集团公司内审工作的程序和重点

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单位内部审计工作计划(12篇)

单位内部审计工作计划（12篇）单位内部审计工作计划（12篇）单位内部审计工作计划篇1 一、指导思想：认真贯彻落实xx大精神，以科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。

二、工作重点(一)继续深化经济责任审计。

认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。

同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。

进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。

(二)继续深入开展财务收支审计。

以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。

积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。

(三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。

(四)认真抓好跟踪审计。

以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。

督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。

三、主要措施1.坚持以人为本，以法治审的原则。

加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。

2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。

开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。

3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。

4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。

某钢铁集团内部审计制度

目录目录 (1)第一章总则 (1)第二章机构设置 (2)第三章审计范围和方式 (2)第四章职责和权限 (3)第五章审计工作程序 (5)第六章审计人员 (6)第七章内部管理 (7)第八章附则 (7)第一章总则第一条为加强某钢铁集团公司（以下简称“集团”)内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现集团审计工作规范化、标准化，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规和《公司章程》、《某钢铁集团实施集团化运作基本管理办法》的有关规定,结合集团的实际情况,制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指集团内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。

它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现.第三条集团贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在集团范围内实现法制化、规范化、科学化审计。

第四条集团至少应当关注涉及内部审计的下列风险：（一)集团内部审计机构不健全,组织架构不科学、不合理,或职责分工不清,可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。

（二）内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败.(三）内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下.（四）内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范,影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。

第二章机构设置第五条集团设立法务审计部，配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员不少于三人。

负责开展整个集团的内部审计工作，对集团董事会负责并报告工作。

集团应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。

第六条集团下属各单位（指集团分公司、全资或控股子公司)可根据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。

公司内部审计工作计划

公司内部审计工作计划公司内部审计工作计划光阴如水，我们又将迎来新一轮的努力，该为自己下阶段的工作做一个工作计划了，做好工作计划可是让你提高工作效率的方法喔！以下是大熊猫壹号书店精心整理的公司内部审计工作计划，希望能够帮助到大家。

公司内部审计工作计划1一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。

2、20xx年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。

二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20xx年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。

目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。

审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

《集团公司内审程序和重点》

《集团公司内审程序和重点》【摘要】目前集团公司法人治理结构已经逐步完善，相应的监督体系趋于健全、相应的监管制度有章可依。

本文主要对集团公司多年来内部审计工作开展情况和内审工作的基本程序和重点进行阐述。

【关键词】集团公司;内审工作;程序和重点一、内审背景介绍集团公司从1958年年产420万吨的煤矿发展成为现在总资产2149亿元“以煤为基、多元发展”的煤炭、煤层气、电力、煤化工、煤机制造、多经“六大产业”互为支撑的大型企业集团。

内部审计与企业战略目标的实现相结合，由过去的事后审计转向事前、事中和事后相结合审计，把发现问题、指出问题和解决问题有机结合起来，充分发挥审计增值服务功能，多年来，内部审计工作得到长足进步，内部审计的必须性也得到广泛认同，取得了一定成效。

二、内审工作开展情况集团公司审计工作自xx年开始全面展开，机构的设置、人员配备基本满足工作需求，全集团公司现有审计人员170多名，其中，集团公司总部内审34人，二级子分公司设内审部门38个。

自审计工作开展至今集团公司总部对各子分公司开展各项审计项目430个，其中：任期经济责任审计100余项，财务决算及工程预决算审计32项，财务收支审计70余项，专项审计40余项，工程项目审计120余项，配合纪委审计调查60余项，查出审计违规违纪近千亿元，提出建设性审计意见及建议，帮助企业解决实际问题，落到实处。

以下介绍集团公司内审具体的工作情况。

第一，加强制度建设。

内审部门根据国家有关法律法规和审计署对内部审计工作的规定，结合集团公司内部审计工作的实际，制订出台内部审计工作暂行规定、工程项目审计暂行办法、审计责任落实考核办法、强化审计监督的安排意见、任期经济责任审计规定、审计风险、经营业绩考核等多项制度，细化审计操作程序和办法，完善审计复核、审计业务会议、审计项目考核评比等规章制度。

