XX公司2013年预算编制方案
2013年资金预算
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第 1 页，共编制单位：广州莱迪光电股份有限公司 制表时间:2013年2月26日 项目 7、土地使用税 8、车船税 9、企业所得税 10、代缴个人所得税 11、还贷利息 12、日常手续费 13、审计费 14、其他 …… （五）、购置固定资产 1、房物及建筑物 2、工程项目（与生产经营有关） 3、生产设备 4、运输设备 5、电子设备 6、工具、器具、家私 …… （六）、基建工程 1、职业病防治办理 2、土地押金 3、临电 4、地质勘查费用 5、桩基础静载检测 6、工程监理费用 7、工程造价预算（标底） 8、建设工程质量监督费 9、工程造价预算 10、第三方结构设计费 11、桩基础施工 12、桩基础小应变检测 13、不可预见费 …… （七）、研究开发 1、机物料消耗 2、设计/制作 3、样品 4、模具 5、委托加工费 6、运费 7、差旅费 8、维护修理费 9、设备、治具及产品检测费 10、产品认证费 11、省立项项目样品和检测费 12、业务招待费 13、澳洲产品手册 14、广东省室内标杆体系产品测试费用 15、路灯标杆体系认证测试费用 16、董事会费 …… 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1月计划数 2月计划数 3月计划数 单位：人民币元 1-3月备注说明 4月计划数 5月计划数 6月计划数 4-6月备注说明 7月计划数 8月计划数 9月计划数 7-9月备注说明 10月计划数 11月计划数 12月计划数 10-12月备注说明 本年累计数 -
费用预算方案怎么写
1.公司让写一份企业年度资金预算方案,该怎么写您好！企业年度资金预算方案的编制，要与本企业年度管理目标和年度生产计划结合。
1、《XX公司2013年预算编制方案》：;2、《2013年综合管理费用资金预算表》：;3、《2013年度财务预算方案》：。
2.预算方案怎么写我国的现代物流有了迅速发展。
但是由于我国物流刚刚摆脱计划经济体制的束缚，目前还没有形成一个比较完整的体系，从总体来说，我国的物流的发展仍处于起步阶段.首先，国内大部分物流公司的职业认识不够。
不注意物流过程中的细节问题。
没有良好的包装，认为好的包装是浪费钱财，导致物流服务水平不高，影响物流形象。
配送作业的环境恶劣。
配送仓库的条件就非常差。
没有良好的规划，没有合理的分工，工作环境一片混乱，货物摆放随意，在这样的条件下，是不可能提供良好的物流服务。
运输与搬运作业落后，企业不重视开发和使用简易的装卸工具，只靠员工双手和体力进行物流作业，再一些人力不能很好完成的环节，不能保证物流服务的质量。
其次，员工素质不高。
员工素质是决定公司发展速度的关键因素，物流公司的工作人员素质参差不齐，特别是一线工作人员缺少基本的专业培训，加之人员素质不高，造成服务态度恶劣，形成制约公司发展的瓶颈。
再次，物流专业人员缺乏实际工作能力。
他们得到的信息、知识，都是从书上看来的，很少有自己的独立观点。
没有亲自调查过实际的市场运行状况，显然，理论型的专业人员这种脱离实际的理论研讨对我国物流业的发展难以有实质性的帮助。
管理者没有良好的思维和管理头脑，服务者没有良好的服务态度和科学的工作方式，使我国物流企业的竞争能力远不及他人。
还有，信息化技术的应用程度不高.随着计算机网络的普及，电子商务将会迅速发展；以信息技术为基础的专门服务于电子商务的物流服务系统必须完善。
可是，我国物流业信息化技术的应用程度并不高。
没有对货物进行数据库管理，造成了流程效率低下、成本提高等问题。
我们要切实加强我国物流业的规范程度，提高竞争力，早日与世界接轨。
关于做好2013年度经营计划及预算的通知
