第十二章 国际贸易的支付与结算

• 2、理由：（1）由于票据具有流通性、无因性、
文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持
有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且
此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交
付的货物质次）的影响；（2）丙在遭到主债
务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、
乙进行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗
辩乙的理由抗辩丙。 A
– 又称汇款。国际贸易中采用汇付结算货款， 通常是买方按合同规定的条件和时间（如 预付货款、货到付款、凭单付款等），通 过银行将货款汇交卖方。
• 汇付方式的种类
– 信汇（M/T） 、电汇（T/T）和票汇（D/D）
A
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汇付方式的业务程序（信汇和电汇）
进口方 汇款人
贸易合同
汇 款
货
申款
请
汇出行 进口地银行
• “支票是出票人签发的，委托办理支票 存款业务的银行或者其他金融机构在见
票时无条件支付确定金额给收款人或持 票人的票据”（中国票据法）
• “支票是以银行为付款人的即期汇票，
即存款人对银行的无条件支付一定金额
的委托或命令”（英A 国票据法）
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（二）支票的内容
一般来说，支票必须包括： （1）支票字样； （2）无条件支付一定金额的命令； （3）付款人； （4）付款地； （5）出票日期与地点； （6）出票人签名。
称10天前通知银行止付，止付通知及止付理由
也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，
乙以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院
起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院
将如何依法判决？理由何在？
A
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分析
• 1、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、 自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及 丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷 则另案处理。
• 持票人或来人抬头(Payable to Bearer)
– Pay bearer；Pay holder
A
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（三）汇票的种类
1、按照有无随附商业单据，可分为： • 光票(Clean Bill) • 跟单汇票(Documentary Bill) 2、按照付款时间的不同，可分为： • 即期(Sight Bill) • 远期汇票(Time Bill)
A
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３、按照出票人的不同，可分为：
•商业汇票(Commercial Bill) •银行汇票(Banker‘s Bill)
４、远期汇票按照承兑人的不同，可 分为：
•商业承兑汇票(Commercial Acceptance Bill) •银行承兑汇票(Banker's Acceptance Bill)
– 货到付款，卖方风险大，资金负担重； – 预付货款，买方风险大，资金负担重。
• 买卖双方互不信任情况下，交易无法达成。
• 手续简单，花费少。
A
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案例
我国某出口企业A与另一国的进口企业B之间签订
了一份进出口贸易合同，合同中规定支付条款为装
运月前15天电汇付款。但是，在后来的履约过程中，
B方延至装运月才从邮局寄来银行汇票一张，并声
• 承兑交单（Documents against Acceptance， D/A）：出口商的交单以进口商在汇票上承
兑为条件，进口商在汇票到期时才履行付款
义务。
A
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付款交单（D/P）及其业务程序
• 交单以付款为前提，即进口商支付货款后才能 取得单据，分为即期D/P和远期D/P。
（出口人）
贸易合同
委托人 ①发运货物、取得单据
（二）本票的基本内容
1.表明“本票”字样； 2.无条件支付一定金额的承诺； 3.付款期限和付款地点； 4.收款人名称； 5.出票地点与日期； 6.出票人签字； 7.确定的金额
A
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本票样本
A
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（三）本票的种类
1．本票从经济活动的角度
• 交易性本票
• 纯融资性本票
2．根据出票人的不同
• 一般本票
A
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（四）汇票的使用
1. 出票（Issue）
2. 提示（Presentation）
3. 承兑（Acceptance）
4. 付款（Payment）
5. 背书（Endorsement）
6. 拒付和追索（Dishonor＆Recourse）
A
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关于背书
背书：以转让票据权利为目的的票据行 为，在票据背面记载有关事项经签章后 交付给受让人的行为。
A
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➢在跟单托收的情况下，按照向进口人交 单条件的不同，又分为：
• 付款交单（Documents against Payment,简称 D/P），是指代收行必须在进口人付清货款 后方能将单据交于进口人的方式。