第二，体现监督与服务的双重职能。

一是内审工作将审计关口前移，渗透到内部管理的全过程，尽早发现经济管理中存在的问题，及时改进。

2024年公司内部审计工作计划(三篇)

2024年公司内部审计工作计划一、指导思想牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫”功能，促进集团经济的平稳、高效发展。

二、工作目标紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团____年经济工作目标，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制，“以监督促进过程”，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力。

三、工作措施（一）深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和效益性。

审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的化配置。

在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源的更优化分配。

（二）突出重点，进一步加大专项审计力度。

____年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到两方面目标：一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善；二是总结实践，以便有效推广利用。

1、管理流程审计。

管理流程的合理、科学、健全和规范，决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。

比如，完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。

集团公司内部审计管理办法

集团公司内部审计管理办法第一章总则第一条为了加强集团内部审计监督，健全内部控制，防范风险，保护资产安全，促使经济活动合规、真实，根据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》，结合集团实际情况，制定本办法。

第二条内部审计是独立监督和评价集团经营活动、财务管理的真实、合法和效益的行为，以促进加强集团经营管理活动和实现集团经营目标。

第三条集团实行审计监督制度。

集团公司内审部门依照本办法对集团公司及其所属的全资、控股和具有实际控制权的子公司进行审计。

第四条集团公司内审部门独立行使审计监督权，不受其他部门和个人干涉。

集团公司及其所属的全资、控股和具有实际控制权的子公司统称第五条为集团。

本办法适用于集团。

机构设置及职责第二章第六条集团公司董事会下设内审委员会，负责指导、监督集团公司内部审计工作。

全面负责集团内审工作。

，集团公司设立内审管理部（简称内审部）第七条内审部向集团公司分管领导和内审委员会负责并报告工作。

第八条内审部门所需审计经费应列入预算并予以保证。

内审部代表集团公司实行审计监督。

其职责主要有：第九条9.1 按照有关法律、法规并结合集团实际情况，起草内部审计制度、规范、工作流程等；9.2 依据集团战略和工作重点，制订年度审计工作计划；9.3 负责组织实施内部审计监督，并向集团公司分管领导和内审委员会报告审计结果；9.4 负责集团公司及所属单位委托社会审计事项；9.5 协助外部审计机构对集团进行审计；完成内审委员会交办的事项；9.69.7 负责审计人员的业务学习、岗位培训等；9.8 总结、交流内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人；9.9 完成领导交办的其他审计事项。

审计人员第三章第十条内审部门应配备与工作相适应的专职审计人员。

专职审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和能力。

第十一条审计人员必须接受继续教育和审计业务培训，不断更新专业知识，提高业务能力。

第十二条审计人员在进行审计工作时，应当运用重要性原则，保持应有的职业谨慎。

2024年公司年度内部审计工作计划（四篇）

2024年公司年度内部审计工作计划一、总体目标按照“全面审计，突出重点”的工作思路，紧紧围绕农业和农村发展这个主题，加强队伍建设和制度建设，加大审计监督力度，进一步发挥内部审计在加强农业经费管理、规范单位收支行为、提高农业专项资金使用效益等方面的积极作用，促进农业事业健康快速发展。

二、工作要点(一)审计内容和重点⒈单位预算执行及财政收支情况(1)收入情况：审查是否存在违反规定擅自设立收费项目或标准、超范围收费的现象;是否存在越权减免、缓收非税收入的现象;非税收入入库是否及时，有无滞留、坐支应上缴财政收入的现象;票据管理是否规范，有无未按规定开具票据和使用非法定票据的现象;计算收入预算执行率，评价单位收入预算实现情况。

⑵支出情况：审查支出预算的编制是否科学、完整，是否存在无预算支出以及挤占、挪用和调剂使用专项资金(专项业务费)的现象;审查支出是否合规，有无超标准发放奖金、补贴以及单位支付应由个人承担的费用的现象;重点关注“三公经费”支出预算执行，评价其执行厉行节约相关规定、压缩事业开支情况;计算支出预算执行率，评价单位预算执行情况。

