保险年鉴-各保险公司损益表1-1-1-2

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基于面板模型的我国中小寿险公司盈利能力实证研究

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ｐｒｅｍｉｕｍｓｃａｌｅ，ｎｅｗｐｏｌｉｃｙｍｔｉｏ，ｐｍｄｕｃｔ
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ｉｎｓｕ舢ｃｅ
ｃｏｍｐａｎｉｅｓ；Ｐｒ蕊ｔａｂｉｌｉｔｙ；Ｅｍｐｉｒｉｃａｌ
一、问题的提出
自１９８０年我国恢复保险业以来，中小寿险公
盈利空间，众多中小寿险公司的盈利周期远远高于国际平均水平。研究中小寿险公司的盈利能力不
仅有利于帮助中小寿险公司尽快摆脱亏损状态、实
司一直活跃在保险市场的舞台上，为丰富市场主体、增强市场竞争、提高市场活力、扩大保险业务起
万方数据
保险职业学院学报（双月刊）
２０１５年第３期
公司经营规律、优化保险市场竞争、提升保险业整体发展水平的必经之路。因此对中小寿险公司盈
利能力研究既具有重要的理论指导意义，又是现实的迫切需求。
内理论研究还分析了寿险公司的利润来源。汤鹰、刘海涛（１９９５）认为保险利润分为承保利润与投资利润。投资利润方面，陶存文（１９９９）认为利差损、
资金运用比率大致相同，而资金收益率越高，盈利能力越高。费用水平与利润的关系明确，费用水平越高，
大量费用，新保单越多，寿险公司亏损越多。因此新单比率与寿险公司利润率呈负向相关关系。另
外，产品期限结构也影响着寿险公司盈利能力。对
利润率越低。产品结构、期限结构、渠道费用影响了费用水平。目前银邮渠道能够迅速增加保费收入，提升市场份额，但银邮渠道竞争激烈，代理签约
资本金充足率是影响中小寿险公司经营的重要因素，主要衡量指标是资产负债率，体现了保险公司偿付能力与长期偿债能力。中小寿险公司增加资本金比大型寿险公司困难，他们大多没有未分

【精品完整模板】保险业利润费用表-Excel图表模板

保险业利润费用表
单位名称：行业类别：□□□□ 单位所在地行政区域码：□□□□□□ 组织机构代码：□□□□□□□□-□ 统计登记证号：□□-□□□□□□ 指标名称甲代码乙（季、年报通用）年第季
一、保险业收入 1、保费收入 2、分保费收入 3、追偿款收入二、保险业务支出 1、死亡医疗给付 2、满期给付 3、年金给付 4、退保金 5、赔款支出减：摊回分保赔款 6、分出保费 7、分保赔款支出 8、分保（出）费用支出 9、手续费支出 10、佣金支出 11、营业税金及附加 12、营业费用减：摊回分保费用营业费用中:职工工资职工福利费工会经费劳动保险费待业保险费社会统筹保险费住房公积金差旅费税金（含绿化费、印花税、房产税、车船使用税、土地使用税）固定资产折旧费 13、提取保险保障基金三、准备金提转差 1、提存未决赔款准备金减：转回未决赔款准备金 2、提存未到期责任准备金减：转回未到期责任准备金 3、提存寿险（长期）责任准备金减：转回寿险（长期）责任准备金 4、提存长期健康险责任（保费不足）准备金减：转回长期健康险责任（保费不足）准备金
单位负责人：部门负责人：
40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
填表人：
表文
号：号位：千
元
填表人：
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39
四、承保利润加:投资收益利息收入其他收入（含买入返售证券收入、汇兑收益）减:利息支出其他支出（含保户利差支出、卖出回购证券支出）五、营业利润加：营业外收入减：营业外支出加：以前年度损益调整六：利润总额

2002年保险年鉴：中国太平洋保险(集团)股份有限公司

中国太平洋保险（集团）股份有限公司二〇〇一年概况为推进我国保险体制改革和保险市场的发展，2001年，中国太平洋保险公司根据中国保监会批准的《中国太平洋保险公司分业经营机构体制改革实施方案》的要求，全面实施产、寿险分业经营机构体制改革。

2001年初，中国太平洋保险（集团）股份有限公司正式组建，并在国内投资控股设立中国太平洋财产保险股份有限公司和中国太平洋人寿保险股份有限公司，确立了“集团化管理、专业化经营、市场化运作”的经营管理新模式。