关于做好2013年度经营计划及预算的通知第一篇：关于做好2013年度经营计划及预算的通知关于做好2013年度经营计划及预算的通知总部各部门、各产业、各单位：2012年财务年度马上结束，我们即将步入集团发展历程中至关重要的2013年，为了打好2013年发展基础，进一步做好2013年各项规划，集团总裁办、财务中心在各产业已经完成的初步预算基础上，结合集团发展的新要求，就与2013年经营计划及绩效预算方面相关的内容通知如下，望各单位遵照执行：一、计划预算单位1、集团总部、各产业总部各职能部门2、各生产基地3、各事业部、各业务单位二、计划预算的方式1、先计划后预算：各项预算是年度经营计划的量化表象，计划是预算的基础2、逐级分项预算：按业务单元（片区、部门）、分商品品种、按月份逐级按类自下而上的预算三、计划预算流程1、各职能部门、业务单元按照所属产业的2013年经营目标及经营方针的精神确定本单位（部门）的经营管理目标（量化到具体的财务指标）；2、根据本单位的经营管理目标，做好2013年度的经营管理计划，主要包括（1）做好各单位的部门细分（包括本单位的职能部门及基本业务单元）（2）做好各单位本年度的市场发展规划（3）做好本年度的人力资源发展计划（4）做好本年度的产品开发计划（包括产品名称、成品成本及销售价格）（5）根据市场和经营目标，规划好本年度各月份的库存计划3、根据计划的内容，做好2013年度的经营预算（1）根据各业务单元的市场目标，分月按片区做好各单元的销售预算；（2）根据各部门、片区的经营管理计划，按部门（片区）分月做好各单位的支出计划（包括各项折旧或其他项目的计提和摊销）（3）根据上述的销售预算，结合相应的库存计划，自动计算各月份的生产预算（4）依据生产预算按配方倒推生产耗用原料的数量，结合相应的库存计划，计算各月份的的原料（含包装）采购计划4、根据经营预算的具体数据，编制各单位的财务预算（1）根据销售预算、支出预算的的数据，编制损益预算；（2）根据销售采购收支预算、支出预算编制本年度的现金流量表（3）根据相关库存计划、现金流量及损益预算，编制本年度的资产负债预算5、做好预算的初步审核与审批工作（1）各项经营管理计划及经营预算由所在单位财务负责人审核，总经理审批（2）各项财务预算由所在单位财务负责人审核，上级财务负责人审批6、各产业经营会议讨论并审议通过本产业的经营计划（饲料动保拟在合肥会议上审议预算内容）7、集团董事会、股东会审议2013年全年经营计划及预算方案。
关于2013年年度资金预算的通知
关于编制2013年度资金预算的通知公司所属各矿：为规范市公司资金管理，提高资金的使用效率，根据2012年煤业公司资金预算的运作情况及各矿的工作进展，根据市公司《资金预算管理办法》有关规定，2013年先做全年资金预算，以后再按月度或季度进行微调，请各矿召开预算会议认真研究，具体格式以煤业公司生产技术部下发表格为准。
现将2013年度资金预算编制工作有关事项通知如下：一、2013年度资金预算编制依据（1）煤业公司所属各矿编制依据：每个矿各部门根据各自职责分工制定本部门资金预算，后交与各矿预算员进行汇总，汇总时需让各部门提供预算编制明细。
预算员编制资金预算表，主要包括矿建工程、土建工程、安装工程、通防工程、供电工程、地测工程、防治水工程、其他工程、设备、大型材料、备品配件、仪器仪表、专用工具、其他材料、维修、检验费用、劳保用品、办公费用、后勤费用、中介费用、其他费用，共计20项。
各矿编制预算是严格以此20项为准，不得在表中擅自增减。
二、提报时间及要求资金预算报表分纸质版和电子版。
所属各矿预算员请于1月23日12时,提前上报本年资金预算电子版，1月25日12时,上报纸质版。
以后月度或季度微调时间如有变化另行通知。
上报公司的所属各矿纸质版需预算员本人和矿董事长/矿长签字审核并加盖本单位公章。
三、其他1.所属各矿编制预算时应充分全面考虑各种影响因素，确保提报的资金预算的准确性和可执行性。
2.所属各矿负责人及预算员要高度重视年度预算编制工作，认真组织编制工作。
3、在以后的预算编制中千万不得出现“公共关系费及地方规费”字样，否则将一律核减掉；4、大型材料指：道轨、带面、电缆、水管、风筒等；5、将水电费、业务招待费列入后勤费；差旅费、保险费列入办公费，培训费列入。
各种费用必须有说明，否则无法审查费用是否得当；6、表格中的合计、汇总等各处以万元为单位，请保留到小数点后两位；5、多余页及空白行、列如非必要尽量删除；6、不要改动汇总表的格式、后附表格顺序要严格按照汇总表格中顺序排列；7、提交资料要求：1）各矿报送预算表的同时提供相应的附件资料。
2013年全面预算的编制说明
2012年10月31日
目录
◆总述全面预算
• • • • • • • 认识全面预算管理 全面预算管理的目的 全面预算管理的任务 全面预算管理的范围 全面预算管理的体制原则 全面预算管理体制机构设置 全面预算管理报表框架