⒉重大经济决策情况是否建立了科学、完善的重大决策管理机制;具体决策事项其依据是否充分，是否符合上级有关方针、政策;决策程序是否民主、规范、科学;决策是否得到了及时、有效执行，重要投资项目的建设和管理是否符合有关规定;相关政策执行后是否取得了预期效果，其经济效益、社会效益以及环境效益如何。

⒊资产管理情况是否建立了相关管理制度，有关账册、资料是否完整，登记是否及时，账账、账实是否相符;资产购置是否执行有关政府采购程序，是否按预算采购;资产处置的程序是否合规，处置收益是否及时、足额按规定渠道入账;资产的出租、出借等是否按规定履行了相关手续，收益是否及时、足额按规定渠道入账。

⒋内控制度建立及执行情况单位是否建立相关内控制度，其科学性和可行性如何，是否符合单位实际;相关内控制度是否得到了全面、有效的执行，其执行效果如何。

内部审计重点工作计划安排7篇

内部审计重点工作计划安排7篇内部审计重点工作计划安排7篇2023年到啦，新的一年我们的工作又进入新的阶段,为了在工作中有更好的成长,一起对今后的内部审计工作做个计划吧。

下面是小编为大家整理的关于内部审计重点工作计划安排，如果喜欢可以分享给身边的朋友喔!内部审计重点工作计划安排篇1根据嘉定区20__年内审工作会议精神，按照《新成路街道关于内部审计的工作方案》要求，现对街道20__年内部审计工作计划作如下安排。

一、深化财政财务收支审计，严格规范预算管理与执行结合新预算法相关要求和财政改革新精神，开展对部门和基层单位财政财务收支真实性、规范性和效益性的审计。

重点关注预算编制、执行的规范性和效益性，促进部门和基层单位预算管理水平进一步提高；重点加强对中央八项规定落实情况的审计，并延伸审计与财政预算资金相关但监督较为薄弱的基层单位，关注“三公经费”、培训费、宣传费支出情况和管理制度执行情况，确保上级政策执行到位。

重点关注镇级财政性资金预算管理的完整性、规范性和效益性，关注村集体“三资”等管理使用情况。

根据街道实际情况，计划对街道千百人等11个组织进行预算执行情况和财务收支审计工作。

二、打牢财务收支审计基础，促进内控制度健全与完善以财务收支审计为基础，延伸到内部控制审计，重点审计会计核算、报销支出审批、合同签订的规范性及现金管理情况等方面，关注重点支出情况，如津补贴发放、公务卡使用情况等。

主要了解企业单位、社区干部尽职、财政财务收支、内部管理与控制及资产管理情况，审查财务收支合法性情况。

根据街道实际情况，计划对街道下属迎新保洁公司、练祁岛餐厅等9个镇级资产公司进行财务收支审计和专项费用审计工作。

三、强化经济责任审计，加强内管干部管理和监督进一步完善内管干部定期轮审计划管理，积极推行任中审计，建立经济责任轮审制度，按照“努力实现对重点部门、下一级重点单位主要负责人在其任期内至少审计一次的目标”要求，有效扩大经济责任审计覆盖面。

内部审计管理程序

1．目的为加强对集团公司各职能部门及各下属公司的内部监督和风险控制，规范集团公司的内部审计工作，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、中国内部审计协会制定的《内部审计基本准则》等相关规定，结合集团公司实际，制定本程序。

2．适用范围适用于对集团公司及各下属公司所进行的内部审计工作。

3．术语和定义内部审计是集团实施内部经济监督，依法检查会计帐目及相关资产及企业经营状况，监督财务收支真实性、合法性、收益性的活动。

集团公司及各下属公司严格执行内部审计管理程序，以加强内部管理和监督，遵守国家财经法规，维护集团合法权益，促进改善经营管理，提高经济效益。

4．内部审计工作程序4.1 内部审计机构和审计人员4.1.1内部审计机构在集团董事长的直接领导下,依照法律、法规和政策以及集团的各项规章制度，对集团公司及各下属公司的经营管理活动独立进行审计监督，向董事长负责并报告工作；4.1.2集团公司设立审计部，审计部总经理由董事长任命，在审计部总经理的领导下，负责组织实施集团公司内部审计工作；4.1.3审计部应根据内审工作的需要,配备适当的内部审计人员。

