备用金使用管理制度

工程备用金管理制度

为了加强工程备用金的管理，搞好备用金的会计核算，正确反映和监督备用金的使用，提高企业资金的利用率，减少不合理的资金占用，严格财务制度，规范财务行为，现将工程备用金管理办法明确如下：

一、为了保证工程建设用资金，各项目部项目理根据工作业务的需要，本着“必需、节约、安全”的原则，提出申请，报经财务部经理批准，可以领用定额工程备用金。

二、各项目部必须填写工程备用金申请核定表（见后表），并且认真填写申请金额及用途，上报公司财务部待批。

三、备用金的金额由公司财务部根据项目激励评分办法核定，原则上不得超过标准。如有特殊情况，须按照资金审批权限的规定，经过公司领导批准后借支。

四、工程备用金只允许用于工程辅助材料购置、小额赔偿、工程招待等费用支出，不得挪作它用。

五、在工程项目开工之前，由项目经理提出申请领用备用金，报经工程总监、技术总监核准签字后，由财务经理根据项目大小、工地远近等实际情况批准，在中途交回报销凭证时，财务部予以报销并补足备用金。

六、由工程总监在工程项目小组内指定人员（一般为项目经理），报经财务部同意后，负责备用金的保管。

七、指定人员必须妥善保管备用金的有关报销凭证，并设置备用金登记簿，记录备用金的领用、中途报销和开支情况。

八、备用金的开支，必须经项目经理签字同意，项目经理对备用金开支的合理性、合法性负责，工程总监在报帐时须对其合法性进行审核。

九、指定人员必须在每月月底交回备用金开支凭证及剩余资金，财务部据之注销备用金。不准长借不清，久拖不还。

十、原则上，备用金的单笔支出超过1000元，需项目经理向工程总监提出原因，经工程总监书面同意后方可使用；如遇特殊情况，可电话汇报工程总监口头同意；中秋、春节等传统节日，向业主、监理等行使常规礼节，需提前向工程总监书面提出申请，列出人员、职务、金额等基本情况，带工程总监确认后方可具体实施。

十一、每月月底，所有持有备用金的人员都必须及时到财务部办理上月备用金借款转借手续，对于不再需要持有的备用金必须及时办理还款手续。否则，财务部有权从工资中扣回，并根据情节轻重给予通报批评。

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工程备用金申请核定表