新组建的太平洋保险集团、太平洋产险、太平洋寿险于4月获得中国保监会颁发的“保险公司法人许可证”，并于10月完成了工商登记注册的全部手续，顺利完成了产、寿险分业经营机构体制改革。

2001年是太平洋保险集团体制改革大步向前推进、经营发展取得丰硕成果的一年。

在顺利实施产、寿险分业经营机构体制改革后，公司坚持走稳健经营之路，按照中国保监会批准的分业经营实施方案确定的职责范围，对产、寿险公司进行了有效的监督与管理，认真贯彻落实“以效益为中心、以市场为导向、以客户为基础”的经营指导思想，大力推进管理体制的改革和经营机制的转换，实现了产、寿险业务的快速健康发展。

2001年，太保全系统实现保费收入228.56亿元，同比增长49.91%，经营利润增幅连续第4年达到30%。

根据太保公司的经营实绩，商业创新方向国际组织继2000年授予太保公司“国际质量金星奖”之后，2001年再次授予太保公司“国际质量白金奖”。

在用人用工和分配机制方面，太平洋保险集团坚持培养人才与引进人才并举，内部竞聘上岗和面向海内外公开招聘的方式，使一批具有较高学历和丰富工作经验的优秀人才充实到精算、财务管理、信息技术、资金运用和电子商务等重要岗位，大大提升了人力资源的整体水平。

在风险防范方面，太平洋保险集团有计划、有层次地在全系统推行了全面预算管理方案，为加强公司对经营发展目标和财务基础工作的有效监控提供了强有力的手段。

了解保险公司的财务报表

了解保险公司的财务报表保险公司的财务报表是评估该公司财务健康状况的重要工具。

通过分析财务报表，投资者、监管机构和其他利益相关者能够了解保险公司的盈利能力、偿付能力和风险承受能力。

本文将介绍保险公司财务报表的结构和内容，并解释如何正确解读这些报表以更全面地了解保险公司的财务状况。

一、财务报表的结构保险公司的财务报表通常由四个主要部分构成：资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表。

下面我们将逐一介绍这些部分的内容。

1. 资产负债表资产负债表反映了保险公司在特定时间点上的财务状况。

它由资产、负债和所有者权益三个部分组成。

资产包括现金、投资组合、债券、股票以及其他固定资产。

负债包括未决索赔、未付保险赔款、保险责任准备金等。

所有者权益是指保险公司所有者对其资产的所有权。

2. 利润表利润表展示了保险公司在特定期间内的盈利情况。

它包括保费收入、赔付支出、营销及行政开支等。

通过分析利润表，我们可以了解保险公司的盈利能力和经营效益。

3. 现金流量表现金流量表反映了保险公司在特定期间内的现金流入和流出情况。

它包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。

通过分析现金流量表，我们可以了解保险公司的现金流动状况和资金运营能力。

4. 股东权益变动表股东权益变动表展示了保险公司在特定期间内的股东权益变动情况。

它包括股东投资、净利润分配、未分配利润等变动项目。

通过分析股东权益变动表，我们可以了解保险公司的盈余分配政策和资本结构变化情况。

二、财务报表的内容解读要正确解读保险公司的财务报表，需要注意以下几个方面：1. 关注盈利能力从利润表中可以了解保险公司的盈利情况。

我们可以通过计算利润率、净资产收益率等指标来评估其盈利能力。

同时，还需要关注保险公司的赔付率和成本控制情况，以判断其盈利的可持续性。

2. 注意偿付能力偿付能力是保险公司的核心指标之一。

我们可以通过资产负债表中的准备金覆盖率、准备金投资品质等指标来评估其偿付能力。

保险公司损益类科目有哪些

保险公司损益类科目有哪些损益类账户是指按照损益类会计科目开设的，用以具体核算和监督企业生产经营过程中的收益和费用、损失，以便计算确定损益的账户。

是那些核算内容与损益的计算确定直接相关的账户。

该类账户主要是指那些用来反映企业收入和费用的账户。

引用:[1] 损益类科目 - MBA智库百科根据企业会计制度的规定，损益类科目包括：5101 主营业务收入本科目核算企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所产生的收入。

5102 其他业务收入本科目核算企业除主营业务收入以外的其他销售或其他业务的收入，如材料销售、代购代销、包装物出租等收入。

5201 投资收益本科目核算企业对外投资所取得的收益或发生的损失。

5203 补贴收入本科目核算企业按规定实际收到的补贴收入(包括退还的增值税)，或按销量或工作量等和国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴。