内部审计人员须具备与从事内部审计工作相适应的专业知识和业务能力，更应具备诚实、勤勉的道德品质和忠于职守、坚持原则的职业操守；4.1.4内部审计人员办理审计事项，应做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密，并保持应有的职业谨慎；4.1.5内部审计人员与办理的审计事项或与被审单位有利害关系的,应当回避。

内部审计人员按规定行使的审计职权受集团和法律的保护，集团系统内任何单位（部门）4.2 内部审计机构职责内部审计机构职责及审计人员职责,详见《审计部职责程序》规定。

4.3 内部审计机构的权限4.3.1审计部有权要求集团公司相关部室及下属公司提供与审计相关的所有有关经营管理的账务和资料，包括：(1) 会计账簿、凭证、报表；(2) 全部业务合同、协议、契约；(3) 全部开户银行的银行对账单；(4) 各项资产证明、投资的股权证明；(5) 招投标、采购、规划设计、营销管理、成本管理及工程管理等相关资料；(6) 与客户往来的重要文件；(7) 重要经营投资决策过程记录；(8) 其他相关的资料。

公司内部审计工作流程

物业管理，是指业主通过选聘物业服务企业，由业主和物业服务企业按照物业服务合同约定，对房屋及配套的设施设备和相关场地进行维修、养护、管理，维护物业管理区域内的环境卫生和相关秩序的活动。

居住物业是指具备居住功能、供人们生活居住的建筑，包括住宅小区、单体住宅楼、公寓、别墅、度假村等；当然也包括与之相配套的共用设施、设备和公共场地。

物权法规定，业主可以自行管理物业，也可以委托物业服务企业或者其它管理者进行管理。

下面一起看下为大家整理的物业管理制度文章。

公司内部审计工作流程（一）资产审计1、货币资金审计（1）审计目标证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性（2）内部控制系统测试调查了解货币资金内部控制系统——→查验签发支票登记簿与签发支票存根——→抽验资金收付款凭证——→核实收入货币资金收款收据——→检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表——→检查不相容职务划分情况——→检查货币资金收付凭证管理——→评价货币资金内部控制系统。

（3）实质性审查①库存现金审查首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将全部凭证入账，结出当日现金日记账余额，填写“现金出纳报告书”。

在会计主管人员和内审人员在场的情况下清点现金，并作记录。

填制“库存现金清点表”，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审计工作底稿。

库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。

即有无溢缺。

②现金收付业务的审查抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账，审查原始凭证。

③银行存款的审查审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。

2、存货审计（1）审计目标证实存货的存在性、完整性、所有权归属、计价的正确性、采购与销售的合法性、分类的正确性（2）内部控制系统测试调查了解企业存货内部控制系统——→抽查部分采购业务文件，追踪其业务系统——→抽查部分存货出库业务，追踪其业务处理系统——→审查存货管理制度——→抽查盘点记录——→评价存货内部控制系统（3）实质性审查①材料的审查材料采购的审查：审查订货合同——→审查材料的验收入库情况——→审查材料采购成本，查看采购成本的构成项目是否正确，采购费用分配比例是否合理，采购成本是否合法、正确。

内审部门职责及流程

一、内部审计部门职责1、根据董事会要求对集团及下属公司进行专项审计；2、对集团各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计；3、对集团及下属公司或部门的内部控制情况进行监督、检查，客观地反映实际情况，并通过这种自我约束性的检查，促进本部门、本单位建立、健全内部控制制度；4、监控财产的安全，促进部门、单位财产物资的保值增值。

过对财产物资的经常性监督、检查,及时地发现问题，指出财产物资管理中的漏洞,并提出意见和建议,以促进或提醒有关部门加强财产物资管理，努力保证财产物资的安全完整并实现其保值、增值；5、在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；建立反舞弊机制;6、对集团及下属公司领导人员进行经济责任审计;7、根据董事会或相关公司及部门需求进行咨询类相关审计.二、内审部门框架图三、内审流程图（一）、审计流程图审计流程图注：内审部门负责人根据审计发现的重要性及被审计单位上报的整改报告来判断是否需要对管理层的纠正行动进行后续审计。

