案：- 核对存款金额与银行存款单是否一致。

- 确保存款单据的完整性和准确性。

- 及时将存款情况登记入银行存款日记账。

- 遵守银行存款管理规定，确保存款的安全。

《出纳实务》期末考试卷

《出纳实务》试卷班级姓名______________ 座号评分___________一、填空题（共10分）1、出纳的工作内容具体包括____________________和____________________。

2、单位结算账户按用途分为____________、____________、____________、____________。

3、支票提示付款期限为____________天。

4、商业汇票按承兑人的不同分为____________和____________。

付款期限最长为六个月。

5、临时存款账户最长有效期限为____________年。

二、单项选择题（共10分，每小题1分）请将各题的正确答案填到下列表格中：1、每月会计主管根据银行对账单和银行日记账逐笔钩对，编制（）。

A、银行存款收支表B、银行存款余额调节表C、银行存款核对表D、银行存款明细表2、下列（）是出纳岗位的工作。

A、办理现金收支和银行结算业务B、编制转账凭证C、财产清查D、会计档案保管3、在填会计凭证时，1518.53的大写金额数字为（）A、壹仟伍佰拾捌元伍角叁分整B、壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分整C、壹仟伍佰拾捌元伍角叁分D、壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分4、出差人员报销差旅费，出纳库存现金不足支付。

下列做法正确的是（）A、出纳将私人现金先垫付；B、从本单位现金收入中直接支付；C、出纳个人打欠条；D、开出现金支票支付。

5、远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽限额，但库存现金限额最长不得超过（）的日常零星开支。

A、3天B、5天C、10天D、15天6、存款人因办理日常转账和现金收付，可以在银行开立（）A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户7、根据《支付结算办法》的规定，签发空头支票的，按规定处以（）但不低于1000元的罚款。

A、支票金额的1%B、支付金额的2%C、支票金额的5%D、支票金额的5‰8、（）是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

出纳实务期末试卷

出纳实务期末试卷(有答案)(总3页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--出纳实务科期末考试试卷评分: 一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的的字母填在题后的括号内。

1、短期借款是指多长年限（ A ）A 1年以内（含1年） B1年以内（不含1年） C 一年以上5年以下 D 5年以上2、张某于2010年12月20日签发了一张转账支票，转账支票日期填写正确的是（A ）A贰零壹零年壹拾贰月零贰拾日 B 贰零壹零年零壹拾贰月零贰拾日 C贰零壹零年壹拾贰月贰拾日 D 贰零壹零年零壹拾贰月贰拾日3、对于规模小、业务量较少的企业一般采用哪种凭证（ D ）A收款凭证 B 付款凭证 C 转账凭证 D 通用记账凭证4、将现金存入银行应填制哪种凭证（ B ）A现金收款凭证 B现金付款凭证 C银行收款凭证 D 银行付款凭证5、存款人能够办理日常转账结算和现金收付的账户（ A ）A基本存款账户 B一般存款账户 C临时存款账户 D 专业存款账户6、支票的有效期限是多长（ D ）A30天 B20天 C 15天 D 10天7、付款凭证左上角的“贷方科目”可能登记的科目是（ B ）A预付账款 B银行存款 C 应付账款 D其他应付款8、单位在审核原始凭证时，发现外来原始凭证金额有错误应由（ C）A 接受凭证单位更正并加盖公章 B原出具凭证单位更正并加盖公章C原出具凭证单位重开 D经办人员更正并报领导审批9、下列不属于原始凭证的是（ D ）A销售发票 B差旅费报销单 C现金收据 D银行余额调节表10、销售产品收到商业汇票一张，应填制（ C ）A银收字记账凭证 B现付字记账凭证 C转账凭证 D单式凭证二、多项选择题（本大题共10题，每小题2分，共20分）在每小题列出四个备选项中两个或两个以上是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题目后的括号内，多答或答错不得分，少答的答对一个选项得一分。