5301 营业外收入本科目核算企业发生的与其生产经营无直接关系的各项收入，包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、非货币性交易收益、出售无形资产收益、罚款净收入等。

5401 主营业务成本本科目核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本。

5402 主营业务税金及附加本科目核算企业日常活动应负担的税金及附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。

5405 其他业务支出本科目核算企业除主营业务成本以外的其他销售或其他业务所发生的支出，包括销售材料、提供劳务等而发生的相关成本、费用，以及相关税金及附加等。

5501 营业费用本科目核算企业销售商品过程中发生的费用，包括运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费，以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点、售后服务网点等)的职工工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营费用。

商品流通企业在购买商品过程中发生的运输费、装卸费、包装费、保险费、运输途中的合理损耗和入库前的挑选整理费等，也在本科目核算。

保险年鉴-各人身保险公司业务统计表1-1-1-4

877.56 33.31 2761.47 290.5 276.33 65.54 239.58 132.16 288.27 164.51 1697.92 1963.68 620.64 900.89 372.75 110.65 50.77
普通寿险 243.24
0 50813 703.1
23.73 438.15 11545.56 8362.61
93.25 9520.55 2725.81
个人业务
投资连结保险 0 0 0
1.58
0 0 0 351.38 0
0.02 1.57
0 1.05
0 0 0
4.41 0 0
0.47 63.62 1.34 0.12 15.73 0.17 8.4
0 0 0 63.73 398.06 161.61 44.42 12.56 147.71 26.16 207.39 145.95 40.74 787.61 339.73 421.82 1.21
850.85 11.3 1429.88 266.13 263.25 65.54 235.43 122.65 286.37 159.08 661.02 1122.25 417.28 553.42 269.43 70.62 30.06
2.06 0.61 0.02
0
0
0.03 0
1.02 4.24 1.66 1.14 0.45 0.15 0.42
72.3 4.1 0.59 39.82 139.65 49.99 18.25 133.87 51.8 0 46.44 1.61 0.81 54.48 38.88 24.1 38.2 5.36 95 35.05 34.97
0
6.99 600.86 687.54 11.59 60.86 0.15 9.81 259.72

各保险公司损益表

各保险公司损益表（单位：人民币百万元，Unit:RMB1000000）公司名称Name of Company收入项目Operating Incomes 支出项目Operating Expenses保费收入OperatingIncomes分保业务收入Reinsurance Income转回未到期责任准备金转回人身险责任准备金转回未决赔款准备金Transfer其他收入Other赔款支出Loss Paid分保业务支出ReinsuranceExpense提存未到期责任准备金提存人身险责任准备金提存未决赔款准备金其他支出Other利润总额TotalProfit净利润NetProfi2001 2000 2001 2000TransferfromReserveforGeneralUnderwritingPortfolioTransferfromReservefor LifeUnderwritingPortfoliofromOutstandingLossReserveIncome2001 2000 2001 2000UnearnedPremiumReservesWithheldLifeLiabilityReserveWithheldOutstandingLossReserveWithheldExpenset全国版•统计57各保险公司损益表续表 2 （单位：人民币百万元，Unit:RMB1000000）公司名称Name of Company收入项目Operating Incomes 支出项目Operating Expenses保费收入OperatingIncomes分保业务收入Reinsurance Income转回未到期责任准备金TransferfromReserveforGeneralUnderwritingPortfolio转回人身险责任准备金TransferfromReservefor LifeUnderwritingPortfolio转回未决赔款准备金TransferfromOutstandingLossReserve其他收入OtherIncome赔款支出Loss Paid分保业务支出ReinsuranceExpense提存未到期责任准备金UnearnedPremiumReservesWithheld提存人身险责任准备金LifeLiabilityReserveWithheld提存未决赔款准备金OutstandingLossReserveWithheld其他支出OtherExpense利润总额TotalProfit净利润NetProfit 2001 2000 2001 2000 2001 2000 2001 200058 全国版•统计各保险公司损益表。

