支付货款、领用支票流程图

2、传统的支付方式简介(最好比较电子支付与传统支付)

电子支付的特征
与传统的支付方式相比较，电子支付具有以下几方面的特征： ⑴ 电子支付是采用先进的技术通过数字流转来完成信息传输的，其各种支付方式都是采用数字化的方式进行款项支付的；而传统的支付方式则是通过现金的流转、票据的流转及银行的汇兑等物理实体的流转来完成款项支付的。 ⑵ 电子支付的工作环境是基于一个开放的系统平台（即因特网）之中；而传统支付则是在较为封闭的系统中运行。
图4.网络电子商务交易流程图
网上支付应用
一组：
组长：宫欣宁组现金 2、票据：汇票、本票、支票 3、信用卡：（1）按照信用卡发行机构划分，可以分为银行卡和非银行卡；（2）按照信用卡信息存储媒介划分，可以分为磁条卡和芯片卡；（3）根据清偿方式的不同，可以划分为：贷记卡、准贷记卡和借记卡；（4）按照信用卡结算货币不同，可以分为外币卡和本币卡；
⑶ 电子支付使用的是最先进的通信手段，如因特网，而传统支付使用的则是传统的通信媒介。电子支付对软、硬件设施的要求很高，一般要求有联网的微机、相关的软件及其他一些配套设施；而传统支付则没有这么高的要求。 ⑷ 电子支付具有方便、快捷、高效、经济的优势。用户只要拥有一台上网的PC机，便可以足不出户，在很短的时间内完成整个支付过程。支付费用仅相当于传统支付的几十分之一，甚至几百分之一。 ⑸ 电子支付目前也还存在一些需要解决的问题，主要是安全问题。如防止黑客入侵、防止内部作案、防止密码泄露等涉及资金安全的问题。
传统支付方式
（5）按照流通范围不同，可以分为国际卡和地区卡；（6）按照信用卡帐户币种数目，可以分为单币种信用卡和双币种信用卡；（7）按照信用卡从属关系，可以分为主卡和附属卡；（8）按照信用卡发卡对象不同，可以分为公司卡和个人卡；（9）按照持卡人信誉地位和资信情况，可以分为无限卡、白金卡、金卡、普通卡。（10）按照信用卡形状不同，可以分为标准信用卡和异形信用卡。

房地产工程款支付流程与流程图

房地产工程款支付流程及流程图-----------------------作者：-----------------------日期：房产公司工程款支付流程图付款审核审批工作程序1、目的：杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本。

确保第一时间正确解决问题。

2、范围：2.1工程款的审核审批（预付款、进度款、结算款）。

2.2设备款的审核审批。

2.3零星工程款的审核审批。

3、职责：严格执行合同条款、公司的规定和管理程序，仔细审核已付款情况，即时做好台帐，加强各流转部门信息传递，合理安排付款时间，保障工程进度。

4、程序：4.1审核主管工程师上报的“付款申请单”以及所附资料，若发现资料不符合《工程付款手续管理程序》即退回并说明所缺资料、内容。

4.2审核4.2.1按照合同条款，仔细审核每项付款。

4.2.2深入工地现场，了解工程进展，在付款时做到心中有数。

4.2.3与项目主管工程师保持良好沟通。

4.2.4及时做好台帐，严格核对“已付款”，杜绝超付。

4.2.5加快各部门审批程序，做好解释工作，对财务部提出各种工程进展问题，做到有问必答。

4.2.6合理安排如每笔付款，做到急事急办，绝不拖延时间，影响工期。

4.2.7做好发放支票、收齐发票工作。

4.3付款审批流程：该流程基本同“合同审核审批流程”。

主管工程师上报付款申请单成本主管审核签字工程部经理同意分管副总同意预算部登记财务部开支票、领用支票。

4.4各类付款审核：4.4.1工程预付款审核：预付款=合同金额×预付%4.4.2工程进度款审核：由施工单位编制上报，工程部主管工程师签署意见的已完工程进度报表，经成本主管审核，双方确认，并核对有关合同条款无误。

工程进度款=合同金额×已审核进度%检验是否超付：工程款不超付：合同金额-合同金额×已审进度%-已付金额<合同金额×（1-下浮%）×（1-保修金%）4.4.3工程结算款审核：根据已审核工程结算。