出纳实务课程期末考试卷

出纳实务课程期末考试卷一、单选题（共10题，每题2分，共20分）1.以下哪项不是出纳人员的职责？– A. 负责准确处理企业现金流– B. 编制企业财务报表– C. 办理企业网银业务– D. 确保企业现金安全2.出纳人员在支付员工工资时，应该遵守以下哪项原则？– A. 优先支付最高职位的员工工资– B. 先支付管理人员的工资，再支付普通员工的工资– C. 根据员工工资合同约定的时间支付– D. 按照员工入职时间支付工资3.以下哪项不是出纳人员操作现金的常用方式？– A. 银行汇款– B. 现金交付– C. 银行支付– D. 网银支付4.出纳人员应该每天对账，以下哪项不是对账的内容？– A. 现金余额与账面余额的核对– B. 银行存款余额与账面余额的核对– C. 银行存款余额与现金余额的核对– D. 存款凭证与银行流水的核对5.在银行存款凭证上，以下哪项是不正确的？– A. 存款人姓名– B. 存款日期– C. 存款金额– D. 付款人账号6.以下哪项不是出纳人员的审批权限？– A. 支出报销申请单审批– B. 公司对外付款单审批– C. 员工工资调整申请单审批– D. 企业购买资产申请单审批7.出纳人员在办理报销时，应该查验以下哪项资料？– A. 报销发票的真伪– B. 报销金额是否与合同一致– C. 报销人的身份证明文件– D. 报销部门的审批意见8.出纳人员在操作网银支付时，以下哪项是不安全的行为？– A. 用公共电脑操作网银– B. 使用强密码防止他人盗用– C. 定期更改密码– D. 将密码保存在浏览器中自动填充9.相比于现金支付，以下哪项是电子支付的优势？– A. 支付过程更加便捷快速– B. 支付费用更低– C. 支付准确度更高– D. 支付记录更易于管理10.出纳人员在操作银行汇款时，以下哪项是必须填写的？– A. 汇款金额– B. 收款人姓名– C. 汇款日期– D. 汇款附言二、多选题（共5题，每题4分，共20分）1.出纳人员在日常出纳操作中应该注意的事项有哪些？（可多选）– A. 核对资金的真实性和合法性– B. 保管好企业的现金和票据– C. 将现金存入个人银行账户– D. 及时向财务主管汇报资金情况2.使用网银支付时，出纳人员应该注意的安全事项有哪些？（可多选）– A. 定期更改密码– B. 不使用公共电脑操作网银– C. 将密码保存在浏览器中自动填充– D. 使用防病毒软件保护电脑安全3.出纳人员应该在什么情况下立即向财务主管报告？（可多选）– A. 发现账目错漏– B. 现金出入有异常– C. 收到重要的财务文件– D. 遇到不明来源的现金存款4.出纳人员在办理报销时，哪些步骤是必须的？（可多选）– A. 核对报销单的金额和票据– B. 验证报销人的身份证明– C. 确认报销事由的合理性– D. 领导的口头批准5.以下哪些是出纳人员的个人素质要求？（可多选）– A. 严谨细致的工作态度– B. 财务专业知识的学习能力– C. 反应迅速的应变能力– D. 涉外支付的语言能力三、问答题（共2题，每题30分，共60分）1.出纳人员在操作现金时应该注意哪些问题？（答案不少于200字）出纳人员在操作现金时，应该注意以下几个问题：首先，要确保现金操作过程中的准确性和安全性。

