金融风险的主要表现形式及其防范共6页
国家开放大学电大考试《金融风险管理》复习题解析
金融风险管理-复习资料试题题型包括单项选择题、多项选择题、判断题、计算题、简答题、论述题。
（一）单项选择题（每题1分，共10分）1．狭义的信用风险是指银行信用风险，也就是由于__________主观违约或客观上还款出现困难，而给放款银行带来本息损失的风险。
A. 放款人B. 借款人C. 银行D. 经纪人（二）多项选择题（每题2分，共10分）1．在下列“贷款风险五级分类”中，哪几种贷款属于“不良贷款”：A. 可疑B. 关注C. 次级D. 正常 E. 损失（三）判断题（每题1分，共5分）1．贷款人期权的平衡点为“市场价格 = 履约价格 + 权利金”。
（）（四）计算题（每题15分，共30分）1．假设一个国家当年未清偿外债余额为10亿美元，当年国民生产总值为120亿美元，当年商品服务出口总额为8.5亿美元，当年外债还本付息总额2.5亿美元。
试计算该国的负债率、债务率、偿债率。
（五）简答题（每题10分，共30分）1．商业银行会面临哪些外部和内部风险？（六）论述题（每题15分，共15分）1．你认为应该从哪些方面构筑我国金融风险防范体系？参考答案及评分标准（一）单项选择题（每题1分，共10分）1．借款人（二）多项选择题（每题2分，共10分）1．A，C，E（三）判断题（每题1分，共5分）1．×（四）计算题（每题15分，共30分）1．负债率=（当年未清偿外债余额/当年国民生产总值）×100%= 10/120 = 8.33% （5分）债务率=（当年未清偿外债余额/当年商品服务出口总额）×100%= 10/8.5 = 117.65% （5分）偿债率=（当年外债还本付息总额/当年商品服务出口总额）×100%= 2.5/8.5 = 29.41% （5分）（五）简答题（每题10分，共30分）1． (1)商业银行面临的外部风险包括：①信用风险。
是指合同的一方不履行义务的可能性。
②市场风险。
金融会计风险防范及应对论文(10篇)
金融会计风险防范及应对论文(10篇)第一篇：金融会计风险的防范控制分析摘要：金融业是国民经济稳健运行的基本条件,在现代经济中处于核心地位,金融业风险表现形式是多种多样的,其中金融会计风险就是其中一种。
近年来发生的金融违规犯罪案件基本都离不开会计部门的会计核算和资金清算,因此,探讨和加强金融会计风险的防范控制意义重大。
本文分析探讨了金融会计风险有哪些具体形式,并提出了金融会计风险的防控策略。
关键词：金融会计；风险防范；控制一、金融会计风险的表现形式(一)会计信息失真风险会计核算是会计工作的一项重要工作内容,其所发挥的作用是真实、可靠地反映出资金的运用情况,银行机构的运作、经营状况如何都能通过会计信息体现出来,如果核算方法不正确、不符合金融业的业务处理要求,则都有可能会产生会计风险。
有些银行在利益驱使下,有时候会故意采用违规操作、任意调整收支科目、会计信息资料作假等手段来掩盖真实的业务经营状况,使得会计信息失真,从而导致外界对银行经营状况出现误读。
(二)会计监势风险会计监督的目的是督促会计活动的合法性、合理性及高效性,是会计工作的重要职能。
会计监督职能弱化,主要表现在一些会计人员会出现操作不规范而导致会计信息发生差错;会计岗位的设置缺乏应有的互相制衡的作用;缺乏系统完善的规章制度、缺乏权力牵制监督机制。
在这种内控弱化情况下,有些银行出于利益驱使,出现超规定限额发放贷款、会计科目不规范、对发放的贷款记在内部往来科目上,将一些资金进行账外放贷,没有放在账内核算,也即是相当于私设小金库,甚至有些银行机构拆借操作违反规定。
(三)会计结算风险金融行业的结算管理工作复杂性很强,而且规范机制不完善,很容易被不法分子利用凭证、结算渠道等手段和方式对资金进行套取、侵吞、挪用,这就产生了结算风险,结算风险一旦发生,涉及到的金额巨大,损害和影响极大,是危害金融体系的主要会计风险。
处理结算票据是银行会计的一项主要工作内容,结算票据种类有现金资产、凭证、有价单证等等,若在结算过程中发生差错就会给金融企业带来资产损失。
防范及化解金融风险
资管产品在跨市场金融中的风险防目录摘要1一、跨市场金融简述2二、跨市场金融产品创新的新特征和主要途径31.跨市场金融创新的新特征32.跨市场金融创新产品的主要通道及未来开展趋势：3三、资管产品在跨市场金融运作中存在的问题和关键风险点41. 穿插金融产品在运作中存在的问题52. 穿插金融产品在运作中存在的风险7四、防和化解风险的一些建议91．宏观监管层面102．微观管理层面113．微观操作层面124．其他建议12参考文章：13摘要：随着金融改革与金融脱媒的开展，金融业的综合经营已大势所趋。
跨市场金融产品在近几年的快速开展，有效打破了金融市场间的分隔，加速了资源的有效配置。
但相关资管的穿插金融产品中也出现了通道叠加、投向复杂、刚性兑付、管理乏力等问题，并构成了金融风险的重要来源。
2017年7月17日"人民日报"头版首次提出了"既防‘灰犀牛’，又防‘黑天鹅’。
对各类风险苗头既不能掉以轻心，也不能置假设罔闻〞。
本文从跨市场金融出发，列举了金融创新产品的主要传导途径和通道，提示了资管业务叉创新金融产品在跨市场金融中的关键风险点，并从宏观审慎监管到微观管理和操作上提出了应对方法。
一、跨市场金融简述金融，简单地说就是通过货币的流通，到达有效资源配置、价值实现的行为，它的本质就是经营活动资本化的交换过程。
跨市场金融指的是通过具有穿插属性的金融产品，借助相关的管理通道，到达资源间跨越市场的有效配置行为。
近几年，伴随着我国利率市场化改革、金融脱媒、金融业综合经营开展以及泛资产管理市场的开放，跨市场的穿插金融产品逐渐在银行业中盛行，并成为市场关注的焦点。
整体来看，跨市场金融是我国金融业改革必然出现的行为。
它有效地打破了金融市场间的分隔，成为推动利率的市场化的重要力量；提高了资金效劳实体经济的效率，实现了资源的有效配置和价值创造；为我国经济转型升级、与国际金融接轨做出了奉献。
但是，在泛资产管理市场格局逐步形成中，随着各类金融机构之间混业竞合的进一步加深，穿插金融产品的快速开展，金融风险的穿插和传递变得日益复杂。
2第二章金融风险管理基本理论
第二层，风险管理部：风险管理 委员会下设的、独立于日常交易 管理的实务部门，这一专门的组 织负责具体金融风险管理策略的 制定和工作的协调、实施，它的 两个分部：战略组和监控组
第三层，业务系统：与整个经济主 体的金融风险管理状况直接相关， 具体负责本业务部门的风险管理操 作
• 损失控制是经济主体进行金融风险管理 的最终目的，消除风险或减少风险损失 是管理的最终目的所在 • 经济主体可以根据自身的主、客观条件 等实际情况，通过转嫁、保值等方式将 损失减少到最低限度
宏观 金融 风险 管理 手段
1）建立维护市 场运行的全面 法规体系 2）制定合理 的经济政策 3）监控和约 束市场行为
• 宏观金融风险管理的战略性其实也可以用全局 性、全面性等与“宏观”相对应的字眼来描述， 在于强调管理者进行风险处置时的通盘考虑， 以及在时间、空间上的统帅意义 • 这个特性应该从其管理实施部门的组成上来 理解——以国家的金融监管当局为主，其他 的如审计部门、工商管理部门以及司法部门 等都承担了一定的宏观金融风险管理职能 • 从一般意义来讲，宏观金融风险管理指的是 对单个国家层面上的金融风险进行管理
• 金融风险预警系统的主要任务：通过经济 主体内部的研究机构或者外部的咨询公司 等专业机构，对其经营活动中出现的金融 风险进行监测和预警 • 预警系统不但能够使经济主体了解自身经 营的各类警示指标，还能够掌握所处金融 风险环境的整体状态，有效增强防范风险 的自觉性 • 从另一个角度来说，金融风险预警还能使 交易对手对金融风险引起足够的重视，从 而防止其行为导致的金融风险。
• 金融风险管理衡量系统就是用于估计和度量经济 主体在日常交易中所遭受的金融风险的大小及其 影响，为后面的金融风险管理决策系统的运作提 供有效依据 • 金融风险管理衡量系统是整个金融风险管理系统 的基础 • 金融风险的衡量都采用定量方法，以一定的数字 和概率数值来表现风险及其发生的可能性大小 • 利用模型来计量金融风险的所得结果便于风险信 息的理解和传递