账务—厂商货款对账流程图

厂商请款须知敬启者：为使各供应厂商能迅速请领货款，敬请各厂商依下述流程对账、开票、送票请款：一、明确本公司的付款条件和付款方式1、付款条件（依据“市场推广服务协议书”约定）①账期：付款天数②结账方式：月结和日结两种方式●月结：每月1号至月末所有收货的货款起算日均为次月1日●日结：每次收货的货款起算日为收货的当日2、货款到期日的计算：货款到期日= 货款起算日+ 账期3、付款日：每月10号和25号两次。

凡货款到期日在每月10号（含）之前者，均于当月10号付款；凡货款到期日在11-25号（含）者，于当月25号付款，依次类推。

4、付款方式：网上银行、电汇、支票、银行汇票、银行承兑汇票。

二、厂商送货并进行网上对账1、本公司采购经理与厂商谈判确认后，须提交厂商“厂商往来须知”。

厂商必须清楚了解其中有关本“厂商请款须知”的各项条款。

2、厂商依分店订单要求的时间、品种和数量正常送货（专柜厂商依合同约定的品牌、品项配送）。

当厂商确认最近一个账期的应收货款之起算日已到时，即可开始在网上与本公司进行对账，具体方法和步骤如下：①进入网页，厂商对账人员录入用户账号、密码和验证码，登陆“时代超市网上对账系统”。

新厂商第一次登陆用户账号为厂商代码，密码由采购经理提供，厂商第一次进入时必须且只能修改用户账号和密码（不能进行其他操作），退出后重新登陆才可正常使用该系统。

②厂商对账人员选中“对账信息→商家对帐”模块，选择最近一次“所属账期”，点击“GO”后，系统便自动罗列出“先依店别号由小到大、后依实际交货期先后顺序”排列的本账期期间所有订单，具体订单要素包括店号/店别、档期、订单编号、验收单号、收货日、付款日、订单类型和含税金额。

③在“含税金额”栏，退货订单金额、调成本订单金额和专柜货款金额均自动显示本公司系统金额；厂商对账人员只需逐笔输入每一订单按本公司实际收货数量和确认单价（其中促销订单必须按促销单价）计算而得的含税货款金额，待全部录入完成后，选择“检查金额后进入下一步”并点击“确定”可能出现两种情况：●当厂商对账人员录入的该账期所有订单合计含税金额与本公司MIS系统合计含税金额的差异率在千分之二之（含）时，则系统自动以孰小为准确认对账金额，并直接进入输入发票界面。

某公司财务工作流程图

财务工作流程一、出纳岗位工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：a原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

b随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：a下午下班后，现金库存应在限额内。

b从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单，审核调节表中无该部门前期未报账款项—→开具支票（汇票、电汇）—→登记支票使用登记本—→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章—→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证—→材料核算岗（材料采购）成本核算岗（外协加工、车间质保费用）管理费用岗（管理部门用款）销售费用岗（销售部门用款）工资福利岗（工资兑现、福利）及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：a开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

房地产工程款支付流程与流程图

房地产工程款支付流程及流程图作者：--------------- 日期：简易流程图房产公司工程款支付流程图担当依据或标准工作内容施工方项目负责人施工合同和工程进度1 、到工程部领取《工程进度款支付申请表》。

