会计管理信息系统复习题及答案

中南大学现代远程教育课程考试复习题及参考答案《会计管理信息系统》一、填空题1．一体化管理软件的目标是实现（）。

2．管理型会计软件和核算型会计软件的主要区别提现在（）。

3．资金收入循环是指从（）开始，到（）。

4．因为账务处理系统要接受其他系统转入的数据，所以各系统中的核算科目应（）。

5．无论采用什么软件编制报表，都必须先作（）。

6．在会计信息系统中，账务处理的基础数据是( )。

7．在会计信息系统中，账务处理的依据是( )。

8．分别用金蝶和用友的函数写出取应收票据的本期借方发生额（）。

9．在应付款管理系统中，（）和（）进行核销。

10．编制报表的函数ACCT有7个参数，（）参数决定报表的栏目内容。

11．在应收款管理系统中，（）和（）进行核销。

12．在工资核算系统中，工资项目定义是（）。

13．在工资核算系统中，计算公式的定义要在（）基础之上进行。

14．在固定资产核算系统中，将卡片数据进行分割的目的是（）。

15．实现固定资产数据全面查询的关联依据是（）。

二、判断题1．计算机与手工进行账务处理的本质区别是处理流程不同。

[ ]2．会计科目设置与辅助核算设置之间不可进行互换。

[ ]3．同样的会计软件可根据不同企业的处理流程进行设置。

[ ]4．输入凭证时，凭证中所填的会计科目必须是科目库已有的科目。

[ ]5．输入凭证时，对凭证的检测条件是软件固有且不可改变的。

[ ]6．账务系统中的各类账簿，是实际存储于数据库中的基表。

[ ]7．会计科目中的不同属性值，都是账务处理的依据。

[ ]8．Ptotal(开始单元格：结束单元格)与SUM(开始单元格：结束单元格)的作用相同。

[ ] 9．编制报表时，不仅可从本套账中取数，而且还可以从其他账套中取数。

[ ]10．在应收应付款管理系统中，核销步骤不生成记账凭证。

[ ]11．采用软件编制会计报表，不需要每次都填取数公式。

[ ]12．基础资料设置的正确与否是决定会计信息系统运行成败的关键。

[ ]13．在固定资产管理与核算系统中，主卡片数据是核心。

[ ]14．在编制报表需要求合计时，Ptotal 与 SUM 可任选其中之一。

[ ]15．在客户编码设计中，不论设计几级其作用都相同。

[ ]16．基础资料设置与系统初始化是同一个功能的不同用语。

[ ]三、简答题1．如果在输入有关应收账款的凭证时，发现该客户是一新客户，应怎样处理，才能使凭证正确输入？2．举例说明财务信息与业务信息之间的关系。

3．写出ACCT函数的正确表示方式，并分别说明各参数的作用及取值范围。

4．从数据库的三级结构阐述计算机生成动态实时财务报告的原理。

5．会计科目设置应遵守的原则。

6．举例说明会计科目设置与编制报表的关系。

7．两种凭证表结构的设计方案的不同点。

8．为什么不能用编制财务报表的方法编制现金流量表。

9. 基础资料设置，具体包括哪些主要资料设置？10．系统初始化的具体任务是什么？11．工资核算系统需要向账务系统结转哪些凭证？12．应收款管理系统，需要向账务系统结转哪些凭证？13．应付款管理系统，需要向账务系统结转哪些凭证？14．在应收款管理系统中，对于销售发票的4种类型（已记账、未记账、已核销、未核销），分别指作过那些操作？15．工资核算系统定义的工资项目在什么时候使用？16．工资核算系统应定义哪些计算公式？17．在一个企业首次使用工资核算系统时，首先应做好哪些工作？18．将固定资产卡片的内容进行分割，主要考虑什么因素？19．试述应收账款系统需要输入哪些数据。

20．简述应付账款系统的处理过程。

21．固定资产管理的特殊性体现在哪些方面？22．在固定资产系统中，分割后的卡片数据如何实现卡片数据的全面查询？23．固定资产的增减变动统计表，主要统计哪些内容?24. 固定资产管理系统得哪些处理结果需要作为转账凭证进入账务系统。

25．简述应收账款系统的处理过程。

四、根据编制报表的步骤，编制以下报表。

编制单位：年月单位：元项目行次本月数本期累计数一、主营业务收入 1减：主营业务成本 4主营业务税金及附加 5二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）10加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）11减：营业费用14管理费用15财务费用16三、营业利润（亏损以“－”号填列）18加：投资收益（损失以“－”号填列）19补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）27减：所得税28五、净利润（净亏损以“－”号填列）30资产行次年初数期末数负债及所有者（股东）权益行次年初数期末数流动资产：货币资金短期投资应收票据应收股利应收利息应收账款其他应收款预付账款应收补贴款123456789流动负债：短期借款应付票据应付账款预收账款应付工资应付福利费应付股利应交税金其他应交款686970717273747580参考答案一、填空题1．实现企业资金流与物流的一体化管理。

2．管理和控制功能。

3．销售，应收账款收回4．设置为末级科目5．报表数据分析和报表的格式定义6．记账凭证7．会计科目8．ACCT(‘1111’,’Y’,’’,0,0,0,’’)；QM(‘1111’,’月’)9．付款单和采购发票10．科目编码11．收款单和销售发票12．定义构成工资表的各栏目/定义构成工资数据表的列（属性）13．工资项目定义14．避免数据冗余15．资产编号/卡片编号二、判断题1．√2．×3．√4．√5．×6．×7．√8．√9．√10．√11．√12．√13．√14．×15．×16．×三、简答题1．如果应收账款采用明细科目核算，则先在科目设置中对应收账款科目增加一个明细项目为该客户的明细，再进行录入；如果应收账款采用项目核算，则先在项目核算客户核算项目中先增加该客户的相关资料，然后进行凭证的录入。