我国系统性金融风险及防范
一系统性金融风险的定义金融风险对经济活动的影响错综复杂,造成金融风险的因素不少, 金融风险的种类也多种多样目前, 国际经济金融界对系统性金融风险(systematic financial risk)尚没有一个规范公认的定义,但系统性金融风险应该包括这样几层含义第一,系统性金融风险是指一个事件在一连串的机构和市场构成的系统中引起一系列连续损失的可能性,其表现形式是因一个金融机构的倒闭,而在整个金融体系中引起的“多米诺骨牌效应”第二,金融风险可以划分为三个层次:一是微观金融风险,是指个别金融机构在营运中发生资产和收益损失的可能性;二是中观金融风险,是指金融业内部某一特定行业存在或者面临的风险;三是宏观金融风险,是指整个金融业存在或者面临的系统性金融风险第三,系统性金融风险是指由于某种因素给所有金融机构带来损失的可能性, 因此,系统性金融风险将对整个金融市场的参预者都有影响,而且该风险通常是难以规避和消除的第四,系统性金融风险又可称之为市场风险,是指市场的全局性风险二系统性金融风险的主要因素(一)金融机构的系统性风险金融机构的系统性风险是指由于金融机构的内在脆弱性所引起的系统风险,它甚至会引起金融危机引起金融机构系统性风险的因素包括以下几种1.金融体系的流动性风险金融机构资产负债表的结构特征是导致其脆弱性的重要原因银行的负债大都是流动性极强的,而资产则往往有一定期限,资产负债有着天然的不匹配的特点, 因此,银行的首要风险是流动性风险此外, 由于信息不对称等原因,银行发生流动性问题时容易产生挤兑,并且一家银行的挤兑可能导致存款人对整个银行体系丧失信心,导致全面的挤兑, 引起系统性风险而且由于电子技术和信息处理的发展, 以及金融自由化使居民更容易变换银行储蓄的货币组合, 因此银行体系更容易受到攻击国际性大银行的流动资产中,除了现金资产与在中央银行的超额储备金资产外,还有大量短期性的有价证券以及商业票据,保证了资产的流动性目前,我国商业银行被动负债大量增加,而投资渠道缺乏,过多的流动性投向资金和货币市场,导致货币市场主要投资工具利率持续走低,甚至和存款利率倒挂在证券业,一些证券公司通过挪用客户保证金违规国债回购交易保底委托理财等形成大量违规负债,所得资金主要用于证券自营甚至做庄,或者被大股东占用,形成为了巨大的资金缺口,潜伏着严重的支付风险2.金融机构过度不良债权和资不抵债的风险依据IMF 的统计,从1980 年以来,发生严重金融问题的108 例中, 由于银行不良贷款引起的有72 例, 占67%;发生金融危机的有31 个国家共41 起,其中由不良贷款引起的有24 起, 占50%以上因此,威胁金融系统安全运行的主要风险仍然是不良贷款问题[1]长期以来,我国系统性风险的潜在因素主要表现为国有商业银行对国有企业的巨额不良贷款截至2005 年12 月末, 四家金融资产管理公司已经累计处置第一次剥离的不良资产8397.5 亿元,处置进度已完成66.74% 国有商业银行财务重组股分制改革处置不良资产取得了较快发展,但仍然潜在较大风险,主要表现在银行系统的不良资产比率仍然偏高和盈利水平偏低2004 年四家国有商业银行总资产收益率(ROA)普遍低于一些国际大银行[2]此外,我国银行业贷款集中度过大, 对集团企业客户多头授信和对重点行业集中授信的现象普遍存在,不利于分散经营风险和防止关联交易风险,往往会导致风险扩散和放大的负面效应,从而产生系统性风险中小金融机构资本实力较弱,存在着较大的信贷风险3.金融机构的利率风险许多国家利率市场化以后,银行之间吸收存款的竞争更加激烈,使各种金融机构或者金融工具间利率水平差距缩小我国商业银行的中长期贷款执行“合同利率一年一定”的政策,而定期存款利率则执行合同利率,在这种情况下,利率的下调往往会减少银行的净利差收入目前这种风险在外币市场已浮现由于大额外币存款利率由银行自行定价, 银行将利率水平的高低作为争取市场份额的契机,从而造成存款利率上升幅度大于贷款利率的上升幅度,利差收入明显下降4.金融机构操作失误引起的风险金融机构操作失误会导致经营艰难,并有可能影响整个金融市场, 形成系统性金融风险近年来,我国金融机构内控机制逐步完善,但由于操作风险引起的损失也较大2003 年6 月,审计署审计长李金华发布了对2002 年以及之前年度对中国人寿总公司以及全系统3400 多个分支机构的审计结果审计发现各类案件线索28 起,涉案金额4.89 亿元2005 年银监会及其派出机构通过现场检查,共查出金融机构违规金额7671 亿元,处罚违规金融机构1205 个,违规人员6826 人,取销高级管理人员任职资格325 人[3]5.金融混业经营的风险我国加入WTO 以后,银行业证券业和保险业面对巨大压力积极寻求在金融业务上开展合作, 浮现了一批以银行与证券银行与保险证券与保险合作为背景的跨行业交叉性金融工具如国内证券机构和银行机构进入银行间同业拆借市场进行短期融资,证券公司的股票质押贷款以及“银证转账”和“银保合作”等此外,我国境内已形成为了一些类似于集团混业经营子公司分业经营的金融控股公司,并不断创造出跨行业的交叉性金融工具跨市场跨行业的金融风险对金融系统的危害不仅体现在其风险特征的复杂性,而且风险有可能在各个市场各行业之间快速转移传播扩散,形成系统性风险,并对整个金融体系产生灾难性的冲击(二)宏观经济波动对金融体系的影响我国金融业在改革开放后得到了快速发展,但在新的宏观经济发展形势与市场环境中,金融系统浮现了一些新情况和新问题,成为影响金融稳定和安全的重要因素1.金融发展格局不协调和风险向银行集中一些学者认为,金融深化的一个重要指标是广义货币M2 和GDP 的比率上升,然而并非所有这些上升都是对银行有益的需要值得注意的是,如果银行负债的增长相对于经济规模和国际储备的存量上升很快,而且银行负债在流动性期限和货币构成方面显著不同于银行资产,银行资本以及损失的储备不能够弥补银行资产的波动,经济也面临着重大的信心冲击等, 银行体系的脆弱性将上升目前,我国M2/GDP 比例居高不下,2003 年2004 年和2005 年为别为187%,186%,164%,远高于美英日等发达国家和一些亚洲新兴工业化国家银行业吸收了大量储蓄存款,且主要依靠发放中长期贷款来释放储蓄增长的压力,导致全社会的融资风险过度集中于银行体系[4]从长期看,过多的货币供给可能冲击物价和资产价格的稳定,不利于金融体系的稳健运行, 同时也挤压了货币政策的调控空间2.隐形赤字的货币化压力增大和通货膨胀风险增加根据历史经验,各类金融风险最终都会逐步向央行和财政集中2005 年末,我国短期外债余额为1561.4 亿美元, 比2004 年末增加329.4 亿美元, 占外债余额的55.6%,占比高于国际公认的25%警戒线我国有相当大的隐形财政赤字,这包括国有商业银行部份政策性不良贷款社会保障“欠账”以及地方政府债务等这种财政综合负债占GDP 比例约90%,财政总债务率已超过国际公认45%的警戒线如此高的财政负债率,容易导致财政风险,最终影响币值稳定中央银行资金运用的准财政性支出增多,贷款回收率低,不良比例高,形成为了国有企业地方政府和金融机构大量占用中央银行资金的局面,容易造成中央银行财务状况恶化,削弱中央银行调控能力[5]3.宏观经济波动较大,经济的扩张和收缩,可能使企业大量债务拖欠,导致银行风险浮现的频率和强度都比较高2003 年上半年,我国宏观经济浮现过热苗头, 固定资产投资实际增长率仅次于1992- 1993 年, 成为历史上投资增长最快的时期之一我国投资增长明显过猛,使经济运行中的一些矛盾和问题进一步显现,导致金融系统性风险加大(三)金融市场的系统性风险由于历史体制等多种原因,我国金融市场发展存在一些不平衡的状况,包括整个融资结构中直接融资与间接融资的不平衡;直接融资中债券市场与股票市场发展的不平衡;债券市场中国债金融债与企业债发展的不平衡等1.