◆全面预算表格的填写原则及注意事项
• 基本原则 • 注意事项
2.预算表格的编制说明及注意事项 销售收入的预算表格
• 按照自营区，合作公司和代理商、事业部等区域分品种填报。2013年 品种增加了利巴韦林，如有其他品种的增加，请及时沟通 • 各渠道明细表中请按办事处或代理商名称、规格，填写数量，合计数 应与对应地区收入预算表合计数一致.
• 蓬莱销售的小品种收入填入“辽宁太平明细”，单列；
上报预算注意事项
• 上报表格时需更改文件名，文件名后需加部门名称、日期，以财务部 为例：2013年营业费用预算—诺生—财务部-20121101；每次更新需 要更改相应的日期 • 2013年度预算报送时间为2012年11月15日，不能及时报送，又没有 事先说明，将以邮件形式通报领导及总裁办 • 上报预算表格请发公司邮箱，邮件确认。
• 《中庸》里有一句话：“凡事豫则立，不 豫则 废。言前定则不怯，事前定则不困， 行前 定则不疚，道前定则不穷”
讲的就是无论什么事情，有充分准备才能成 功，否则可能失败。讲话有充分准备，就流畅无 窒碍；做事有充分准备，就不致困窘；行动有充 分准备，就不会有失误；遵循正道，就不会遭受 困厄。如果把这段话运用到现代企业管理中，就 可以看出全面预算管理对企业来讲非常重要。
• 高管人员归属公司由总裁办、人力资源部、财务部沟通确认，高管费 用由总裁办统一做预算，其他职能部门做预算时不需要含高管费用； 各公司高管费用请分开做，不要合在一起 • 如有发生表中所列明细以外的费用项目请填写在“其他费用”栏，并 附详细预算说明 • 各部门应仔细确认费用，避免漏项
2013年度企业预算报表编制说明
附件22013年度企业预算报表编制说明一、编制范围本套报表编制范围包括企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。
二、录入级次凡纳入本套报表编制范围的企业及其子企业都应逐户录入本套报表。
三、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。
（二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。
（三）附表：主要业务损益预算表（国资企预04表）、主要业务经营预算表（国资企预05表）、成本费用预算表（国资企预06表）、人工成本预算表（国资企预07表）、专项支出预算表（国资企预08表）、对外筹资预算表（国资企预09表）、金融工具情况预算表（国资企预10表）、长期股权投资预算表（国资企预11表）、固定资产投资预算表（国资企预12表）、担保预算表（国资企预13表）、BT与BOT项目预算表（国资企预14表）、房地产行业预算补充表（国资企预15表）、科技创新预算表（国资企预16表）、2013年度主要指标预报表（国资企预补01表）、2013年度预算调整主要指标表（国资企预补02表）、主要分析指标表。
四、报表封面填制说明（一）封面左侧。
1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。
2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人。
凡企业正在更换法定代表人，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。
3.主管会计工作负责人（总会计师）：指按照国家规定担任总会计师职务的企业领导人员。
如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业领导人员负责，则此项由实际主管财务预算工作的企业领导人员签字盖章。
4.财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。
5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。
（二）封面右侧。
1.企业（单位）组织机构统一代码：指各级质量技术监督部门核发的企业（单位）法人代码证书规定的9位代码。
2013年度与安全生产直接相关经费预算