2 、根据工程进度，结合合同约定，认真填写《工程进度款支付申请表》。

3 、经项目负责人复核签字，并加盖供方授权项目章。

4 、待权限人审批后，按应付金额足额开具发票。

5 、上传监理公司监理方项目负责人监理合同、监理法规、施工合同1 、对照《工程进度款支付申请表》及附件，审核核工程进度。

2 、依据监理合同和监理法规，评定该段工程质量。

3 、审核施工单位文明施工和民工工资支付情况。

4 、就进度、质量、文明施工、民工工资支付情况签署付款意见。

5 、上传现场工程师现场工程师施工合同和工程进度1、复核工程进度，核定付款金额计算式。

检查文明施工情况，收取阶段性工程资料和民工工资签收表，签署付款意见。

2 、如要报总经理签字的，还须经工程部长签署付款意见。

3 、上传预算室预算员施工合同和付款附件1、复核进度是否达到付款条件，复核付款金额计算式是否正确。

2 、负责扣减代垫费用、代购材料款。

签署实付金额。

3 、上传权限人审批。

权限人授权文件授权文件规定工程部经理签批的由工程部经理审批。

规定子公司总经理签批的由总经理审批。

超过授权范围的由集团总裁审批，子公司总经理需加签相关意见。

银行出纳 1 、由财务主管审核《工程进度款支付申请表》手续是否齐备、计算是否正确。

2 、银行出纳依据财务审核意见办理付，并将付款信息返回工程部门。

附送表单1 、工程款计算书2 、该段质量检查资料3 、上次付款民工工资签收表。

财务审核付款付款审核审批工作程序1 、目的：杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本。

确保第一时间正确解决问题。

2 、范围：2.1 工程款的审核审批（预付款、进度款、结算款）。

2.2 设备款的审核审批。

2.3 零星工程款的审核审批。

财务工作流程图

财务工作总流程一、出纳流程：1、工资发放流程：资金准备（出纳）薪资报表接收各项财务代扣的预处理费用付款流程2、费用报销流程经办人黏贴单证部门负责人审核出纳单据初审稽核员单证审核财务负责人签字额度以外费用付款流程费用付款流程财务汇总归类总经理签批3、付款流程：1）材料物资付款流程——见结算流程2）费用付款流程：收到符合规定的单证确定支付方式现金支付收据或领款签章收据或领款签章4、收款流程1）合同收款到款财务负责人接收并审核收款内容会计开具收款收据出纳点收现金（收金融工具）出纳签章将相关单据转交业务部门登记相关账簿5、网上银行工作流程网银付款流程出纳接收手续完备的付款指令出纳选择合适的网银支付途径----本行优先出纳网银操作财务负责人复核、密钥授权打印网银支付原始凭证出纳员和审核人签字确认出纳将付款信息通知业务部门网银收款流程：接到业务部门收款提示打印收款凭据签字确认通知业务部门收款情况二、资金管理流程资金筹集流程资金计划制定与论证选择并接洽相关金融部门准备信贷相关资质资料协调担保单位提交资料审核贷出款项进入收款流程结算流程先款后货：使用部门拟计划单采购计划审核流程办理打款【全款或定金】供应执行通知仓库登记备收货簿仓库临期催收质检流程原材料、低值易耗品入库管理流程转销账款或清付货款先货后款：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划入库流程按计划付款钱货两清：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划验收入库流程三单合并（报销单、计划单、入库单）报销或补充备用金临时加急采购：采购执行单证双签办理入库按使用部门补计划单（附加急原因说明）三单合并财务审核报销三、物资管理流程： 1、存货管理流程：接到生产计划物料申请检查是否为标准配置是否调用标准配置物料清单协同技术部完善新的配置物资清单逐一比对库存有货形成发货对照表形成采购计划原材料出库管理流程检查标准命名、数量、厂商等项目无误交供应部执行转技术部确认2）原材料、低值易耗品入库管理流程物资到库质检确认交单合格品点收部分退回整单全退按照实际数量开具入库单质量异常报告采购、质检员签字合同管理结算交单流程3）原材料出库管理生产部提交领料计划仓库审核清点至备发区打印领料单复点发出领料签字登记出库台账4）低值易耗品的领用管理部门签发物资领用计划表仓库审核领用登记签字定期完好性检查按月提交财务摊销表报废流程5）产成品的出入库管理入库流程接到技术部整套设备运行检验合格报告开具设备入库单通知销售部峻工记录通知生产部分段生产统计通知财务部成本核算出库流程接到销售部发货申请开具发货单财务部对收款情况盖章确认仓库开具出门证产品物流流程6）、退换货流程：质量异议提报单检验或复检不合格仓库审核退库供应执行（退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对仓库打限时欠条，财务不显示）财务收款或冲抵供应备用金二、退货的特例规定：1、未打款且全部退货，仓库只填报“异常申报单”，不开具入库单；2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具红字入库全额办理退货并填写“异常申报单”；3、未打款且部分退货，仓库汇同供应专员修改随货单据，按实际入库；退货部分填写“异常申报单”；4、已打款且部分退货，按照单据内容全项入库，退货部分开具红字入库单同步办理财务报销，退货内容填写“异常申报单”；2、固定资产管理流程：1）固定资产的计划管理流程：立项申请项目合理性评审总经理签批财务资金预算建造与采购流程2）固定资产的维修和置换流程资产故障申报故障分析有维修价值无维修价值维修计划申请报废与处理流程费用预算表签批维修物料采购维修施工验收结算3）固定资产的报废和转让流程使用部门拟资产报废清单与状况说明技术部实地考察确定技术部提交准予报废批单办公室做报废清理拆解处理整套转让有用单元留置无用部分废品处理招标竞价仓库按重置价格入库财务结算交易清理财务开具出门证3、仓储物流管理：1）物资定置管理已入库物资定性分类货物移送大类货区定置摆放登记物料卡2）物资盘存管理接到财务盘点指令制作物资盘点草表确定主盘人与监盘人实物盘点盈亏确认异常处理更正有误账目余额3）物资的报废和清理管理（参照固定资产报废流程）4）发运物资准备流程接有关部门物资发运申请表配件类成品类确定包装箱形式核实运输方式物资发运清单制定随设备备件清单制定配件准备备件准备协同经办人装箱、领用签字装箱、总检签收包装箱外标识书写或贴附告知销售部告知配件申请部门5）交接发运流程业务部门发货通知单仓库收执签发出库单财务盖章（收款或记账）凭出门联或出门证发运仓库联退仓库登记台账6）临期催收：至供应部核实，无特别规定。