货币市场的风险我国的货币市场与发达国家的货币市场相比,其深度和广度不够, 货币市场的内在功能还有待于提升一是货币市场交易工具和品种过于单一目前在货币市场上采用的交易工具惟独拆借回购和承兑汇票,货币市场中可供交易的工具偏少票据市场惟独交易性票据,没有融资性票据在交易性票据中,银行承兑汇票所占比重远高于商业承兑汇票债券品种也惟独国债和政策性金融债券,发行主体过少,期限偏长,缺乏短期债券品种,不利于货币市场基准利率的形成二是货币市场流动性有待提高市场缺乏流动性既有债券供给和需求方面的原因,也有交易方式单一做市商和经纪人等竞争性市场交易中介空缺市场透明度不高等方面的原因三是货币市场中交易的集中度偏高, 一定程度上影响了市场的竞争性和效率在拆借和回购交易中,商业银行为主要的资金融出方, 占比普通为80%以上,形成为了一定的垄断性四是票据市场一些主体行为不规范法制信用观念淡薄违规经营票据业务的现象屡禁不绝2.资本市场的风险我国资本市场是在经济转轨时期建立和发展起来的新兴市场,转轨时期的体制问题与新兴市场的基础缺失相互关联,存在着一些深层次的矛盾结构性缺陷和风险隐患,影响了市场稳定运行,使得资本市场的发展与经济发展的需求不协调一是市场信息不彻底和不对称证券市场整体上发展滞后,除了交易工具和结构性问题外,存在着严重的信息不对称问题上市公司披露的经营业绩与其承诺或者其注册会计师预测的指标相去甚远,其业绩往往不会维持很长,而且也难以作为投资者投资的依据二是投资者结构不合理以及投资者违规操作行为造成的风险我国证券市场主要以中小投资者为主,缺少多元化的具有竞争性和互补性的拥有长期稳定资金以及长期投资理念的机构投资者,不利于抑制证券市场的短期投机行为提高证券市场的流动性和有效控制系统性风险三是市场融资功能萎缩,产品结构和监管制度等存在缺陷股票发行监管仍存在较多问题,发行和上市审核体制分工与衔接不合理新股发行和再融资渠道不畅通,优质上市资源外流, 直接影响资本市场的国际竞争力四是市场交易和结算制度不能满足市场迅速发展和控制风险的需要,缺乏对投资者直接保护的制度五是监管机构缺乏管理经验而对证券市场干预不及时不果断或者进行不正常干预而造成的证券市场的震荡3.保险市场的风险目前我国保险业务快速增长,但保险业仍处于发展的初级阶段,还存在着一些突出的问题和风险一是保险业的偿付能力较低占市场份额超过70%的国有保险公司长期以来偿付能力处于不足的状态二是保险业在快速发展中存在着道德风险当前我国保险业在社会上的信誉度不高,保险公司诚信状况存在着不少问题少数保险公司培训和管理代理人不严格,存在唆使误导代理人进行违背诚信义务的活动保险公司缺乏诚信记录披露制度,消费者无法考查保险人的承保能力赔付实力资产质量经营状况风险管理发展前景等与诚信相关的信息,投保人购买保险时缺乏充足的诚信信息支持三是保险产品的结构风险当前我国保险产品结构单一的问题比较突出,保费收入主要来自少数险种,而且各家保险公司险种结构的相似率达90%以上四是保险资金运用风险目前,保险可用资金已超过1 万亿元,但由于资本市场还不成熟,保险资金运用渠道仍偏小,保险公司资产负债匹配难度较大寿险业资产负债匹配风险较高,5 年以上中长期资产与负债不匹配的程度已超过50%,且期限越长,不匹配程度越高,有的高达80%,资产平均期限与负债平均期限相差10- 15 年,在偿付高峰到来时期可能集中爆发流动性风险(四)开放经济条件下的系统性金融风险开放经济条件下,许多国家实行金融自由化政策,放松对利率和汇率的管制,导致市场波动幅度剧增,金融机构大量涉足高风险的业务领域,风险资产明显增加,游资的冲击有时也会造成巨大的危害1.开放经济中的汇率风险开放经济中的国民收入的均衡公式为:Y=AD=A(Y,I)+NX(Y,Y*,ePF/P),式中, 国内总需求A 取决于国民收入Y 与利率水平I;净出口NX 作为国内收入Y 国外收入Y*与实际汇率ePF/P 的函数汇率变动对内在均衡和外在均衡的影响是很大的2005 年7 月21 日,我国开始实行以市场供求为基础,参考一篮子货币进调节,有管理的浮动汇率制度人民币汇率浮动有可能增大进出口企业以及商业银行的汇率风险首先,此次调整将对热钱的流向产生一定的影响,从而间接地冲击国内经济如果国际游资认为我国央行在短期内将继续调整人民币汇率他们很有可能会加大流入我国的速度;如果他们的预期不是这样,则有可能撤离部份热钱,将导致资本大量和快速流动,影响国内经济金融的稳定其次, 由于人民币汇率调整而引起的外贸出口企业利润的受损将间接地影响银行业的经营,银行在这一行业的不良贷款有可能增加最后,企业和居民对人民币汇率的预期也将对银行经营产生影响人民币进一步升值的预期有可能会导致结售汇的大量增加,银行一方面获得的中间业务收入会上升,但另一方面外币存款会因此而大量减少此外,对人民币进一步升值的预期还可能导致外币贷款的增加,从而对银行外币头寸产生较大压力由于存在人民币升值的预期, 国内企业和金融机构可能过度举借外债进行低效投资如果短期外债用于长期的国内投资, 由于企业的收入是人民币,容易浮现币种和期限的双重搭配问题,一旦汇率预期逆转,汇率大幅波动,容易引起债务危机2.开放体系中资本流动的风险经济全球化和金融自由化的背景下,许多国家的资本账户逐步开放,资本大量和迅速地流入与流出,导致金融体系浮现系统性风险的可能性增加近年来,我国国际收支持续浮现较大顺差,资本净流入占国际收支顺差的比重加大到2005 年12 月末, 国家外汇储备余额为8189 亿美元, 同比增长34.3% [6]我国实行汇率改革有利于国际收支平衡,但国际收支的双顺差的局面仍然存在一是国际收支“双顺差”可能给货币政策安排带来压力从而使货币政策的独立性灵便性和有效性面临巨大挑战二是外汇占款的增加, 引起中央银行被动投放基础货币, 造成货币供应量的快速增长,形成通货膨胀压力三是持有巨额外汇储备增加了机会成本和外汇管理的风险外汇储备的数额越大,这些风险越大,外汇储备的收益越不确定四是给进一步资本项目开放带来艰难在“双顺差”的情况下,当资本项目逐步开放时,资本流入的规模和速度快速增长,可能带来资产泡沫,形成一定金融风险三防范和化解系统性金融风险的措施我国维护金融稳定的任务还非常艰巨,要求按照科学发展观的要求,通过深化改革加强调控强化监管改进服务优化环境,防范和化解系统性金融风险(一)建立和完善金融法律框架我国将进一步完善金融业内部的法律体系,理顺银行业和证券业信托业的法律边界, 明确不同金融机构的市场定位,分清机构监管和功能监管的特征,对有关法规中的金融各行业禁止性规定和肯定性规定进行统一,并与各行业的法规保持协调金融监管部门应进一步简化对创新的审批程序,建立高效的审批制度,及时提示承办此类业务的金融机构应具有的基本条件(二)稳步推进资本项目开放从各国的相关实践来看,资本账户的开放模式大致可以分为两种, 即“渐近模式”和“激进模式” 相关研究显示, 目前我国除了外汇储备充裕对外贸易自由化可在未来几年内基本实现外,其他条件均未充分具备因此,需要继续实施“渐进模式”的资本账户开放策略,稳步推进外汇管理体制改革一些学者认为,我国资本项目开放的理想顺序安排是:首先推动强制结售汇制向意愿结售汇制过渡;其次先放宽对资本流入的限制,再放松对资本流出的控制;再次先放开债市,后放开股市(即A.B 股并轨),但要求非居民必须申报购股数量,并严格执行申报制度;最后在外汇市场上,逐步扩大交易主体, 由指定银行扩大到大企业,再到非居民,但限制交易品种我国将根据市场发育状况和经济金融形势,不断完善有管理的浮动汇率制度,保持人民币汇率在合理均衡水平上的基本稳定,促进国际收支平衡,维护宏观经济和金融市场的稳定(三)加强宏观调控和金融监管经济金融界的研究表明,在宏观经济和金融稳定之间有一定的相关关系,一国可以通过加强货币和财政政策的纪律约束来减少波动我国目前开放经济的特点是准固定汇率制度资本管制和持续的“双顺差” 这些特点的组合造成为了我国经济金融宏观调控的复杂性我国为了保持内外政策的平衡,除了采用传统的财政货币和外汇政策外, 还可以考虑选择其他一些政策工具用于政策组合一是可以采取增大汇率浮动区间的政策, 