• 即期付款交单（D/P at sight）
• 远期付款交单（D/P after sight）
第十二章 国际贸易的支付与 结算
A
1
第一节 国际贸易结算工具
• 货币
– 出口国货币、进口国货币和第三国货币 – 买卖双方在选择支付货币时必须考虑的因素。
• 票据
A
2
票据
• 票据的含义：
– 以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于 票据上，约定自己或另一人无条件地支付确 定金额的可流通转让的证券。
• 票据的分类：
order to pay in writing)。 3、一定的金额(in certain amount)。 4、付款期限(Tenor)。 5、付款地点(Place of Payment)。 6、付款款人(Payee) 8、出票日期(Date of Issue)。 9、出票地点(Place of Issue)。 1０、出票人签字(Signature of the Drawer)。
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(三)支票的种类
• 一般支票(Uncrossed Check) • 划线支票(Crossed Check) • 记名支票(Cheque to Order) • 不记名支票(Cheque to bearer)，又称空
白支票。 • 银行支票(Banker‘s Cheque)。
A
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支票样本
A
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A
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付款期限(Tenor)
见票即付(at sight / on demand） 见票后××天付款(Payable ×× Days After Sight) 出票后××天付款(Payable ×× Days After Date); 提单日后××天付款.(Payable ×× Days After Bill of lading) 指定日期付款（Fixed Date)。
⑧ 委②
付
托开
款
立
跟
单
汇
票
、
托收行
③委托、寄交跟单汇票 ⑦收妥通知
A
（进口人） 付款人
④ 款⑤ ⑥
提 付交 示 款单
或 承 兑 付
代收行
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承兑交单（D/A）及其业务程序
• 交单仅以承兑为前提，即进口商承兑后，还未 付款就能取得单据。
（出口人） 委托人 ⑨ 汇② 付 票开 款 、立 委跟 托单
托收行
• “汇票是一个人向另一个人签发的，要
求见票时或在将来的固定时间或可以确
定的时间，对某人或其指定的人或持票
人支付一定金额的无条件的书面支付命
令”（英国票据法A）
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汇票的基本当事人
• 出票人(Drawer) • 受票人(Drawee) • 受款人(Payee)
A
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（二）汇票的内容
1、应载明“汇票”(Bill of Exchange)字样。 2、无条件书面支付命令(unconditional
贸易合同
（进口人）
①发运货物、取得
付款人
单据
兑④ ⑤ ⑥ ⑦
提 示 承
承 兑
交到 单期
付
③委托、寄交跟单汇 票 ⑧收妥通知
款 代收行
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4、跟单托收的性质及特点
• 采用逆汇法：资金流向与支付工具的传递方向相 反
• 商业信用：买卖双方相互提供信用。银行仅提供 服务，而不承担任何付款保证。买卖双方互不信 任情况下，交易无法达成。
付款委托书 付讫通知
出口方 收款人 汇 款货 通款 知
汇入行 出口地银行
A
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汇付方式的业务程序（票汇）
进口方 汇款人
银 汇行
付
票即 款
期
汇出行 进口地银行
贸易合同 寄交银行汇票
寄汇票票根 付讫通知
出口方 收款人
提 付示 款汇
票
汇入行 出口地银行
票汇方式下，出口方作为持票人，可以将收款的权利转让。
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二、本票（promissory note）
（一）定义
• 债务人给债权人发出的支付承诺。
• “本票是出票人签发的，承诺自己在见票 时无条件支付确定的金额给收款人或持票 人的票据”（中国票据法）
• “本票是一个人向另一个人签发的，保证 于见票时或定期或在可确定的将来的时间， 对某人或其指定人或持票人支付一定‘金 额的无条件的书面承A诺”（英国票据法）17
限制性背书 空白背书 特别背书(记名背书）
前手和后手：
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案例
• 甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作
为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让
给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承
兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当
天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲
追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并
按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一 同寄给英国一家代收行。单据寄出5天后委托人声称 进口商要求托收将D/P at sight改为D/A at 60 days after sight，最后委托行按委托人的要求发出了修改指令， 此后一直未见代收行发出承兑指令。当年8月19日委 托行收到代收行寄回的单据发现3份正本提单只有两