出纳实务期末考试卷

出纳实务练习题一、判断题1、出纳人员可以登记的账簿为总账2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票3、清点核对并开出单据后,再发现现金短缺或假钞的,应由出纳人员负责4、出纳人员在收取现金时,无论是什么款项都可以收取,不用对其合法性负责5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用;8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写,字迹清楚、规范 ;9、信用卡是同城和异地均可使用的转账结算方式;10、支票是单位或个人签发的,委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据;二、单项选择题;1、出纳人员既包括会计部门的出纳工作人员,也包括业务部门的各类A、收款员收银员B、采购员C、保管员D、办事员2、在填制会计凭证时,￥1516.54的大写金额为A、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分B、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整C、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整D、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分3、是依照人民币真钞的用纸、图案、水印、安全线等的原样,运用各种材料、器具、设备、技术手段模仿制造的人民币假钞;A、揭页币B、伪造币C、剪贴币D、涂改币4、出纳人员每日应将现金日记账与核对,做到账款相符;A、库存现金B、现金总分类账C、收付款凭证D、银行存款日记账5、下列银行结算方式中,可以用于异地结算得有 ;A、支票B、银行本票C、托收承付D、委托收款6、存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户是 ;A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户7、现金结算的起点是 ;A、100元B、500元C、1000元D、5000元8、残缺人民币,票面残缺不超过其余部分的图案、文字能与原样连接者,应全额兑换;A、三分之二B、二分之一C、四分之一D、五分之一9、出纳工作的基本原则是 ;A、真实性原则B、利益最大化原则C、钱账分管原则D、实收实付制原则10、开户银行应当根据开户单位的实际需要,核定单位的日常零星开支所需的库存现金限额;A、 3~5天B、5~10天C、3~10天D、3~6天11、出纳工作的基本原则是A、内部牵制原则B、权责发生制原则C、配比原则D、实质重于形式原则12、同城和异地均可使用的转账结算方式有A、支票B、汇兑C、信用卡D、托收承付13、我国现行税收体系,按其性质和作用分,属于流转税类的是A、个人所得税B、资源税C、关税D、增值税14、属于国税局征收的税种为A、营业税B、房产税C、印花税D、消费税15、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月日内申报A、7日B、15日C、10日D、20日16、支票的有限期限为A、15天B、10天C、30天D、一个月17、下列不是我国现行货币面值的是A、100元B、50元C、20元D、30元18、阿拉伯数字1的中文大写是A、壹B、壶C、贰D、孛19、人民币的符号为A、￥B、＄C、￡D、§20、原始凭证的保管期限为A、10年B、20年C、5年D、15年三、多项选择题;1、出纳工作的职能是A、收付职能B、反映职能C、监督职能D、管理职能2、单位银行结算账户的种类有A、基本账户B、一般账户C、专用账户D、临时账户3、下列属于商业汇票的是A、银行本票B、银行承兑汇票C、银行汇票D、商业承兑汇票4、记账凭证的种类有A、现金凭证B、收款凭证C、付款凭证D、转账凭证5、出纳人员的配备形式有A、一人一岗B、多人多岗C、一人多岗D、一岗多人6、原始凭证的审核内容主要包括三个方面A、真实性B、完整性C、程序性D、合法性7、出纳人员的可以登记的账簿有A、收入明细账B、总账C、库存现金日记账D、银行日记账8、现金管理的原则为A、收付合法原则B、收付两清原则C、钱账分管原则D、日清日结原则9、账簿按其性质和用途分类,可分为A、日记账B、分类账C、备查账D、订本账10、对账的内容为A、账证核对B、账表核对C、账账核对D、账款核对11、商业承兑汇票的签发人可以是 ;A、收款人开户银行B、代理付款银行C、收款人D、付款人12、可以背书转让的票据包括 ;A、现金支票B、转账支票C、银行承兑汇票D、商业承兑汇票13、出纳人员的配备一般可采用 ;A、一人一岗B、一人多岗C、一岗多人D、多人多岗14、一般出纳人员应该遵守的职业道德主要有 ;A、敬业爱岗B、熟悉法规C、客观公正D、保守秘密15、下列属于现金收款业务原始凭证的有 ;A、增值税发票B、普通发票C、收据D、借款单16、造成错账的主要原因是 ;A、漏记B、重记C、错记D、未达账项17、需要归档的出纳资料有 ;A、会计凭证B、会计账簿C、会计报表D、工资表和综合管理资料18、现汇是指以等国际结算方式取得并形成的银行存款;A、外国纸币或硬币B、支票C、汇款D、托收19、国际结算方式主要有 ;A、汇款B、托收C、信用证D、信用卡20、更正错账的方法有 ;A、涂改B、划线更正法C、红字更正法D、补充登记法四、简答题;1、什么是现金2、什么是银行结算业务3、简述出纳账务处理的基本程序;4、什么是托收承付结算方式5、出纳日常工作的内容有哪些6、现金管理暂行条例对现金使用范围是如何规定的五、业务题;1、某企业为增值税一般纳税人,2012年12月发生下列经济业务,要求作出相关账务处理;1、12月4日以现金支付办公用品费300元;2、12月6日职工王林借支差旅费2000元,以现金付讫;3、12月10日从银行结算户划款6000元申请签发银行汇票;4、12月13日王林出差归来报销差旅费2300元,不足部分以现金补足;5、12月16日将到期的一张面值为15000元的无息银行承兑汇票送交银行办理转账;收到银行进账单,款项银行已收妥;6、12月18日盘点库存现金发现长款200元;7、12月20日用银行存款支付广告费20000元;8、12月25日现金长款经核查无法查明原因,经批准按规定处理;9、12月28日以银行存款缴纳营业税50000元;10、12月29日公司持未到期的商业汇票向银行申请贴现,票据面值5万元,贴现利息2000元,贴现得款划入存款户;2、某企业月末银行存款日记账余额为235400元,银行对账单所列存款余额为245800元,经核对有以下几笔未达账项：1、28日银行代收购货款2000元已入账,企业尚未收到银行的收款通知;2、29日企业开出支票23000元,持票人尚未到银行办理转账;3、29日银行代付电费9200元,企业尚未接到银行的付款通知;4、31日企业将一张5400元的转账支票送存银行,银行尚未入账银行存款余额调节表,请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：15分银行存款日记账银行存款对账单2014年4月30日币种：人民币单位：元网点号:0212中国工商银行共和支行单位：年月日单年5月12日出纳实务考试A卷答案一、对错题：1 ×2 ×3 √4 ×5 ×6 √7 ×8 ×9 √ 10 √二、单项选择题;1、A2、A3、B4、A5、C6、B7、C8、C9、C 10、A1 A2 C3 D4 D5 A6 B7 D8 A9 A 10 D三、多项选择题：1 ABCD2 ABCD3 BD4 BCD5 ACD6 ABD7 CD 8 ABCD 9 ABC 10 ACD1、 CD2、BCD3、ABC4、ABCD5、ABC6、ABC7、ABCD8、BCD9、ABC 10、BCD四、简答题;每小题5分,共20分1、什么是现金答、现金是企业中流动性最强的一种货币性资产,是立即可以投入流通的交换媒介,可以随时用其购买所需的物资,支付有关费用,偿还债务,也可以随时存入银行;2、什么是银行结算业务答：银行结算业务是通过银行账户的资金转移实现收付得行为,即银行接受客户委托代收代付,从付款单位存款账户划出款项,转入收款单位存款账户,以此完成经济之间债权债务的清算或资金的调拨;3、简述出纳账务处理的基本程序;答：1、办理收付款业务2、填制记账凭证3、根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账和银行存款日记账4、结账、对账5、编制出纳报告表6、装订凭证7、出纳资料的保存 4、什么是托收承付结算方式答：托收承付结算是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地购货单位收取货款,购货单位根据合同核对单证或验货后,向银行承认付款的一种结算方式;5、略6、略五、业务题;每小题3分,共30分1、某企业为增值税一般纳税人,2012年12月发生下列经济业务,要求作出相关账务处理;1、12月4日以现金支付办公用品费300元;借:管理费用 300贷:库存现金 3002、12月6日职工王林借支差旅费2000元,以现金付讫;借:其他应收款——王林 2000贷:库存现金 20003、12月10日从银行结算户划款6000元申请签发银行汇票;借:其他货币资金——银行汇票 6000贷:银行存款 60004、12月13日王林出差归来报销差旅费2300元,不足部分以现金补足;借:管理费用 2300贷:库存现金 300其他应收款——王林 20005、12月16日将到期的一张面值为15000元的无息银行承兑汇票送交银行办理转账;收到银行进账单,款项银行已收妥;借: 银行存款 15000贷:应收票据——银行承兑汇票 150006、12月18日盘点库存现金发现长款200元;借: 库存现金 200贷:待处理财产损溢 2007、12月20日用银行存款支付广告费20000元;借:销售费用 20000贷:银行存款 200008、12月25日现金长款经核查无法查明原因,经批准按规定处理;借: 待处理财产损溢 200贷:营业外收入 2009、12月28日以银行存款缴纳营业税50000元;借:应交税费——应交营业税 50000贷:银行存款 5000010、12月29日公司持未到期的商业汇票向银行申请贴现,票据面值5万元,贴现利息2000元,贴现得款划入存款户;借: 银行存款 48000财务费用 2000贷：应收票据 500002、某企业月末银行存款日记账余额为235400元,银行对账单所列存款余额为245800元,经核对有以下几笔未达账项：1、28日银行代收购货款2000元已入账,企业尚未收到银行的收款通知;2、29日企业开出支票23000元,持票人尚未到银行办理转账;3、29日银行代付电费9200元,企业尚未接到银行的付款通知;4、31日企业将一张5400元的转账支票送存银行,银行尚未入账;银行存款余额调节表3银行余额调节表单位：远华实业公司 2014 年 04 月 30 日4。