以减少外汇储备的积累,减缓资本流入对货币供给的扩张效应二是推动远期外汇市场建设中央银行对远期人民币汇率的干预不仅可以稳定远期汇率水平,而且有助于稳定即期汇率三是发行储备债券储备债券指的是中央银行为吸收外汇资金而发行的一种以人民币计值的债券之中央银行需要控制基础货币的发行, 而为稳定汇率防止人民币汇率升值又必须在外汇市场上吸纳外汇资金时,可以在国内债券市场上发行储备债券,将发行所获人民币资金用以收购外汇四是可以考虑征收“托宾税” 征收“托宾税”的积极意义在于中央银行不需要调整利率或者介入货币和外汇市场进行干预就可以影响资本交易的流动方向与规模,从而影响到市场汇率近年来, 中国人民银行执行稳健的货币政策,主要运用经济手段加强总量调控,调节货币供给, 同时积极配合国家产业政策加强信贷投向引导,促进信贷结构改善,支持了经济增长和金融稳定然而, 中央银行需要特殊注意正确处理防范金融风险与促进经济增长的关系;进一步推进货币政策决策的民主化,增强透明度,提高货币政策的决策水平; 提高金融宏观调控的科学性前瞻性和有效性;加大货币政策工具的创新力度,完善货币政策传导机制,充分发挥货币市场资本市场保险市场在金融宏观调控中的作用(四)完善市场和加强金融机构风险防范能力一是加快发展和完善金融市场我国将大力发展包括资本市场货币市场保险市场外汇市场期货市场金融衍生产品市场在内的多层次金融市场体系,加强金融市场的基础性制度建设,健全金融市场的登记托管交易清算系统,加大金融产品创新,完善市场功能,满足不同主体投融资需求,加强市场透明度建设和规范化运作,推动金融市场全面协调可持续发展二是促进金融机构改革和提高风险防范能力我国需要进一步推进国有金融企业和国有工商企业的产权制度改革, 通过股分制改革,使国有部门产权实现多元化,解决出资人缺位的问题, 增强出资人的经济理性,发挥应有的作用从建立责权分明的法人治理结构完善有效的内部控制机制明确的经营发展战略科学的激励与约束机制先进的企业文化和良好的职业操守等五个方面着手,逐步建立现代化金融企业有必要在有效实施金融监管的前提下,主要通过金融控股公司和其他适合我国国情的综合经营组织形式,发展综合类金融业务通过设立正面清单和负面清单的方法,将防范金融风险和鼓励金融创新有机结合,通过金融创新调整金融机构资产负债结构;鼓励金融业在制度机构产品等方面加大创新力度,推动金融企业面向市场树立以客户为中心的经营意识,提高综合服务水平和盈利能力;加强金融机构的产品定价能力重视发展银行业的中间业务,开发证券公司的卖方业务,加快保险产品结构调整,哺育可持续的盈利模式,提高金融机构的经营能力和竞争实力(五)建立金融风险预警机制在借鉴国际经验的基础上,我国可以进行研究和开辟金融风险预警系统,其主要由指标体系预警界限数据处理和预警显示四部份组成首先是选择一套能够科学合理敏感地反映金融风险状况的监测指标体系,并要遵守实用性系统性全面性规范性原则;然后根据经济金融发展的历史经验, 以及参考不同发展阶段的特征,确定各指标的预警限值;再用事先确定的数据处理方法或者模型,对各指标的取值进行综合处理,得出风险的综合指数和相应的风险等级,最后显示风险状态(六)完善市场退出机制和风险补偿机制我国需要建立和完善金融机构市场退出机制和风险补偿机制,制定和颁布有关金融机构市场退出的法律法规,最大限度地降低社会成。
第一章金融风险管理概述
2. 风险发生的结果 （1） VAR法 （2）极限测试 （3）情景分析
风险发生的概率的评估方法
（1）客观概率法 在大量的试验和统计观察中，一定条件下某一随 机事件相对出现的频率是一种客观存在，这个频 率被称为客观概率。 在估计某种经济损失发生的概率时，如果能够获 得用于反映当时经济条件和经济损失发生情况的 足够的历史资料，则可以利用统计的方法计算出 该种经济损失发生的客观概率。 这种方法被称为客观概率法。
金融风险管理， 1.10
4、不确定性（潜伏性和突发性）：指金融风险发生 需要一定的经济条件或非经济条件，而这些条件在 风险发生前是不确定的。 5、双重性：不确定因素使投资者可能遭受损失，也 可能从中获利。而当不确定因素增强时，一方面会 使两者发生的概率提高，另一方面也会使两者的幅 度变大。 6、扩散性：指由于金融机构之间存在复杂的债权、 债务关系，一家金融机构出现危机可能导致多家金 融机构接连倒闭的“多米诺骨牌”现象。（金融海 啸）
利率风险是指市场利率变动引起金融资产收益变动的 可能性。市场利率的变化会引起金融资产价格的变 动，并进一步影响资产收益的确定性。例如，利率 提高，债券价格下跌；利率下降，债券价格上涨， 债券价格变化影响收益率的大小。 4、汇率风险 是指一个经济实体或个人，在涉外经济活动中（如对 外贸易、国际金融、国际交流等）因外汇汇率的变 动，使其以外币计价的资产或负债价值涨跌而蒙受 损失的可能性。（交易风险；会计风险；经济风险 ）
1.1金融风险的定义与特征
1.1.1金融风险的定义
1）风险 风险的基本含义是损失的不确定性，是一个 非常常见和宽泛的概念。 目前理论界对风险的定义主要有以下几种： （1）损失发生的可能性。该定义认为风险是 一种面临损失的可能性状况，也表明风险是在 一定状况下的概率度，当损失机会（概率）是0 或1时，就没有风险
我国金融系统性风险及其防范研究
我国金融系统性风险及其防范研究一、概述随着全球金融市场的不断发展和金融创新的不断涌现，金融系统性风险日益成为各方关注的焦点。
在我国，金融系统性风险同样存在，并对国家和社会的经济发展产生着重要影响。
金融系统性风险是指一个或者几个重要金融机构的失败将通过金融机构之间的相互联系而引起其他金融机构的失败，并进而对更广意义上的经济产生实质性的负面效果。
这种风险还可能引发人们大量失业，社会恐慌和动荡，或者在金融危机发生后政府被迫用巨额公共财政资金救助危机金融机构，从而引起一般纳税人的强烈不满。
金融系统性风险具有经济和政治的双重内涵。
本文将从我国金融系统性风险的背景、成因、防范措施及未来展望等方面进行深入探讨。
1. 研究背景金融作为现代经济的核心，其稳定与否直接关系到国家经济安全和社会稳定。
近年来，随着金融市场的快速发展和创新产品的不断涌现，我国金融系统面临的风险日益复杂和多样化。
特别是在全球化、信息化背景下，金融市场的联动性增强，单一机构或市场的风险很容易迅速蔓延至整个金融体系，从而引发系统性风险。
深入研究我国金融系统性风险的特点、成因及防范措施，对于维护国家金融安全、促进经济持续健康发展具有重要的理论和实践意义。
当前，我国金融系统面临着多方面的挑战。
一方面，传统银行业务与新兴金融业态并存，市场结构日趋复杂，金融机构之间的关联性增强，这在一定程度上增加了风险传染的可能性。
另一方面，随着金融市场的开放程度不断提高，外部冲击对我国金融稳定的影响日益显著。
金融科技的快速发展也带来了新的风险点，如数据安全、算法风险等问题逐渐凸显。
在此背景下，本研究旨在全面分析我国金融系统性风险的形成机理、传导机制和影响效应，探索有效的风险防范和化解策略。
通过对国内外相关文献的梳理和评价，结合我国金融市场的实际情况，本研究将为政策制定者和金融从业者提供决策参考和风险管理建议，以期为我国金融系统的健康稳定发展提供理论支撑和实践指导。
2. 研究意义在全球化的大背景下，金融市场的联动性和复杂性日益增强，金融系统性风险已经成为影响国家经济安全的重要因素。
论我国互联网金融的风险及控制
一、互联网金融潜在风险分析1.互联网固有的技术风险（1）操控风险操纵风险是指由于内部过程、系统等方面的缺陷或人为错误而造成直接或间接损失的可能性。
由于此风险范围广泛，因此可管理性较弱，需要我们投入大量精力。
2018年6月数家网贷平台发布公告暂停业务进行清盘，严重逾期或者资金链出问题的平台不得不退出行业，发布清盘公告。
事后调查，相关负责人表示公司在行业操作方面缺乏足够的经验，多数平台运转期间存在操作不当、自身架构不合理、监管机制不健全等问题，只有P2P平台的内部错误才导致公司破产。
可以看出，在互联网时代，有效防范操作风险已成为互联网金融可持续发展的关键一步。
（2）安全风险安全风险主要表现为信息风险，信息风险是由于I n t e r n e t 平台操作不当或安全系统漏洞造成的用户信息被盗，直接或间接导致用户损失。