财务付款程序指引

财务付款程序指引为适应公司发展形式，及时支付供应商、外协厂家等合作客户的款项，以更好地配合生产、经营需求，同时也为了加强营运资金的管理，提高资金使用效率，严格督导公司各相关部门付款办理流程的规范与高效运作，财务部在此提供了相关的工作指引。

一、适应范围：本指引适用于各类付款事项，如所有原材料、辅助材料、工器具、OEM、资产设备采购、基建装修、经销商/客户索赔、退款、一般费用报销等支付申请，但不包括差旅费、业务招待费用报销（差旅费、业务招待费用报销申请适用《差旅费、业务招待费用报销程序指引》）。

二、付款办理时间收单时间：逢周三上午、周五上午：各部门将审批手续齐全的付款单据、发票等交到财务部，由财务部加以汇总、整理。

付款时间：逢周二上午、周五上午：财务部将整理后的付款汇总表上呈财务总监及总裁签批支票办理支付手续，遇节假日、财务总监或总裁出差的则顺延至下一期支付。

因为每个月月底财务需要处理增值税发票扫描、会计系统月末结帐等工作，故每月25号-31号不受理增值税发票的付款申请。

报销周期：一般情况下会计营运科完成单据审核工作时间为三个工作日，特殊时间如月结时间段则不超过五个工作日，但单据不符要求时退单处理时间除外；会计营运科在所有单据上加盖收单和交单时间的日期印章；总监和总裁签章时间为各一个工作日。

绿色通道：对于突发情况下的紧急支付，财务部亦建立绿色通道，可予以即时办理。

但需要：在付款或报销申请上注明紧急字样并签注理由；由主管副总裁审批；总监和总裁签章时间另计。

三、付款单据填写指引1．付款单据：所有付款申请必须填制“付款申请单”（附表一）。

2．“付款申请单”填写指引：“申请人、所属部门”：由业务经办人填写其姓名及所属部门。

“申请日期”：实际填写本单据的日期。

“货款到期日”：依合同/订单条款确定的应付货款的最终日期。

“用途”：指本次付款申请的项目或事由，如：180#燃料油3000T*@4000=12,000,000.“付款性质”栏目中：“已结算到期付款”指合同/订单已执行完毕，正式结算并支付货款；“有合同预付款”指按签订的合同/订单条款支付预付款，经办人有责任合理保证预付款的风险水平；“按合同进度付款”指合同未执行完但按其条款注明进度支付的款项；“其他”指上述类别之外的付款，如经销商索赔款、退多余货款等。

会计管理流程图

核对单据
A
时间
财务副总
根据固定资产折旧
需要
10
否
折旧是否正确？
是
财务部
A
6
应付帐款维护
7 固定资产帐务维
护 8 固定资产折旧计
算
折旧试算报表
12 折旧转帐
13 更新折旧登记簿
凭证
9 更新折旧试算登
记簿 11
折旧修改
折旧报表
B
时间
根据固定资产报废
需要
地方税务
否 19
审批是
总经理
财务副总
储运部
是 17 编制年结报表
1将8所有管理报表报财务副总与总经理,并根据要求
调整
结束
财务副总/总经理
不通过 19
审核通过
时间
根据固定资产新增
需要
采购部
开始采购计划
采购合同
储运部
收货入库，更新库存帐
固定资产入库单
机动部
4 设备验收单
财务部
1 采购合同
2 固定资产入库单供应商将发票提供给财务部 3 发票
开始 1 填写备用金申请单
备用金申请单
3 填开支票并到银行提取备用金
资金中心主管
否 2
提取备用金? 是
财务部/总帐人员
4 标准会计帐务维护
结束
凭证
借：现金贷：银行存款
时间
每天
员工
开始 1 填写备用金申请单
备用金申请单
部门经理/财务经理/总经理
财务部/现金出纳
财务部/总帐人员
否 2 根据权限审批
5
6
进行报表
进行调