（二）、审计程序：1、审计立项阶段审计主管每年年底制定次年年度审计计划→部门负责人确认→董事会决议通过备注:每年末根据公司董事会要求，结合自身特点和状况,确定年度审计工作重点，年度审计计划审计方案审计通知书审计进场会开展审计项目审计离场会被审计单位书面反馈意见被审计单位上报整改报告审计报告初稿下发审计报告制定全年审计计划。

2、审计准备阶段下发审前调查表→编写审计方案→下发审计通知书（审计实施前3日）3、审计实施阶段召开审计进场会→审计检查→审计取证备注：开展经济责任审计时则由被审计单位派出接头人负责审计时的相关事宜(例如准备审计资料及联系相关部门）4、审计终结撰写审计报告初稿送达被审计单位→被审计单位上报书面的反馈意见→董事会成员提出相关要求→下发审计报告→被审计单位在规定期限内上报整改报告→审计材料归档备注:正式的审计报告通过俞总签发，下发给被审计单位的领导班子或者负责人及涉及到的相关部门，同时应抄送给董事会成员。

某集团公司内审制度

＊＊集团公司内部审计基本制度第一章总则第一条为规范＊*集团公司内部审计工作，强化公司内部控制、保护公司资产的安全完整、改善公司经营管理、提高公司经营效率、切实维护投资者的利益等方面的作用,保证公司内部控制的有效实施,根据中华人民共和国财政部会同国资委、审计署、证监会、银监会、保监会六部委联合制定的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》及其他相关法律和法规，结合公司实际情况,制定本制度。

第二条本制度所称的“内部审计工作",是指公司内部审计及监督工作，即通过独立客观的监督、检查和评价活动，对公司经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性进行审查和评价，对公司经营管理大纲及各项规定、决策、决议、决定的执行情况进行检查，并提出建设性的建议，以提高公司运营的效果及效率。

本制度所称“审计人员”，是指在集团公司从事内部审计及监督工作的人员，包括审计部监察专员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。

本制度所称“下属单位"，是指**集团公司各分子公司与控股公司。

第三条集团公司审计部负责内部审计工作，依照国家法律、法规和有关政策，依照公司规章制度,独立开展工作及行使内部审计监督权，发挥监督、评价和服务功能.第四条内部审计工作为集团公司管理层系统地提供分析、评价、建议、咨询和信息，促进公司内部程序的合理性和资源利用的效率性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，保证内部管理报告和对外财务报告的可靠性，确保公司各项规章制度与有关决议、可适用标准等得到遵守,进而保证经营的效果和效率。

第二章机构和人员第五条审计部是公司专职的内部审计及监督机构，在工作上直接向总经理报告，特别重大的直接向公司董事会报告。

第六条审计部应配备符合工作要求的审计人员,作为一个整体应该拥有或获取履行职责所需的知识、技能和其他能力。

审计人员应具备一定的政治素质、专业能力、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力,以保证有效地开展内部审计及监督工作。

关于公司内部审计工作计划（精选5篇）

关于公司内部审计工作计划（精选5篇）关于公司内部审计工作计划（精选5篇）光阴迅速，一眨眼就过去了，我们又将迎来新一轮的努力，该为自己下阶段的工作做一个工作计划了，工作计划怎么写才能发挥它最大的作用呢？下面是小编收集整理的关于公司内部审计工作计划（精选5篇），仅供参考，欢迎大家阅读。

公司内部审计工作计划1一、内部审计工作目标围绕集团20xx年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。

以审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。

二、内部审计主要内容1、财务报表审计。

结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预算，跟踪计划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完整，准确及时反映企业经营实际。

2、资金使用审计。

配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。

3、管理流程审计。

主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学规范。

保障企业运作的顺畅和效率，防止和规避风险。

4、项目及采购合同审计。

对项目合同预决算付款和采购管理等的审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效益性。

5、投资及其他审计。

根据集团需要和董事长的要求，进行临时专项审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投资结果，总结经验。

三、具体实施计划。

.1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。

2、具体操作主要放在以上1-3项，4-5项将根据集团要求适时穿插进行。

3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库存管理审计检查。

4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。

《集团内部审计管理办法》

《集团内部审计管理办法》内部审计监察管理办法第一章总则第一条为规范内部审计工作，明确审计机构及人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规并结合公司实际情况，制定本管理办法。