互联网时代注重开放性和数据交换。
越来越多的We b平台已开始推广共享帐户登录。
在用户提供便利的同时，他们还加强了用户账户之间的链接，并为犯罪分子提供了便利，这造成了极大的安全风险。
（3）技术风险互联网金融业的发展得益于计算机和网络技术的普及和突破,同时互联网也带来了技术漏洞、网络安全和信息披露等问题。
例如通过病毒黑客程序人为入侵计算机网络，互联网传输故障，利用钓鱼网站或公共网络非法盗取资金，截留、篡改个人信息等。
I T技术一直是互联网金融行业的短板[1]。
2.信用风险信用风险是金融机构的根本性风险。
信用风险与利率风险和汇率风险的显著区别是，它在任何情况下都不能产生意外的收益。
互联网金融风险包括以下几个方面。
其中之一是产品的错误促销和销售。
第二是客户个人信息的泄露。
第三是窃取银行金融机构的声誉。
第四，现金提取困难、人员失联、携款跑路、非法集资等。
3.金融固有的风险互联网金融在本质上仍是资金的融通，没有脱离金融的范畴，仍具有微观和宏观上的风险特征。
资本账户管控的有效性导致了大规模的资本流动异常。
金融风险管理第七单元--操作风险
一、操作风险设别
就是找出操作风险因素，根据直接或间接的症状将潜在的风险 找出来，形成风险清单。按照导致操作风险的不同因素，操作 风险可分类设别： 1．程序风险的设别 程序风险指在执行业务过程中产生的各类风险，主要源于薄弱 的过程，如结算和支付、不遵守内部或外部政策规定以及客户 交往上的失败 (1)违规执行。如在客户信用等级评定中发现多次人为修改评级数 据，人为加大定性指标分值，故意抬高企业信用等级，有意避 开信贷管制等。 (2)盲目执行。在执行过程中，非执行者本人意图，盲目听从上 级的指示，以服从代替制度；或人员素质不到位，对制度没有 深刻了解、业务不熟悉，导致执行中出现错误。 (3)随意执行。业务操作中不能严格按制度和流程要求执行，而 是随意按自己的经验或他人要求省略程序甚至逆程序操作。如 临柜业务权限卡失控等问题。
二、《巴塞尔新资本协议》中的操作风险
(二)操作风险分为七类 根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险按照发生的频率和损失 大小，巴塞尔委员会将操作风险分为七类： （1）内部欺诈。有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯 法律以及公司的规章制度的行为。 （2）外部欺诈。第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。 （3）雇用合同以及工作状况带来的风险事件。由于不履行合同， 或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。 （4）客户、产品以及商业行为引起的风险事件。有意或无意造 成的无法满足某一顾客的特定需求,或者是由于产品的性质、设计 问题造成的失误。 （5）有形资产的损失。由于灾难性事件或其他事件引起的有形 资产的损坏或损失。 （6）经营中断和系统出错。例如，软件或者硬件错误、通信问 题以及设备老化。
输掉了10多亿美元，可以称是巴林银行全部资本及储备金的1.2倍。 巴林银行宣布倒闭， 95年3月6日英国伦敦高级法院判决：批准巴林银 行以1英镑的象征价格出售给荷兰的国际荷兰集团。 (四) 操作风险分析 在衍生金融商品的买卖中，有三个重要的内部控制必须遵照执行： 1、在操作中必须是决策员、操作员、监督员实行分离，不能由一 个人包办； 2、在操作中对看涨做买进，同时必须对看跌做卖出，一旦判断失 误，可以对冲，以控制风险； 3、在操纵中要严格控制资金，不能超出规定的持仓限额。 尼克·利森利用了操作上内部控制中的漏洞：巴林银行有衍生金融 商品的业务，但没有衍生金融商品业务的内部控制制度。 内部控制应随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求 的提高，不断修订和完善。由于内部牵制制度上的问题，被一名年仅 28岁的交易员、新加坡巴林期货有限公司总经理尼克·利森非法投资 形成大的操作风险而破产。
关于金融经济的风险及其防范
由于金融 会计 对 于金 融风 险具 有直 接 的 关系 ， 这就需要做好其 相应的监督和管理 工作 。 打破传统的金融会计监督和管理工作中的事后 监督 ， 多的注重事前和事 中的监督 。 更 事前监督 就市制定相应的金融风险预警体系，确定相应 的指标， 做好相应的防范工作 ， 尽可能的减少会
４继续 稳步推进利率市场化 ，在改革 中化 息（ 学术研 究） ０７（ ） ， ０ ， ． ２ １ ８ 『 郭 文根． 论我 国金 融会计 风险 防 范体 系的 ２ ］ 略 解 风险 Ｊ １ ． ２０ ， ５ ０． 是进一步简化贷款利率的管理档次和 建立ｆ科技情报开发与经济 ，０５（ ） ３ １ 中国与外 国银行信 贷 管理 的比较 与 种类 ， 扩大金融机构贷款利率定价权 ； 二是研究 『段 巧玲 ． 中国科技信 息，０５（ ） ２０ ， ． １ ４ 存款利率市场化 的有效形式 ， 存款利 率市场化 启示们．
一
是整个利率市场化 的攻 坚问题 ，是金 融机构运
一
２ ４ ０一
中国新技术新产品
中 图分 类 号 ：４ ６ Ｆ ３
文献 标识码 Ａ
金 融对 于 国 民经济 的发 展具 有举 足 轻重 计风险 的发生 。事 中监督则是 对银行经营 的情 用价 格手 段主 动开 展资 产负 债管 理 的前 提条 的作用 ， 是 国家之 间竞争 的核心 之一 。 也 随着金 况进行监督 。银行应该将相应 的金融风险控制 件 ，要加快研究协议存款 的标准化 和流动 ｝ 生问 放宽 推进 融在 国民经济 中发挥着越 来越重 要 的作 用 ， 一 指标具体落实 到相关 的部门 ，强化各个部 门之 题 ， 起存金额 限制 ， 存款 利率市 场化 。 理顺利 率关系 ， 改革 旦出现金融风 险对 于整个国民经济都会产生重 间 的沟通 与协 调 ， 时的对 相应的风险进行处 三是调整利率结构 和水平 ， 及 逐步 四是加快完 大的影响 ，这就使得金融风 险的防范十分 的重 理 。对于各个环节 的原始的单据进行严格 的控 计结息方式 ， 向国际惯例靠拢 。 善金融市场 。建立完善 的 、 效的金融市场 ， 高 特 要 。 过建立健全金融风 险防范体 系 ， 的应 制 ， 通 有效 从而有效 的防治 金融风险的发生 。 ３金融创新 的经营风险 别是货 币市场 ， 是利率 市场化 改革的重要基础 。 对金融危机 ， 化解金融 风险 ， 升国家的金融安 提 前金融市 场各子市场发育不平衡且相互 全 ， 国民经济健 康稳 定的发展。 确保 随着 我 国金融 市场 的不断 的繁荣 ， 人们 对 我 国 目 导致利率功能扭 曲 ， 的市场利率缺 乏 生成 随着金 融 的繁 荣和不 断的发展 ， 其对 于实 于金融 产 品的需 求 日益朝 着 多元 化 的方 向发 割裂 ， 这在 很大程度上促进 了金融机构 的金 融创 代表 洼 ， 急需做 一些链 接 ， 个市场分割 的利 把各 体经济 的影响范围越来越大 ，对于市场 中的资 展 ， 源 配置发 挥着十分重要的导 向作用 。由于金融 新 ， 的金融 产品被推 向市场 ， 大量 满足人们 对相 率 连通成 一个整体 ，这样利率信号才能更好 的 五是大力研究推 出利率 衍生产品 ， 在 资本 的集中程度不断 的加深 ， 这就使得金 融的 应产品的需求 。这样在繁荣 了金融市 场的通视 发挥 作用 。 利率互换 等利率风 险管理工 具试点 的基础 上 ， 投 栅 陛越来越强 。 别是随着金融的发展 ， 特 很多 也使得金融风险 的可能性 大大提高。 ３ 信 用风险 ． １ 建立健全利率互换市场 ， 放宽市场准人 ， 承担 让 金 融已经逐渐 的脱离 了实体 经济 而成为独立的 产品 ， 加的加重了金融 的风 险性 。 