《出纳理论与实务》教学检测试题及答案AB卷

A卷一、单项选择题（每题1分，共15分）1.保密守信，不为利益所诱惑，体现的会计职业道德是（）oA.参与管理B.廉洁自律C.提高技能D.诚实守信2.在填会计凭证时，1518.53的大写金额数字为（）oA.壹仟伍佰拾捌元伍角叁分整B.壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分整C.壹仟伍佰拾捌元伍角叁分D.壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分3.在日常生活中误收假币，以下处理方法正确的是（）oA.折价兑换给他人B,趁人不注意，夹在真币中付给他人C.上缴当地银行D.当捐款捐入捐款箱4.出差人员报销差旅费，出纳库存现金不足支付。

下列做法正确的是（）oA.出纳将私人现金先垫付B.从本单位现金收入中直接支付C.出纳个人打欠条D.开出现金支票支付5.存款人因办理日常转账和现金收付，可以在银行开立（）oA.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户6.货币资金之间的划转业务只编制（）oA.付款凭证B.收款凭证C.转账凭证D.记账凭证7.一般存款账户不能办理的业务是（）A.借款转存B.借款归还8.下列结算方式中，有金额起点限制的是OA.委托收款B.托收承付C.商业汇票D.汇兑9.下列票据丧失不可以挂失止付的是OA.现金支票B.转账支票C.已承兑的商业汇票D.填明现金字样的银行本票10.根据《支付结算办法》的规定，单位和个人签发空头支票，按规定处以O但不低于IoOo元的罚款。

A.支票金额的1%B.支付金额的2%C.支票金额的5%D.支票金额的5%o11.不论单位还是个人都不能签发（）oA.现金支票B.转账支票C.普通支票D.空头支票12.O是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

A.汇兑B.委托收款C.托收承付D.支票结算13.现金日记账和银行存款日记账属于（）oA.序时账B.分类账C.备查账D.总账14、现金日记账和银行存款日记账由（）登记。

A.财务负责人B.经办人员C.总账会计D.出纳人员15.下列银行支付结算中，应当通过其他货币资金账户核算的有（）oA.银行汇票B.银行本票二.多项选择题（每题2分，共10分）1.商业承兑汇票的签发人可以是（）oA.收款人开户银行B.代理付款银行C.收款人D.付款人2.一般出纳人员应该遵守的职业道德主要有（）oA.敬业爱岗B.熟悉法规C.客观公正D.保守秘密3.造成错账的主要原因是（）oA.漏记B.重记C.错记D.未达账项4.银行支付结算方式有（）A.支票B.银行本票C.汇票D.发票5.甲公司黄某签发了一张200,000元的空头支票给乙公司，按我国相关法律，银行除退票外,还要按票面金额处以一定的罚款，另收取一定赔偿金给乙公司，它们分别是（）oA.处以5%但不低于IOoO元的罚款，2%赔偿金B.处以2%但不低于1000元罚款，5%赔偿金C.处以IoOOO元罚款，4000元赔偿金D.处以4000元罚款，10000元赔偿金三.判断题（每题1分，共10分）1.出纳人员不得兼管稽核.会计档案保管和收入.费用.债权债务账目的登记工作。

出纳实务课程期末考试(A)卷(doc12页)全面版

出纳实务课程期末考试(A)卷(doc12页)全面版长乐职业中专学校2021— 2021 学年第二学期期末考试〔A〕卷课程名称：出纳实务专业 09 财会号座名姓：级班业专题号一二三总分得分阅卷一、单项选择题〔每题 1.5 分，共 15 题〕1、银行转账业务的经办人是〔〕。

A．出纳B．会计C．采买D．秘书2、以下〔〕是出纳岗位的工作。

A．办理现金出入和银行结算业务B．编制转账凭证C．财产盘点D．会计档案保留3、以下各项中，依照?现金管理暂行条例?规定，不能够用现金结算的是〔〕。

A．职工薪水和津贴B．交回借支差旅费余额C．结算起点以上的零星支出D．向个人收买农副产品和其他物质的价款4、现金溢余在查明原因后，属于应付给相关人员或单位的，应记入〔〕。

A．其他应付款B．其他应收款C．应收账款D．预收账款5、以下结算方式中，只适用于同城结算的是〔〕。

A．支票B．银行汇票C．商业汇票D．银行本票6、企业职工的薪水、奖金可经过〔〕办理。

A．根本存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D.专用存款账户7、在自动化程度高、物流量大的领域使用得很多的是〔〕。