国际结算业务流程图

国际结算业务流程图信用证 (3)进口信用证开立业务流程 (3)产品简介 (3)产品特点 (3)业务流程 (4)出口议付信用证业务流程 (4)产品简介 (5)产品特点 (5)业务流程 (5)托收/代收 (5)出口托收业务流程 (6)--———出口跟单托收 (6)产品简介 (6)产品特点 (6)业务流程 (7)—--——出口光票托收 (7)产品简介 (7)产品特点 (7)业务流程 (7)进口代收业务流程 (8)产品简介 (8)产品特点 (8)业务流程 (8)汇款 (9)汇出国外汇款电汇和信汇业务流程 (9)汇出国外汇款票汇业务流程 (10)产品简介 (10)产品特点 (10)业务流程 (10)国外汇入汇款电汇和信汇业务流程 (11)国外汇入汇款票汇业务流程 (12)产品简介 (12)产品分类及特点 (12)业务流程 (13)保函 (13)保函业务流程 (13)产品简介 (14)产品特点 (14)业务流程 (15)保理 (15)保理业务流程 (15)进口押汇业务流程 (16)打包放款业务流程 (16)出口押汇业务流程 (17)出口贴现业务流程 (17)福费延业务流程 (18)提货担保业务流程 (18)信用证进口信用证开立业务流程1.买卖合同5。

.发货4。

通知L/C 10。

付款11。

放单2。

申请开证 3.开立信用证7。

寄单索汇 8.承兑/付款产品简介是我行（开证行)根据开证申请人的要求、向受益人开立的、有一定金额的、在一定期限内凭规定的单据付款的书面保证。

信用证根据不同标准，可分为议付、即期付款、迟期付款和承兑信用证;即期与远期信用证;特殊种类信用证包括：假远期信用证、可转让信用证、背对背信用证、循环信用证、对开信用证。

产品特点（1)信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件。

（2）信用证强调单单一致、单证相符,与实际货物情况无关。

(3）在单证相符的前提下，开证行承担第一性的付款责任.（4）信用证以银行信用替代商业信用，为贸易双方顺利完成交易提供信心和保障，便于各方融通资金。

银行支票的适用范围及操作流程

银行支票的适用范围及操作流程央行建设的全国支票影像交换系统2007年6月25日起在全国上线运行，宣告了支票只能在同城范围内使用的历史正式结束。

老百姓持有一张支票，就可以在境内任何地区使用。

不过，支票实现全国通用后，也附带了一些“规矩”，尝试使用个人支票的市民，需要多多注意。

支票全国通用后，市民也可以尝试一下在电影电视剧中看到的大笔一挥的“签票”过程。

人民银行杭州中心支行专家表示，签发一张支票，需要具备以下一些条件：开立存款账户。

企事业单位和个人，持有效证明文件到银行机构开立可以使用支票的存款账户，并存入足够资金用以签发支票。

预留银行签章。

预留银行签章是银行审核支票付款的依据。

客户也可以和银行约定在支票上使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。

具备可靠资信。

支票是基于信用度的支付工具，银行将对申请开办支票业务的企事业单位和个人的资信情况进行审查，根据审查结果决定是否向其出售支票。

无论是全国性银行机构还是地方性银行业金融机构，只要其获准办理支票结算业务，即可加入全国支票影像交换系统，其支票均可以全国通用。

收到支票限额代码要核对使用支票最大的风险就是收到“空头支票”。

人行杭州中心支行的专家表示，接收异地支票付款时应注意以下事项：收款人在收到异地支票时，要检查支票票面金额有无超过规定的金额上限（50万元），同时检查支票票面右下方有无记载12位的银行机构代码。

除此之外，还应审查票面要素的合规性和完整性。

如果支票的金额超过规定上限，或者银行机构代码未填写或填写不完整，则应将支票退还付款人，同时与其约定采用其他支付方式。

支票全国通用后，异地支票款项的到账时间有所变化。

一般情况下，同城支票到账时间为提交收款行后一个工作日内，而异地支票因付款行响应程度不一而有所不同，最早可在2至3小时内收到款项，最长在银行受理支票之日起3个工作日内收到支票款项，不收取任何手续费。

对于经常会接收支票的客户，正确计算提示付款期是接收支票时的重要审查内容。

国际贸易实务——货款的支付(票据)