这更 市场经济 由于 当前 我 国的金 融市场竞 争 日 激烈 ， 利率风险的市场主体都有适合 的手段 和方 式来 趋 增强市场主体的风险控制能力 。 本身就带有一定 的风 险陛 ， 随着 金融 资本集 金融机构为 了能够最 大限度 的吸引客户 ，获得 管理风险 ， 而 ５营造诚信环境 ， 提高会计人 员综合 素质 中程度的越来越高 ， 这使得其 中所 蕴含的风险 利益 ， 而不断地推 出新 的业 务 ， 业务对于客 这些 进一步 的激化 。由于现代金 融资本 已经十分广 户 的信用度 的要 求在不断地降低 ，这就使得银 提高 金融 机构 负责 人 的诚信 意识 和法 律 意识 。 道德约束 、 度约束及法律约束 的有 通过 制 泛的渗透到实体经济 的方 方面面 ，一旦 出现严 行面临着极大 的信用 风险。 重的金融风 险 ， 那么 实体 经济将 会受到极大 的 ３ ． ２利率风险 机结合 ， 良好 的诚信环境 ， 融企业的负 营造 使金 金 融机构 通过 不 断地金 融 创新 在 吸引大 责人树立守信光荣 、 失信可耻 的观念 ， 充分发挥 冲击 ，甚至对于 国家 和社 会的稳 定造成 巨大 的 加大培训力度 ， 提高会计人员 的 打击 。 量 的客户 的同时也使得 自身 的负债结构产生 了 诚信示范作用 。 １金融 经济风险之金融会计风 险的主要 表 较 大的变 化 ， 造成利 率对于金融机构的影 响力 综合素质 。 一是提 高政治素质。 金融会计人员应 新锐 良好 现形式 在不 断地增大 ，这就使得金融机构随着利率 的 具有敏锐 的政治 头脑 、 的思 想观念 、 的 思想 品德 和职业 道德 。 二是提高文化素质 。 利用 １ ． １会计核算风 险 波 动而受到较大的风险 。 ３ ＿ ３汇率风 险 薪酬激励 、 素质考核等手段 ， 鼓励会 计人 员努力 会计 在 核算 的过 程 当 中没 有 做好 相应 的 重 ｊ是提 高 工作 ， 导致某些 环节出现 了问题 ， 从而导致 风险 由于当前 国际金融市 场动荡 加剧 ， 国汇 提升 自己的学 历层次 ， 视知识 复合。 各 的发 生 ， 如 ， 例 会计在 进行 现金业务处理 的时候 率波动的风险也 日 益增大 。金融机构业 务领域 业务素 质。要求会计 人员应具有一定 的会计 专 会计 管理水平和会计组织 能 没有 严格的按照相应 的操作 规范来 进行 ，从而 的拓展将使其更直接 、更深入地融人 国际金融 业基础 理论知识 、 导致 短款 ，以及会计信息失真 ，银行利 润不实 市场 ， 人在江湖 ， 由己 。如果在 国际业 务的 力 。 身不 ６增强财政实力 ，为金融风险提供财 力保 等。 操作 中只注重市场 的拓展 ， 被纯数量上 的业绩 １ － 计监督风险 ２会 所吸引 ， 缺乏有效 的风险控制机 制 ， 可能导致 障 有 就当前来 说 ， 根据 经济发展情况 ， 应 积极推 当前我 国对于金 融 会计 没有 完善 的监督 资本损失 。 进 已经确定的 以“ 费改税” 为重点的新一 轮财税 和管理机制 ，相关规范 的缺乏使得 金融会计 的 ３ ． ４资产风险 监督力度远远不够 。很 多金 融机 构的会计只是 商业银行 经营应遵 循谨慎性 原则 ， 其在 改革 ， 强财政管 理 ， 高效率 ， 现行税 制 尤 并加 提 将 在竞争 的压力下 ， 金融创新有可 范 围内应收的税收及时 足额地 收缴 国库。通过 负责记 账，对于会计 的监督 也仅仅停留在事后 快速发展时期 。 国有 资本 预算”加强对 国有 资本营 运的 ， 监督的基础之上 ， 导致违规 甚至是违法 的情况 能成为放松资产投放 条件的借 口，在 目前传统 编制 “ 贷款 授权管理 越来越规 范 的情 况下 ，承兑 、 贴 监控 ，确保 国有企业改制过程 中国有 资产 的保 时有发生 。 特别是 当涉及到 国有 资产变现时 ， 能够 １ ． ３会计人 员风险 现、 、 保证 信用证 、 委托 、 出售 、 银保银 值增值 ， 贷款 银证 在节约 的原则下 ， 调 这 主要是 由于会 计人 员 自身没 有树 立 高 企合作 等表 外业务和 中间业务迅速发展 ，成为 保证政府财政 的应有 收入。 重点转 向非 盈利性公共 度的责任意识 ， 在工作的过程当中缺乏最基本 各商业银行 业务创新首选 ，导致银行业务 交叉 整财政公共投 资方 向 ， 投 等等 以此促进财政机制 的完善 业务 同质化 。由于此类 业务 工程项 目 资 ， 。 的职 业道德 ，从而导致在操作的过程 当中出现 加剧 、 功能综 合化 、 透明度差的特点 ， 如不加强 约束 与财力 的充盈 ， 使其 成为防范与化解金融 风险 各种 失误。或者是 由于会计 自 身专业素 质低下 具有 自由度大 、 必将以牺牲港ｌ原则为代价 ， 真 带来业务 的坚强后盾。 而在工作中出现各种错误导致的相应的风险。 与控制， 参 考 文献 造成增量 资产 风险扩大 ， 冲击金 ２着力构建全 面有 效的金融会计风险监督 上的虚假繁荣 ， ｆ 刘 广波碱 谈金 融风 险 成 因及 防 范Ｉ 科技 信 １ １ Ｊ １ ． 融体 系的安全 与稳定 。 保障系统
防范和打击非法集资等金融风险知识
防范和打击非法集资基本知识一、什么是非法集资非法集资是指法人、其他组织或个人，未经有权机关批准，向社会公众筹集资金的行为。
一般要具备以下四个特征：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
二、非法集资活动有哪些常见种类和形式非法集资活动涉及内容广，表现形式多样。
从目前案发情况看，主要包括债权、股权、商品营销、生产经营等四大类，主要表现有以下几种形式：（一）借种植、养殖、项目开发、庄园开发、生态环保投资等名义非法集资；（二）以发行或变相发行股票、债券、彩票、投资基金等权利凭证或者以期货交易、典当为名进行非法集资；（三）通过认领股份、入股分红进行非法集资；（四）通过会员卡、会员证、席位证、优惠卡、消费卡等方式进行非法集资；（五）以商品销售与返租、回购与转让、发展会员、商家加盟与“快速积分法”等方式进行非法集资；（六）利用民间“会”“社”等组织或者地下钱庄进行非法集资；（七）利用现代电子网络技术构造的虚拟产品，如“电子商铺”“电子百货”投资委托经营、到期回购等方式进行非法集资；（八）对物业、地产等资产进行等份分割，通过出售其份额的处置权进行非法集资；（九）以签订商品经销合同等形式进行非法集资；（十）利用传销或秘密串联的形式非法集资；（十一）利用互联网设立投资基金的形式进行非法集资；（十二）利用“电子黄金投资”形式进行非法集资。
三、非法集资的常见手段有哪些？（一）承诺高额回报。
不法分子为吸引群众上当受骗，往往编造“天上掉馅饼”“一夜成富翁”的神话，通过暴利引诱许诺投资者高额回报。
为了骗取更多的人参与集资，非法集资者在集资初期，往往按时足额兑现承诺本息，待集资达到一定规模后，便秘密转移资金或携款潜逃，使集资参与者遭受经济损失。
我国银行风险集中的表现形式和成因分析
保护 银行债权。 二是努力推进 社会信用体系 建设。 银行应 积极配合政 府、 银行监 管部门以及其 他有关 职能部 门， 形成齐 抓共管的协调 联动机制，才能切 实提高 全社会的信 用水平， 从 根本上解决银 行所面 对的各 种风险问题 。 三是银行 监管部门对银 行风险 要加强 风险分类， 按照风险与 收益匹配的原 则实行 不同的 监管策略和 标准， 以 提高监管效 率和质量。 例如，对信用风险 和市场风险，在建立风险 损失补 “疏” 偿机制 的同时， 坚持以 为主 来研究加强 有效监
四改进我国银行风险管理的建议逐步实施全面风险管理模式一是要从全新风险管理理念的培养入手培养国内银行业的风险文化增强风险意识并把它制度化规范化信息化及标准化促进我国银行业风险监控管理指标体系的建立使国内银行真正步入现代化商业化及国际化轨道
理论 探 讨
我国银行风险集中的表现形式和成因分析
赵惠萍
� (天 津商 学院 管理 学院 天 津市 00 )
一、 目前我国银行风险集 中的表现形式
造成
.