A．全角度激光扫描器B． CCD扫描器C．手持式扫描器D．红外光扫描器8、企业办理借款转存、归还的业务应经过〔〕办理。

A．根本存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D．专用存款账户9、商业汇票的付款限时由交易双方商定，但最长不得高出〔〕个月。

A． 3B． 6C． 9D． 1210、以下结算方式中，只适用于异地结算的是〔〕。

A．支票B．银行汇票C．商业汇票D．银行本票11、银行主动退回节余款的结算方式是〔〕。

A．支票B．银行汇票C．商业汇票D．银行本票12、以下各项中，可采用托收承付结算方式办理结算的是〔〕。

A．商品交易的款项B．代销商品的款项C．寄销商品的款项D．赊销商品的款项13、单位信用卡账户的资本可从〔〕。

A．根本存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D．专用存款账户14、短期借款所发生的利息，一般应计入的账户是〔〕。

出纳职位实务期末试卷A含答案

《出纳职位实务》期末试卷（A）一、单项选择题（将以下各题中唯一一个符合题意的正确答案用英文大写字母填入括号内。

每题2分，共20分。

多项选择、错选或不选，均不得分）1.签发空头支票按票面金额处以（）但不低于（）的罚款。

A. 2% 500元B. 5% 1000元C. 2% 1000元D. 5% 500元2.以下关于对外来发票显现错误金额的处置中，符合《中华人民共和国会计法》规定的是（）。

A. 退回原出具单位，并由原出具单位从头开发票B. 退回原出具单位，并由原出具单位划线更正并加盖公章C. 同意单位直接更正，并要求原出具单位说明情形同时加盖单位公章D. 同意单位直接更正，并说明情形同时加盖单位公章3.¥ 100 正确写法是（）。

A. 人民币壹拾万另玖元整B. 人民币拾万零玖元整C. 人民币壹拾万零玖元整D. 人民币壹拾万零玖元4.依照现行会计制度的规定，以下单据中应作为应收单据核算的是（）。

A. 支票B. 银行本票C. 银行汇票D. 商业汇票5.银行本票付款期限为（）。

A. 1个月B. 2个月C. 3个月D. 6个月6.单据记载事项，属于能够更改的事项（）。

A. 金额B. 收款人名称C. 日期D. 用途7.将现金存入银行时，一样应编制（）。

A. 现金收款凭证B. 银行收款凭证C. 现金付款凭证D. 银行付款凭证8.关于银行已入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当（）。

A. 依照“银行对账单”入账B. 依照“银行存款余额调剂表”入账C. 依照对账单和调剂表自制凭证入账D. 待有关结账凭证抵达后入账9.我国企业出纳实务中的现金是指（）。

A. 库存现金和银行存款B. 库存现金C. 库存现金和有价证券D. 现金.银行存款和其他货币资金10.在现金清点中（）是记录清点结果的书面证明，也是反映现金实存数的原始凭证。

A. 清点单B. 实存账存对照表C. 清点盈亏报告表D. 以上均是二、多项选择题（每题有两个或两个以上正确答案，请将选定的答案用英文大写字母填入括号内。

出纳实务期末试卷

出纳实务科期末考试试卷评分: 一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的的字母填在题后的括号内。

1、短期借款是指多长年限（ A ）A 1年以内（含1年） B1年以内（不含1年） C 一年以上5年以下 D 5年以上2、张某于2010年12月20日签发了一张转账支票，转账支票日期填写正确的是（A ）A贰零壹零年壹拾贰月零贰拾日 B 贰零壹零年零壹拾贰月零贰拾日 C 贰零壹零年壹拾贰月贰拾日 D 贰零壹零年零壹拾贰月贰拾日3、对于规模小、业务量较少的企业一般采用哪种凭证（ D ）A收款凭证 B 付款凭证 C 转账凭证 D 通用记账凭证4、将现金存入银行应填制哪种凭证（ B ）A现金收款凭证 B现金付款凭证 C银行收款凭证 D 银行付款凭证5、存款人能够办理日常转账结算和现金收付的账户（ A ）A基本存款账户 B一般存款账户 C临时存款账户 D 专业存款账户6、支票的有效期限是多长（ D ）A30天 B20天 C 15天 D 10天7、付款凭证左上角的“贷方科目”可能登记的科目是（ B ）A预付账款 B银行存款 C 应付账款 D其他应付款8、单位在审核原始凭证时，发现外来原始凭证金额有错误应由（ C）A 接受凭证单位更正并加盖公章 B原出具凭证单位更正并加盖公章C原出具凭证单位重开 D经办人员更正并报领导审批9、下列不属于原始凭证的是（ D ）A销售发票 B差旅费报销单 C现金收据 D银行余额调节表10、销售产品收到商业汇票一张，应填制（ C ）A银收字记账凭证 B现付字记账凭证 C转账凭证 D单式凭证二、多项选择题（本大题共10题，每小题2分，共20分）在每小题列出四个备选项中两个或两个以上是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题目后的括号内，多答或答错不得分，少答的答对一个选项得一分。