第二条本办法规定了审计体系的管理模式、内部审计机构及人员的职责与权限、内部审计工作的程序等规范，是开展内部审计工作的基本标准。

第三条本办法适用于集团及各下属公司。

第二章审计机构及人员第四条集团设立审计部并配置专职人员从事内部审计工作，履行内部审计职能。

第五条审计体系受董事长领导并报告工作。

审计部负责人的任免由董事长批准。

第六条审计部建立例会制度和内外部学习制度，保证审计人员的沟通交流与业务资格的继续教育权利。

第七条审计部根据需要配备6名内部审计人员，内部审计人员应具备与工作相适应的专业知识及业务技能。

第八条审计人员应具备以下条件之一：1、具有房地产工程技术工作经验3年以上；2、通过国家统一考试，取得注册会计师、资产评估师、造价工程师等任一资格证书；3、从事审计工作3年以上，并具有高级会计师或高级工程师职称。

第九条内部审计人员开展正常工作不受其他部门或个人的干涉与阻挠，任何部门或个人不得打击报复内部审计人员。

第十条内部审计人员必须严格遵守职业道德与工作纪律，在审计过程中始终保持独立性、忠于职守、坚持原则，保证审计结果的客观公正，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第十一条内部审计人员办理审计事项，与被审计事项有利害关系的，应当回避。

第十二条内部审计人员对审计过程中了解的商业秘密，负有保密义务。

第三章内部审计机构工作职责及权限第十三条审计部应履行以下内部审计职责：1、负责拟定内部审计工作的各项规章制度，制定内部审计工作计划；2、对集团及下属公司内部控制的健全性和有效性进行评审；3、对集团及下属公司的财务收支、经济效益、经营管理实施定期审计；4、对集团年度财报、中期财报、资金管理、物资采购、项目招投标、工程预结算、项目投资等经济活动进行专项审计；5、对项目负责人任职期间或离任经济责任进行审计；6、其他审计事项。

企业内部审计制度（6篇）

企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作,加强现代企业制度建设,根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。

第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算;(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性;(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查;(四)经济责任审计。

包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计;(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况审查;(六)与对境内外经济组织进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况;长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行审查;(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据);(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查;(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计;(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查;(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。