亿 美 元 巨额 亏 损 的 “中 行 开 平分 行 事
“内蒙古案 件” (一 ) 信用风险是我国银行 业面临的最大 风险 件” 、 农行 、 山西太原 . 金 融诈骗 � � � 信用风险是指在信用交 易中 存在 的不 确定 性 而导致银行遭受损失的可能性。 世 界银行对全 球银 行业危机的研究表明， 导致银行破 产的主要原 因就 是信用风险。贷款是最大、 最明 显的 信用 风险 来 源。此外， 商业银行的其他业 务， 如 承 兑、 同 业交 易、 贸易融资、 外汇交易、 金融期货 、 掉期、 债券 、 股 权、 期权、 承诺、 担保和交易的结算 都存在着信用 风 险 (李林、 耿世忠，0 0 ) 。从账面上来 看， 近几 年我 国银行的资产质量趋于好转， 不良 贷款的绝对 量和 相对水平都呈现下降态势。 但与国 际银行业的 通行 标准相比， 目前我国银行类金融机 构的不良贷 款绝 对量与比率依然很高， 信用风险仍 然是我国银 行业 面临的最主要风险。 (二 ) 操作风险频发是我国 银行风险突出 表现 操作风险是指由于不完善或失 灵的内部程 序、 人员和系统或外部事件导致损失的 风险。 操作 风险 可以分为四类 人员因素引起的操 作风险 (如操 作 失误 )、 流程因素引起的操作 风险 (如流程执行 不严 格) 、 系统因素引起的操作风险 ( 如 系统失灵 ) 和外 部事件引起的操作风险 (如外部欺 诈、突发 事件 ) 等。我国银行业面临的操作风正在 逐步暴露， 其严 重程度令人震惊。 例如南海 华光 案、 交通银行锦州分行 . . 亿元骗 贷大 “高山案” “森豪公寓” 案、 黑龙江中行 、 北京中行 骗 贷案… …从中可以 看出， 操作 风险防范已经 成为我 国 银行 业管 理的 软肋或 者说 金融 机构 面对 的最 主 要的风 险。 这些案 件在一定程度 上是银行高管 人员 的道德 风险、 业务运 作流程监控 的缺失、 系统 建设 的滞后 所导致的操作 风险的表现。 (三 ) 流动性 风险值得高 度重视 流 动性 风险 是指银 行无 力为 负债 的减 少或 资 产的增 加提供融资 ， 即当银行流 动性不足时，它无 法 以合 理的 成本 迅速增 加负 债或 变现 资产 获得 足 够的资 金。从整体上 看， 我国银 行体系中潜在 着较 大的流 动性风险。 随着国内银行 市场对内与对 外的 “双开放” ， 银行间 竞争程度将显 著激烈。为了 增长 利润、 提高竞争 力， 我国 银行中间业务 发展滞后， 不 得不转 而加速发放贷 款， 使存贷 比指标上升， 趋于 严重。在 这种情势下， 如果银行再 放松对流动 性风 险的监控 和管理， 加 上不良贷款因 素的影响， 支付 危机很容 易发生。 二、 我国银 行风险集中的 形成原因分析 我国 银行 业面 临的 各种 风险 是多 年积 累起 来 的， 是 国民经济运行 中各种矛盾的 综合反映。主 要 有： (一 ) 金融外 部环境欠佳 ， 法 律制度严重缺 失
论金融脆弱性与金融风险防范
--------------------------------------------------------------------------------论金融脆弱性与金融风险防范作者：dytcy提纲：现代社会离不开金融业的支撑，金融业的稳健运行关系到国民经济和社会发展的稳定。
有效地防范和化解金融风险，是当前经济工作中一件十分迫切而艰巨的任务。
一、金融脆弱性的含义及其表现形式金融脆弱性是指一种趋于高风险的金融状态，泛指一切融资领域中的风险积聚。
我们通常所说的金融机构负债过多，安全性降低，承受不起市场波动的冲击，就是金融脆弱性的表现。
经济发展中最大的风险往往是金融危机，金融危机具有很大的隐蔽性和突发性。
随着我国加入世界贸易组织，金融市场将逐渐放开，遭遇金融危机的概率非常大，为维护我国金融体系的稳健运行，有必要对我国金融体系的脆弱性进行深入细致的研究。
银行稳定是金融稳定的核心。
金融危机无论是由银行危机触发，还是由货币危机触发，都会通过银行体系对实际经济造成巨大的危害。
四大国有商业银行是我国金融体系的主体，其安全与稳定在很大程度上决定了我国金融体系的安全与稳定。
然而，通过多年的风险积累，四家国有商业银行的脆弱性逐步加大，风险点日益显现，我们可把四家国有商业银行的风险概括为以下几点：（一）公司治理结构不健全、经营机制欠完善（二）资本充足率严重不足，应付资金风险能力较差（三）不良贷款率高、信贷过于集中（四）利率风险管理意识淡薄二、防范和化解国有商业银行的金融风险，是解决金融脆弱性的重要途径中国金融体系最脆弱、最危险的地方是银行体系。
有效地防范和化解四家国有商业银行的金融风险，是解决我国金融脆弱性的重要途径，是金融体系稳健运行的重要保证。
防范和化解四家国有商业银行业的风险应从以下几个方面入手：（一）建立健全国有商业银行业的产权制度和经营机制1、加快国有商业银行股份制改革，健全公司治理结构２、建立现代金融企业经营机制（二）补充资本金1、发行次级债券2、发行股票上市融资3、调整资产结构，提高盈利水平4、实行谨慎财税政策，充实资本实力（三）消化不良贷款1、采取多种方法化解现存的不良贷款2、建立科学有效的风险防范和内控机制，防止产生大量新的不良贷款3、分散贷款风险（四）强化利率风险管理，积极应对利率市场化改革1、营造良好的外部环境2、加强商业银行自身内部管理，完善内部利率控制制度三、开放条件下的中国金融脆弱性的表现及其防范对策在开放条件下，本身改革速度已明显落后于总体经济改革步调的金融业面临着很大的金融风险，必须采取一定的风险防范对策。
我国应对金融风险的策略研究
我国应对金融风险的策略研究摘要：随着经济金融全球化的发展，在世界经济一体化影响下，各国在货币、资本、金融等方面相互影响、相互整合，在这一金融全球化过程中，促进了经济与金融的发展，同时也使金融风险大大的加大，本文主要论述了如何在经济全球化进程中防范金融风险的发生，希望能为我国金融发展提供一些思考。
关键词：金融风险；经济；全球化中图分类号：f832.1文献标识码：a文章编号：1001-828x（2011）09-0237-01金融风险，指任何有可能导致企业或机构财务损失的风险。
一家金融机构发生的风险所带来的后果，往往超过对其自身的影响。
金融机构在具体的金融交易活动中出现的风险，有可能对该金融机构的生存构成威胁；具体的一家金融机构因经营不善而出现危机，有可能对整个金融体系的稳健运行构成威胁；一旦发生系统风险，金融体系运转失灵，必然会导致全社会经济秩序的混乱，甚至引发严重的政治危机。
因此，有必要研究一下对金融风险的预防。
一、我国金融风险的主要表现形式金融风险可以分为市场风险、制度风险、机构风险等等，但在我国最大的风险来自于传统体制的影响以及监管失效导致的违规。
由于长期以来积累的体制性、机制性因素，包括受传统计划经济体制的影响，国有企业建设资金过分依赖银行贷款，银行信贷资金财政化；再加上金融机构内部管理不善，造成庞大的不良债权，导致金融资产质量不高。
近年来，我国证券、期货市场不规范的经营扰乱了正常的秩序，一直存在大量违法违规现象，一些证券机构和企业(包括上市公司)与少数银行机构串通，牟取暴利，将股市的投机风险引入银行体系；一些企业和金融机构逃避国家监管，违规进行境外期货交易，给国家造成巨额损失；上市公司不规范，甚至成为扶贫圈钱的手段。
加入wto后，在货币市场、资本市场、外汇市场完全开放的条件下，资本的自由流动将给我国经济和金融市场监管带来更多难题。
二、我国当前金融发展存在的问题1.信用体制不健全中国商业银行由于计划经济体制以来遗留的一些特性，导致了中国国有银行业与西方发达国家的商业银行相比存在有较大的差距，金融市场上交易双方信息不对称的现状在短期内无法得到改观，尤其是涉及公司内部经营、个人收入状况等方面的信息。