国际贸易实务——货款的支付(票据)国际贸易实务——货款的支付(票据)一、引言国际贸易实务中，货款的支付方式有多种，其中票据支付是常见的一种方式。

本文将详细介绍货款支付中的票据使用方法、注意事项以及相关法律规定。

通过对此进行细化分析，希望能够帮助读者对国际贸易实务中的票据支付有更全面的了解。

二、票据支付的定义和优势票据支付是指在国际贸易中，买卖双方通过签发、承兑、背书等方式使用票据进行货款的支付。

票据支付有以下优势：1. 灵活性：票据支付可以根据贸易双方的实际需求进行灵活安排；2. 安全性：票据支付可以通过背书、承兑等方式增加支付的安全性；3. 便利性：票据支付方便买卖双方进行货款的结算。

三、票据支付的主要类型1. 支付凭证在国际贸易实务中，票据支付的主要凭证有支票、汇票、本票等。

每种凭证都有其特点和适用场景，买卖双方需要根据实际情况选择合适的支付凭证。

2. 票据的发行和承兑在票据支付过程中，买卖双方需要了解票据的发行和承兑程序。

发行方需要按照规定程序签发票据，并交由承兑方进行承兑。

买卖双方还需要注意票据的有效期限和支付金额等重要信息。

3. 票据的背书和转让票据支付过程中，买卖双方可能需要对票据进行背书和转让。

背书是指票据持有人将其权利通过背书委托给其他人。

转让是指票据持有人将其所有权转让给其他人。

买卖双方需要按照相关规定进行背书和转让。

四、票据支付的注意事项1. 票据的真实性确认在进行票据支付之前，买卖双方应对票据的真实性进行确认。

可以通过查验票据的水印、印章、签字等特征，以及连系票据的发行方和承兑方来确认票据的真实性。

2. 票据的保管和防伪票据在贸易过程中具有重要价值，买卖双方应注意票据的保管和防伪措施。

可以使用防伪技术，如加盖防伪章、使用防伪材料等方式来增加票据的安全性。

3. 票据的有效期限买卖双方应根据票据的有效期限合理安排支付时间。

过期的票据将无法进行支付，因此买卖双方需要提前了解票据的有效期限，并进行及时的结算操作。

财务付款流程图

财务付款流程图财务付款流程图(一)安徽驭趣网络科技股份有限公司XXX股份有限公司121.规范公司的付款及费用报销管理工作，提高相关部门的工作效率，避开资金风险，保障公司权益。

2.适用于付款业务及费用报销业务经财务处理入账的工作，其他款项支付工作可参考本流程。

3.无4.4.1 财务部主管4.1.1财务部主管审核日常付款申请、费用报销申请是否符合有关公司财务规定。

4.1.2编制记账凭证、登记总账。

4.1.3月末组织检查核对各级账目、结账、报表。

4.2 财务部出纳4.2.1报销审核业务。

审核报销申请单上经办人是否签字，审批人是否签字，原始票据是否有涂改，正规发票是否与一般收据混贴，大、小写金额是否相符，对不符合要求的不予报销。

4.2.2现金付款业务。

要当面点清金额，现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章，多付或少付金额，由责任人负责。

做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。

每日做好现金结报单。

4.2.3账务处理业务。

登记现金日记账、银行存款日记账。

每日做好银行存款结报单，以便总经理及资财总监合理调度资金。

5.描述5.1收款掌握系统的起点是各中心业务人员依据原始单据或费用发票等向部门主管提出付款、报销申请，填写付款申请单或报销申请单，部门主管及中心负责人就其是否超部门预算及中心预算进行审核，通过后签字交财务部审核。

5.2财务部就其单据的合规性、填写的规范性、是否超现金预算进行审核，财务部审核通过后签字交资财中心总监审批。

5.3主管会计和出纳要定期核对总账和日记账，出纳每日对现金进行盘点，准时报告账实核对差异。

5.4资财中心总监就其金额是否超审批限额及是否超总预算等其他事项进行审批，假如在审批限额内则审批通过后交由出纳付款，假如超审批限额则签字后交总经理审批。

5.5总经理审批通过后，交财务部由出纳付款。

5.6对未批准通过的财务部拒绝付款。

6.相关记录《付款申请单》《报销申请单》企业财务审批程序：一、目的为了提高公司管理水平，理顺管理关系，依据公司章程，制定财务审批流程，本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合理性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。

工程款支付流程

工程款支付流程图付款审核审批工作程序1、目的：杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本.确保第一时间正确解决问题。

2、范围:2。

1 工程款的审核审批,预付款、进度款、结算款。

2。

2 设备款的审核审批.2.3 零星工程款的审核审批.3、职责：严格执行合同条款、公司的规定和管理程序；仔细审核已付款情况；即时做好台帐;加强各流转部门信息传递；合理安排付款时间；保障工程进度.4、程序:4。