2．业务信息与财务信息的关系用一句话概括为因果关系，业务信息是原因信息，财务信息是结果信息，通过业务信息生成财务信息，利用财务信息分析业务信息。

例如当发生一笔销售业务时，根据销售发票、结算凭证及其他相关原始资料登记应收账款，形成财务信息；根据应收账款以及客户档案计算并编制客户情况表，包括欠款客户信息、客户信用信息表、催款单、账龄分析表、逾期未收款表和坏账损失估算表等，获得对客户信用和销货业务质量的有关信息。

举例可根据自已熟悉的业务（不限于答案中给出的例子）3．ACCT（’科目编码’,’取数类型’,’货币计量单位’,年度,开始期间,结束期间,’账套名’）科目编码的作用是确定报表项目的内容，取值范围是基本资料中已经设置的所有会计科目的编码；取数类型的作用的取值范围是用于指出取科目编码的期初余额、期末余额、借方发生额、贷方发生额、借方期初余额、贷方期初余额、借方本年累计发生额、贷方本年累计发生额等；货币计量单位指明报表的币种。

其取值可以是基本资料中已经设置的所有币种；年度指定了报表数据所属的年度。

取值范围为：…-3，-2，-1，0；开始期间指明报表数据的起始期间。

取值范围为负数、零、正数；结束期间指时报表数据的结束期间。

取值范围为负数、零、正数；账套名指定报表数据来源于哪个账套。

取值范围为系统中已经设置的账套。

4．数据库分内模式、模式和外模式三级结构内模式是物理存储在服务器上的数据库文件，该文件中包括了账务系统的所有基表，这些基表是存储数据的实表，所有的基表和它们之间的联系构成数据库的模式，外模式----用户模式，它的数据是根据用户的需求，从基表中取出的数据。

用户外模式就是财务系统对外输出的各类账、表。

外模式的操作请求通过模式层级从内模式存储的文件中获取相应的数据，并将其反映在设计的报表中，由于数据表中保存的是实时的财务信息，这样就实现了计算机动态生成实时财务报告。

5．（1）会计科目的设置必须满足报表编制的要求，凡是报表所用数据，需从账簿中对应的会计科目中取得，必须设立相应科目，避免编制报表时重新计算。

（2）会计科目的设置必须保持科目与科目间的协调性和体系完整性，以及科目之间的对应关系。

（3）会计科目要保持相对稳定，凡是已经使用的科目，不能增加下级明细科目，也不能随意删除，只能等下一年度开始时，将该科目的余额转入其他科目，然后再删除该科目。

（4）设置会计科目要考虑与其他业务核算系统的衔接，在账务处理系统中，只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收各个系统转入的数据，因此，要将各个系统中的核算科目设置为末级科目。

6．会计科目的设置必须满足报表编制的要求，凡是报表所用数据，需从账簿中对应的会计科目中取得，必须设立相应科目，避免编制报表时重新计算。

例如，资产负债表中的应收票据期末数是通过ACCT(‘应收票据’,’Y’,’’,0,0,0,’’)取数公式获得数据，从该函数的参数设置中可以看出，只有在科目设置中设置’应收票据’科目，该函数才能从中取出期末数。

否则只能从每笔业务中计算获取相关的数据。

7．方案二将方案一凭证子表的金额分为借方金额、贷方金额，取消借贷项，将部门编号、个人编号、单位编号、子项号合并为一项，另外增加一个核算类别表，其他辅助核算表通过核算类别表与凭证表建立联系。

8．由于现金流量表的编制是基于收付实现制，而记账凭证的编制是基于责权发生制进行的，因此不能直接按照科目的余额填列，必须根据相关科目的记录分析填列，因此其不能用编制财务报表的方法编制。

9．基础资料设置，具体包括的主要资料设置有：会计科目、客户资料、供应商资料、员工资料、币种、存货类别、计量单位以及各个子系统的一些参数设置。

10．系统初始化是指手工记账和计算机系统的交接过程。

在初始化处理中，主要是将手工记账的一些方法、核算规则、内容、形式等’告诉’计算机，并将手工处理的会计数据’结转’到计算机中。

11．工资核算系统需要向账务处理系统结转的凭证有：工资结算凭证、福利费计提凭证。

12．应收款管理系统需要向账务系统结转的凭证有：收款单、赊销发票、坏账处理凭证。

13．应付款管理系统需要向账务系统结转的凭证有：付款单、入库单、赊购发票。

14．记账指销售发票已经编制了转账凭证或收款凭证。

未记账指销售发票只是录入了，但尚未编制转账凭证或收款凭证。

已核销指将销售发票同收款单或采购发票、预收款等进行了核销未核销指录入的销售发票尚未同收款单或采购发票、预收款等进行核销15．工资核算系统定义的工资项目在确定工资表的栏目时被用到，同时还将在工资计算公式、工资表输出中被用到。

16．一般应为应发工资、实发工资、个人所得税、职工福利费等需要由其他项目数据经过计算而得的项目定义计算公式。

17．一个企业首次使用工资核算系统时，应做好基础资料设置。

具体包括：工资项目定义、计算公式定义、核算部门设置、职员基本情况管理、代发工资的银行管理等。