中国保险年鉴2020：锦泰财产保险股份有限公司资产负债表

实收资本（或股本）
1100.00
应收款项类投资 619.00
478.00
资本公积
0.88
存4.76
固定资产
228.36
238.70
所有者权益（或股东权益）合计
966.11
负债和所有者权
在建工程
10.31
8.26
益（或股东权 3217.28
益）总计
应收分保未到期责任准备金
33.24
39.30
未决赔款准备金 798.76
应收分保未决赔款准备金
55.77
62.38
其他负债
165.52
定期存款
100.00
136.87
负债合计
2251.16
可供出售金融资产
552.23
543.55
所有者权益（或股东权益）：
持有至到期投资 100.56
100.87
389.36
预收保费
36.81
买入返售金融资 36.00
2.30
应付手续费及佣 31.82
应收利息
21.42
22.27
应付分保账款 84.36
应收保费
296.13
284.21
应付职工薪酬 53.16
应收代位追偿款 0.00
0.08
应交税费
2.43
应收分保账款 93.23
72.91
未到期责任准备 988.31
无形资产
17.16
22.43
其他资产
135.64
77.95
资产总计
3217.28
2938.12
年12月31日 2018年12月31日
35.78 27.62 90.30 46.45 6.08 992.38 722.78

中国保险年鉴2020：中国人寿财产保险股份有限公司资产负债表

84277.17
中国人寿财产保险股份有限公司资产负债表
（2019年12月31日货币单位：人民币百万元）
表1
资产
2019年12月31日 2018年12月31日负债及所有者权 2019年12月31日 2018年12月31日
资产：
负债：
货币资金
4718.93
5693.67
卖出回购金融资产款
3699.39
交易性金融资产 7491.36
23510.19
负债和所有者权
益（或股东权 92492.53
益）总计
年12月31日 2018年12月31日
3875.22 3306.73 792.31 318.79 842.19 1255.21 550.64
25841.33
25921.97 211.46 1464.88 64380.71
18800.00 13.67 -348.27 590.48 590.48 155.93 94.17 19896.45
20324.62
其他负债
2274.20
持有至到期投资 2502.30
2717.73
负债合计
68982.34
长期股权投资 148.65
143.98
所有者权益（或股东权益）：
存出资本保证金 3760.00
3760.00
实收资本（或股本）
18800.00
固定资产
5780.34
5227.46
资本公积
14.40
无形资产
175.30
135.45
其他综合收益 1004.37
递延所得税资产 317.32
565.05
盈余公积
816.52
其他资产

保险行业中的财务报表与利润分析

保险行业中的财务报表与利润分析在现代经济的发展中，保险行业扮演着重要的角色。

保险公司作为提供风险保障和理财服务的机构，其财务报表和利润分析对于评估其经营状况和盈利能力至关重要。

本文将探讨保险行业中的财务报表内容以及如何运用财务报表进行利润分析。

一、保险行业财务报表的内容在保险行业中，财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。

资产负债表反映了保险公司的资产、负债和所有者权益状况。

利润表则展示了保险公司在特定时期内的收入、成本和利润情况。

现金流量表记录了保险公司的现金流入和流出情况。

1. 资产负债表资产负债表是保险公司的核心财务报表，它反映了保险公司在特定时间点上的财务状况。

资产一栏包括保险公司的现金、证券投资、债权投资、房地产等。

负债一栏包括保险公司的保险赔付准备金、未决赔款准备金、债务等。

所有者权益则是保险公司的净资产，包括普通股东权益、优先股权益等。

2. 利润表利润表反映了保险公司在特定时期内的收入、成本和利润情况。

收入主要来自于保险费收入和投资收益，成本则包括赔付支出、业务费用和税费等。

利润表的主要指标包括保费收入、净赔付额、费用率和净利润等。

3. 现金流量表现金流量表记录了保险公司的现金流入和流出情况，反映了保险公司的现金流动性状况。

现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。

经营活动包括保险费收入和赔付支出等现金流入流出情况；投资活动包括证券投资和房地产投资等现金流量情况；筹资活动则包括股票发行和债券发行等现金流动情况。

二、利润分析在保险行业中的应用利润分析是利用财务报表数据进行规模、效率和盈利能力评估的过程。

在保险行业中，利润分析有助于评估保险公司的经营绩效和盈利能力，为投资者和决策者提供重要的参考信息。

1. 规模效益分析利润分析可以帮助评估保险公司的规模效益，即单位产出对单位投入的收益。

常用的指标包括保费收入和赔付支出之比、费用率和净利润等。

规模效益分析有助于评估保险公司的规模扩张能力和市场占有率。