1、出纳人员的工作内容（ ABC ）A货币资金收支业务的办理 B货币资金收支业务的核算C货币资金收支的监督 D 货币资金的使用2、下列属于商业汇票的是（ CD ）A 银行本票B 银行汇票C 银行承兑汇票D 商业承兑汇票3、原始凭证的审核内容主要包括( ABCD )A 真实性 B完整性C 合法性 D正确性4、错账更正的方法主要有（BCD ）A涂改法 B划红线更正法 C 红字更正法 D 补充登记法5记账凭证的种类有（BCD ）A 现金凭证B 收款凭证C 付款凭证 D转账凭证6、日记账的对账工作内容（ ABC ）A账证核对 B账账核对 C账实核对 D账表核对7、出纳人员的配备形式有（ ACD ）A一人一岗 B多人多岗 C一人多岗 D 一岗多人8、现金日记账的登记依据是（ BC ）A银行存款收款凭证 B现金收款凭证 C 现金付款凭证 D 转账凭证9、出纳人员可以登记的账簿（ CD ）A收入明细账 B总账 C库存现金日记账 D 银行日记账10、下列做法不正确的有（ ABCD ）A 从本单位的现金收入中直接支付现金B 用不符合财务制度的凭证顶替库存现金C 单位之间相互调剂现金D 私营企业将企业收入的现金以个人名义存入储蓄三、判断题(本大题共10题，每小题2分，共20分).１、出纳人员可以登记的账簿为总账。

出纳实务科目期末考试A卷-300

深圳市携创技工学校2012～2013学年第二学期《出纳实务》期末考试A 卷一，完成下列阿拉伯数字大小写的书写(共10分)题号大写金额小写金额1 伍拾叁元零肆分2 陆佰陆拾陆元肆角整3 叁拾捌万伍仟零壹拾贰元整4 肆亿伍仟陆佰万零叁拾元贰角柒分5 壹万陆仟零伍元陆角整6 ￥19.087 ￥100 000.008 ￥23 105 000.009 ￥300 005.14 10￥6 703.50二，根据下列原始凭证，编制记帐凭证共40分每题10分天和工业公司主要生产A 种型号的机床，简称A 产品。

该企业被主管税务机关核准为一般纳税人。

2010年8月发生如下经济业务：题号一二三总分得分班级：姓名：学号：密封线请不要在密封线内答题编制收付款记账凭证。

空白凭证如下表1、表2、表3。

1.根据资料（一）开设“银行存款日记账”，登记月初余额。

102.根据资料（一）本月经济业务编制记账凭证。

303.根据记账凭证登记“银行存款日记账”，并结账10（一）敏捷公司本月“银行存款”账户的月初余额：800 000元。

1.1日，投资人按投资合同送来一张金额为250 000元转账支票，公司会计人员填制进账单33214#一式两联后将之一并送存银行。

2. 3日，填制还款凭据183421#用银行存款100 000元归还为期9个月现已到期的银行贷款。

3.6日，公司会计开出转账支票8976541#用偿付上月的购料货款120 000元，已收到对方开来的收款收据。

4.8日，开出现金支票0265401#，从银行提取现金2 000元备用。

5.10日，公司经理出差预借1 500元差旅费，公司开出现金支票0265402#付出。

6.12日，收到AQ公司支付上月的购货款50 000元的转账支票一张，公司会计人员填制进账单33215#一式两联后将之一并送存银行。

7.15日，凭电信话费收据开出转账支票8976542#支付本月公司机关的电话费1 600元。

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