1 审核主管工程师上报的“付款申请单”以及所附资料；若发现资料不符合《工程付款手续管理程序》即退回并说明所缺资料、内容。

4.2 审核4。

2。

1 按照合同条款,仔细审核每项付款。

4.2。

2 深入工地现场,了解工程进展,在付款时做到心中有数。

4。

2.3 与项目主管工程师保持良好沟通.4。

2.4 及时做好台帐，严格核对“已付款”，杜绝超付。

4。

2。

5 加快各部门审批程序，做好解释工作,对财务部提出各种工程进展问题做到有问必答。

4。

2。

6 合理安排如每笔付款,做到急事急办，绝不拖延时间影响工期.4。

2.7 做好发放支票、收齐发票工作。

4.3 付款审批流程：该流程基本同“合同审核审批流程”。

主管工程师上报付款申请单成本主管审核签字工程部经理同意分管副总同意预算部登记财务部开支票、领用支票。

4.4 各类付款审核4.4.1 工程预付款审核：预付款=合同金额×预付%4.4。

2 工程进度款审核:由施工单位编制上报,工程部主管工程师签署意见的已完工程进度报表，经成本主管审核,双方确认，并核对有关合同条款无误。

工程进度款=合同金额×已审核进度%检验是否超付工程款不超付：合同金额—合同金额×已审进度％—已付金额<合同金额×（1-下浮％）×（1-保修金%）4.4.3 工程结算款审核：根据已审核工程结算.工程结算款=结算总价-下浮价-保修金（或扣留金额）—预付款—进度款—甲供料款-扣款.4.4。

最全的财务工作流程图

最全最新的财务工作流程目录一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

一套完整详细的公司财务流程图

一套完整详细的公司财务流程一、出纳岗工作流程<一>现金收付1、收现根据会计岗开具的收据<销售会计开具的发票>收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据<发票>上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联<或发票联>给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗<水电费、代收款项> 管理费用岗<其他应收款>销售核算岗<货款>成本核算岗<加工费、材料款>注：<1>原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

<2>随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

2、付现<1>费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核<2>人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款<包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项>——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票<或凭建行存折>提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：<1>下午下班后,现金库存应在限额内。

《国际贸易实务》6国际货款支付

出票出票人付款人
收款人
几个基本当事人？
2个
《国际贸易实务》6国际货款支付
2. 主要内容
•写明“本票”字样 •无条件支付承诺 •收款人或指定人 •出票人签字、日期、地点 •付款期限、金额、地点
《国际贸易实务》6国际货款支付
本票样本
《国际贸易实务》6国际货款支付
3. 本票与汇票的区别
含义本票是无条件支付承诺，
汇票是无条件支付命令；本票两个当事人（出票人和收款人），当事人汇票三个当事人（出票人、付款人
和收款人）；
《国际贸易实务》6国际货款支付
3. 本票与汇票的区别(续)
责任
本票出票人是主要债务人，汇票承兑前，出票人是主要债务人，承兑后，承兑人是主要债务人;
份数退票
本票只能开出一张，汇票可以开出一式两份或一套几张; 外国本票退票时，不需做成拒绝证书，外国汇票退票时，必须做成拒绝证书。
记名背书不记名背书
《国际贸易实务》6国际货款支付
现有一汇票，王志强要把它转让给刘宝石，应如何书写呢？
不记名背书下：记名背书下：
（背书人姓名）
王志强背书人、被背书人姓名
王志强刘宝石
《国际贸易实务》6国际货款支付
（3）提示（presentation）
持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫见票（Sight）
光票 (clean bill) 跟单汇票 (documentary bill)
《国际贸易实务》6国际货款支付
（3）按付款时间的不同
sight draft(即期汇票)
1）at xx days after sight
time bill (远期汇票)

公司应收票据控制流程图

应收票据（收取、保管、承兑）控制流程图银行存款（支票/网银/银行承兑）支付控制流程图库存承兑汇票控制流程图为了加强公司银行存款、银行结算、的管理，严肃结算纪律，特制定本办法。

一、公司发生的一切收付款项，除按规定可用现金支付以外，都必须通过银行办理转账结算，严格执行中国人民银行发布的《银行结算办法》各项规定，遵守银行结算纪律，保证结算业务的正常进行。