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金融风险的主要表现形式及其防范（作者:___________单位: ___________邮编: ___________）
摘要: 金融是现代经济的核心。
金融问题是事关经济社会发展全局的战略问题。
随着我国金融业风险问题的日渐积聚。
防范和化解金融风险,保证金融体系安全稳健运行,已成为经济金融工作的重大课题。
关键词: 金融风险；；成因；防范；控制
1．金融风险的主要表现形式
金融是现代经济的核心。
金融问题是事关经济社会发展全局的战略问题,由于金融活动的杠杆效应和金融风波的快速传递,金融风险已经成为影响国家安全的一个重要因素。
所谓金融风险,是指金融资本在经营与交易过程中预期收益的不确定性,即投资人预期收益与实际收益的偏差。
金融风险的存在对于经济和社会发展的危害巨大,它不但能使个别金融机构蒙受巨额损失,而且还可能破坏一个国家或地区,乃至世界经济秩序的稳定,引发社会动荡。
在我国,金融风险的主要表现为:
(1)信贷风险。
当前部分企业趁兼并,合资、分立等改革、改组、改造之机,采取各种方式逃债、废债、悬空银行贷款,导致金融业特别是国有商业银行的资产信贷质量持续下降,成为当前最为突出,最为严重的风险;
(2)信用风险。
就是借款人不能依约偿还借款本息的风险;
(3)流动性风险主要体现在金融企业不能变现资产,无力清偿到期债务,对客户提取现金支付能力不足。
目前国有商业银行的流动性风险虽未显现,但潜在的支付困难因素日益增多;
(4)经营风险。
是指由于银行自身经营管理方面存在的问题而形成的风险;
(5)外汇风险。
随着各行经营外汇业务的范围和规模的不断扩大,外汇风险成为金融风险的重要组成部分;
(6)市场风险。
主要是由于证券市场不规范和金融市场秩序混乱引发的种种风险。
在市场发育不全,投资渠道狭窄的情况下,巨额的社会游资利用不成熟的证券市场兴风作浪,导致股市风险变得极为突出。
此外,一些地方的金融机构乱集资、乱抬利率、乱没机构等时有发生,潜在风险很大;
(7)犯罪风险。
金融业是巨额货币资金的集散地,容易滋生经济犯罪,也是抢劫、诈骗等犯罪活动的重要目标。
目前,经济越是发达地区金融犯罪案件越多;
(8)金融国际化风险。
随着世界经济一体化,金融全球化和中国加入WTO,外资大量进入我国,金融风险在不断升温。
如何防范和化解以上金融风险已经成为政府、金融机构和其他企事业单位,以及居民个人等各方面都必须认真研究的重大课题。
2．形成风险的原因
(1)改革的误解,把改革单纯的理解为“做大”。
国有企业改革引导商业银行信贷资金集中。
国有企业改革,做大、做强、做上市,都需大量
信贷资金支持;其次是商业银行自身经营战略起了推波助澜作用。
(2)计划经济下金融体制弊端的暴露。
从计划经济的银行向市场经济下的商业银行转化,有许多方面出现了根本性的变化。
(3)金融机构面临困难较大的经济环境。
国有企业经营效益下降,大大增大了银行经营的成本和风险。
而政策性贷款使不良资产难以减少,社会上整体信用差使得金融信用存在很大危险。
(4)内部考核机制出现偏差,导致高指标、大压力。
所谓高指标,一是存款的高指标,二是利润的高指标,三是资产质量的高指标。
虚增存款也好,循环贴现也好,进入股市也好,都是因为过高的存款指标和过高的利润指标完不成,是被逼无奈、铤而走险的结果。
(5)银行的信贷风险隐蔽性强,潜伏期长。
我们的银行经营者作为国有资产的代理人正好可以利用这种“时滞效应”搞“内部人控制”,产生短期行为。
现在银行有一个怪现象,即行长变更效应,只要行长一变,不良贷款上升好几个百分点,而这个行长在任的时候不良贷款是下降的,这就是短期行为造成的。
(6)我国传统的伦理道德受到了冲击,而新的市场法则还没有完全建立起来,两者都处于最薄弱的阶段,这就出现了很多介于违规违纪和依法合规之间的问题。
就是说,有些问题看似违法违纪,但真正处理起来,却找不出法律依据。
(7)逆向选择。
上级强调抓降低风险,下级就非常积极的抓降,但同时对放贷也持消极态度,甚至不贷,所以抓降机制、风险控制机制最后成了一个不贷款机制。
上级要控制风险,下级就上存资金,下级上存给上
级由上级来贷;上级强调新业务开发,下级就大干快上,高投入,而不管有没有收入。
看起来好象是按规定办事了其实是一种心理上的逆反应。
3．风险防范与控制
(1)要进一步建立健全金融法律法规体系,完善金融主体法律机制,依法实施对金融机构的设立审批和市场退出管理。
建全金融机构接管、合并、兼并、收购、破产等法律和法规,规范金融机构的市场退出,同时建立有款保险制度,既保护存款者利益,又不至于使银行滥用存款保险制度而过度冒险经营,将银行经营失败的社会成本降低到最小限度,避免增加市场混乱和社会不稳定因素。
(2)加强对各类金融机构和金融业务的风险监管。
加强银监局的金融监管力量,对金融机构实施规范化系统监管,是顺利推进金融改革和发展的基础,是贯彻执行国家宏观调控政策的必要条件,是维护国家经济安全的重要保证。
银监局要和人民银行及各业务部门的管理结合起来,形成分工协作,功能互补的监管体系。
尽快健全非现场监控和预警系统逐步实现金融机构的主要业务住处系统与银监局监测系统的联网,对金融机构的重要业务活动实施有效监控能及时调整经营策略和采取补救措施。
(3)加大风险教育力度。
①加强全民特别是领导干部的金融风险意识教育。
防范金融风险,首先从教育入手,要在全社会广泛深入开展金融知识,金融法规政策教育。
无论是金融机构,还是企业或个人,尤其是各级领导干部都要树立风险意识,对金融活动中可能出现的各种风险
予以关注,及早作出清醒的认识和判断,自觉按金融法规办事,积极配合党中央、国务院解决经济和金融领域里的深层次矛盾,争取在消除金融隐患问题上有重大突破。
②股份投资风险的宣传力度。
(4)打击犯罪,抑制道德风险。
要严肃查处各类金融机构的违规经营和私设外帐,加强现金和储蓄帐户的管理,抑制道德风险,努力清收资产,减少国有资产的损失。
地方政府不得干预银行业务。
为了减少现金投放,减少可能引发的违规犯法的活动,切实执行大额现金提现备案审批制。
严格储蓄帐户管理,要按照《贷款通则》要求,检查银行对异地存款备案制的执行情况。
(5)加强行业自律组织和市场中介组织的建设。
行业自律组织和市场中介组织是一条拓展央行监管渠道、改进监管方式、加大监管力度的有效途径。
法律调控的局限性和维护共同利益的需要,使得金融行业的自律规范有长期存在的客观必要,其职能主要在于维护既有的市场秩序和游戏规则,防范和制止非法进入者及违规者对既有市场格局的破坏和冲击。
(6)银行的市场定位,培育稳定的客户群体。
首先明确城乡定位,农村信用社就是服务“三农”,不能到城市里去,城市里的商业银行亦不能到农村去吸收资金,要严格市场定位。
其次是政商定位,就是政策性银行和商业银行要有一个合理定位。
第三是银证定位。
第四是要取消歧视政策。
第五是要把客户资源作为银行考核的内容,检查是否拥有成熟、稳定的客户群体。
(7)构建职业行长机制。
职业行长的标准首要是道德水准,其次是理论水平、管理能力和客户资源等。
要实行职业行长的认证制度,由监管部门来实行认证;实行标价制度;要建立行长惩戒机制,实行责任追究。
行长因为违规经营损害银行的整体利益,必须严肃查处,使其受到法律和道德严惩。
(8)加强与国际金融组织的联系和协调工作,建立相互沟通机制,特别是要关注国际金融风险的状况及其对我国内地的影响,严格监管国际金融风险输入我国内地的途径和方式、方法。
参考文献:
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【2】章峥金融风险的种类及防范.中国金融,2019.22.
【3】赵联盟.重论全面风险管理体系建设.现代商业银行,2019.8. 【4】高伟.当前中国金融业发展面临的困难与风险.金融与保险,2019.7.。