第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。

(二)公司规章制度，董事会决议。

(三)公司经营方计、计划、目标。

某集团公司内部审计操作规程细则_集团公司内部审计实务与技巧

某集团公司内部审计操作规程细则_集团公司内部审计实务与技巧集团公司内部审计是保障公司风险管理、内控制度有效性和治理机制合理性的重要环节。

本文将从内部审计操作规程细则以及集团公司内部审计实务与技巧两个方面进行阐述。

一、内部审计操作规程细则1.内部审计范围明确：明确内部审计的范围，包括内控制度的设计与运行、风险管理的有效性、资产的保护和利用及公司治理等。

2.内部审计计划编制：审计部门应根据公司的发展战略和风险特征，制定年度内部审计计划，并报告公司高层管理人员审核批准。

3.内审工作方案制定：针对每个审计项目，内审部门应制定详细的内审工作方案，明确审计方法、程序和时间安排等。

4.内审报告撰写：内审报告应准确、清晰地反映公司的内部控制、风险管理和治理情况，并提出改进意见和建议。

5.内控改进跟踪及整改：审计报告的发出并不是工作的终点，审计部门应跟踪问题整改进展情况，并确保问题得到及时解决。

6.内审工作文件的管理：内审部门应建立完善的档案管理制度，保障审计工作文件的完整性、可靠性和保密性。

1.风险导向的审计：审计时需将风险管理视为核心内容，重点审计公司风险控制措施的有效性和执行情况。

2.审计资源的合理分配：审计部门应根据公司的风险特征，合理配置审计资源，确保资源的最佳利用。

3.与其他部门的协作：审计部门应与公司各部门进行良好的沟通与合作，建立信任关系，获取必要的数据和信息。

4.价值驱动的审计：审计部门应注意审计价值的实现，提出具体可行的改进意见和建议，为公司提供实际帮助。

5.技术手段的应用：内审工作中应充分利用信息技术手段，提高审计工作效率和准确性。

6.追踪内审工作效果：审计部门应建立内审工作的绩效评估体系，定期追踪内审工作的效果，并根据评估结果不断改进工作方法。

7.专业素质的提升：内审人员应具备扎实的财务和业务知识，持续不断地学习和提升自己的专业能力。

总结而言，集团公司内部审计操作规程细则以及内部审计实务与技巧的合理应用，可以有效提高内部审计工作的质量和效果，为公司的持续稳定发展提供可靠保障。

集团公司内部审计管理制度

集团公司内部审计管理制度篇1:集团公司内部审计管理制度辰能集团公司内部审计管理制度一、总则第一条为了加强集团公司内部审计监督，使审计工作制度化、规范化，依据国家有关审计工作的法律、法规，结合集团公司实际状况，特制定本制度。

二、审计机构和人员其次条内部审计机构：集团公司财务审计部和经营管理部。

集团公司审计工作由财务审计部统一向集团公司总经理负责，经营管理部协作完成经营审计部分的工作。

集团公司将依据进展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。

第三条内审人员应具有肯定的政治素养、具备相应的审计专业职称、专业学问和审计阅历。

第四条内审人员必需依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。

第六条内审人员依法行使职权，受法律爱护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。

三、审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象：1.集团公司本部有关部门;2.集团公司本部事业部、全资子公司及控股子公司;3.集团公司参股公司的派驻人员;4.集团公司总经理办公会认为需要审计的其他事项。

第八条您正在扫瞄的文章由.glwk8.om(管理文库)整理，版权归原、原出处全部。

内部审计范围：1.与财务收支有关的经济活动;2.财务方案的执行状况;3.公司资产的使用、管理及保值增值状况;4.基建工程预、决算的真实性、合法性;5.国家财经法律、法规执行状况;6.公司制度体系的合理性和执行的公正性;7.事业部、子公司日常经营状况;8.公司及下属企业主要领导离任的经济和经营责任;9.协作国家审计机关和会计师事务所对公司的审计;10.其他与经营有关的事项。

第九条内部审计依据：1.国家法律、法规、政策;2.集团公司规章制度;3.公司经营方针、方案、目标;4.其他有关规定。

四、审计种类和方式第十条集团公司内部审计包括：1.财务收支审计：对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。

内部审计主要内容和流程

•目前审计工作没有长期规划和年度计划，工作的开展根据季度计划以及审计工作推进表，其主要内容是抽取各事业部本季度要进行审计的生产厂
最佳实践
•审计是用以监督各部门/ 子公司的重要手段，审计范围覆盖全公司，在公司内有极大的权威性 •内部审计工作服从于公司整体战略规划，内部审计部门从自身审计工作支持公司战略制定的严谨性和可执行性 •内部审计工作有周密的计划，同时促使了各部门/子公司加强自律 •内部审计相当大程度是中事前、事中控制，侧重制度设计的合理性和履行的有效性
具体内容
• 包括标题、日期、参与的审计人员、报告保密等级及抄送人员名单等
报告的主体部分
附件
内部审计工作计划的制定流程
内部审计工作计划的制定－流程
各部门
上报本部门本年度工程项目建设、领导人离任计划等
上年度审计工作总结回顾
审计工作现状分析报告内部控制风险分析内部审计工作纲领内部审计工作三年规划
帐簿等文件资料
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检查实物、凭证、帐册、报表等有关文件和资料提出改进管理、提高效益的建议对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为作出临时制止的决定对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经公司领导批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议对审计工作中的重大事项有权直接向上级审计机构如实反映
内部控制风险调查内部控制风险分析内部审计工作纲领内部审计工作三年规划
年度审计计划季度审计计划
• 内部审计制度纲领是公司内部审计三年审计规划的年度细化工作的基本文件，是所有内审工作的依据和出发点 • 内部审计制度纲领由总裁签发执行
内部审计工作审批公司审计 • 该纲领应该保持稳定性与持续性，三年规划工作规划只有在必要时，由董事会审计与财务委员会审批通过，并由总裁签署