二、银行账户1．公司在银行开立结算账户后，不得将所开立的账户出租、出借给别的单位或个人使用，防止发生诈骗和损害本单位的信用和经济利益。

2．银行账户应作为保密项目对待，当YSM公司内部工作人员需要银行账户名称、账号等信息时，需经财务部部长批准。

三、公司出纳员须与各开户银行保持联系，并及时收取银行结算凭证。

四、“银行存款”的收、付款凭证，都必须附有经过银行盖章的银行结算凭证。

所有银行收、付款凭证、银行凭证和原始凭证，都要专人稽核，严格审查，以防止挪用、套用资金，杜绝违法、贪污等犯罪行为发生。

五、公司财务部要设置“银行存款日记账”，按各银行的营业场所和其它金融机构，以及存款种类，分别以一个银行账号设置一个银行账户。

银行日记账必须逐笔登记，反映每一个存款账户的收入、支出和存款余额。

六、“银行存款”的收、付款凭证，都必须附有经过银行盖章的银行结算凭证。

所有银行收、付款凭证、银行凭证和原始凭证，都要专人稽核，严格审查，以防止挪用、套用资金，杜绝违法、贪污等犯罪行为发生。

七、收到“银行对账单”后，应及时与银行存款日记账收付金额进行核对，对发生的“未达账款”逐笔核实，查清原因，并及时据以编制“银行存款调节表”进行调节，经调节后的银行存款日记账余额与“银行对账单”余额必须完全一致。

对未达款项如超过3个月仍未到账清理者，报请公司领导追踪经办人的责任。

八、九、银行支票（包括现金支票和转账支票）由出纳员负责保管，按公司审批程序签发：1.支票借(付)款业务，必须由业务经办（借款）人填写<借款单>或<报销单>，由本部门领导签字后，报总经理批准，财务部按规定办理借款手续。

支票申领修改

1
支票领用单
2
支票签发流程图
3
支票领用流程图
4
支票报帐及冲销流程图
5
第6页/共19页
支票领用单
• ____年_____月_____日编号：
• 领用部门：
领用
人：
支票号：
• 支票用途：
• 申请金额：￥
• 审批意见：
• 部门负责人：分
管副总：
总经理：
• 财务部经理：出纳：
第7页/共19页
各业务部
是否计划外
NO
出纳进行原借款的冲销
相关凭证交会计入帐
YES
总裁办公会审核
是否同意
NO YES
分管副总审签
财务总监审签
按审批意第见10返页/回共1相9页应程序或停止该程序
印鉴章管理
• 单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
• 2、支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用。
• 3、领取的支票必须妥善保管，不得随意乱放，因发生支票丢失而使公司财产遭受损失的，将直接追究责任人的责任。
• 4、支票经管人员一旦发现支票丢失或被盗，要立即向公司领导报告，同时积极查找，并迅速办理挂失手续或向公安部门报案。
第5页/共19页
第14页/共19页
空白支票的管理
• 1.企业每次到银行购买支票数量不宜过多,预计有3一5天用量即可(一般1一2本),这样便于管理和控制支票号码,
• 2.企业单位应建立使用支票登记制度,领入登记.开出销记号码.同时企业财务人员应及时处理帐务,准确结算当日资金结余,严防开空头支票.

支付货款、领用支票流程图

支付货款、领用支票结算管理流程图总经理总经理签字财务
部出纳签发支票
领用单,申请
人填写付款原
因及支票限
额,时间期限出纳开具支票,并根据支票限额封金
额和用途出纳设立支票领用登记本逐笔登记支票号码,限额,用途和领用人签字出纳督促经办人报账,交回支票头及相关票据,出纳在支票领用本上消支票,会计进行账务处理职
员经办人申请领用支
票,并提供相关证明.领用支票,并在支票领用本上签字,在规定期限内交
回支票头报账
1、
2、经办人申请领用支票，并提供相关证明，支付货款，对方需提供身份证明和对方单位的委托函。

出纳签发支票付款领用单，申请人填写付款原因及支票签发金额或限额。

3、总经理签字，如遇特殊情况总经理不在，需电话请示，总经理同意后，方可付款，事后总经理在支票付款单上补签。

4、货款由会计编制记账凭证，出纳付款。

领用支票，出纳直接根据支票付款领用单限额付款，对金额不确定的，需填写支票用途，将金额封死。

5、出纳建立支票领用本，对每张支票进行登记，支付时写明付款日期、付款原因、付款金额，领用人签字。

及时查看支票领用本，对不及时核销借用支票的人员，及时催促报账。

6、
7、
8、领用人将支票头交回，并附相应原始单据。

会计审核原始单据，编制记账凭证，出纳核销支票。

对长时间不核销支票的人员，将支票金额挂其他应收款，从其工资中扣除。