清远市二运公司公共汽车分公司2013年度与安全生产直接相关经费预算为搞好我公司的安全生产投入和费用管理工作按专项资金使用原则，保证我公司安全生产投入的有效实施，及时投入满足安全生产条件的资金，确保我分公司安全生产，日常经营活动正常有序地开展，根据《中华人民共和国安全生产法》的有关规定，结合本公司的实际情况，制定本年度安全生产经费预算。
一、按照粤安监［2005］25号文件规定，结合本公司实际情况，每年按公司的营业收入总额提取1.5%作为公司的安全费用；在成本中列支，按专款专用的原则，及时投入满足安全生产条件的资金保证公司安全生产投入的有效实施。
二、安全生产费用应当按照专款专用的原则进行管理，财务应将安全费用纳入公司财务计划，保证专款专用，并督促其合理使用。
三、2013年安全生产经费预算如下：①车辆保险费用1900，000万元。
②车辆年审、季审费用220000元。
③监控设备投入费用30000元。
④购置、安装GPS及其它安全设备38000元。
⑤特种设备检测维护费用8000元。
⑥安全生产宣传费用5500元。
⑦安全标志标语费用15000元。
⑧事故抢险救灾及善后处理工作支出6000元。
⑨安全应急装备演练费用10000元。
⑩安全学习培训费用30000元。
⑪其它与安全生产直接相关的支出2000元。
四、会计应建立安全费用台账，记录安全生产费用的费率、数额、支付计划、使用要求、调整方式等条款。
五、安全生产费用实行专款专用专户核算。
企业应当按规定范围安排使用不得挪用或占用。
年度结余资金结转下年度使用；安全生产费用不足，超出部分按正常成本费用渠道列支。
六、发现安全生产费用支取人擅自挪用安全费用的，公司按责任追究制度进行处理，情节严重的移送司法机关处理。
清远市二运公司公共汽车分公司二0一三年一月一日修订。
集团公司2013年财务工作方案及实施细则
集团公司2013 年财务工作方案及实施细则集团公司 2013 年公司财务工作方案（试行）按照 2013 年公司总部署，财务部结合公司具体情况制定本方案，目标达到财务管理规范化、工作运行制度化、监督考核全员化。
一、财务工作指导思想以经营为中心，为各部门（各分公司）服务，力争达到企业利益最大化。
二、财务工作原则（一）、坚持财务部工作在总经理（分管副总）领导下，采取部门经理负责制，负责所有分、子公司的财务管理和资金调配工作的原则。
（二）、坚持财务人员实行"垂直管理", 各单位财务人员均由总公司委派的原则。
（三）、坚持要在核算型财务的基础上完成向集中型财务 , 集约型财务 , 管理型财务, 经营型财务的转型原则。
（四）、坚持稳健的财务战略 , 建立以防患经营风险和控制财务风险为核心的财务预警机制原则。
三、职能与权限（一）财务部职能 :1（财务管理2（会计核算3（计划统筹管理（二）财务部职责财务部主要职责是，根据公司总经理的经营目标，组织建立各项财务制度，疏通融资渠道，对财务核算工作和资金运作进行总控制 ; 同时对公司的财务状况进行监控，及时做好财务分析和财务预测报告，为经营决策提供依1据，以维护公司和全体员工的利益，保证经营目标的实现。
1、严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系。
2、健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理。
3、分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况。
4、当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。
5、编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案。
6、负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放。
7、负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理。
8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。
9、进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作。
10、有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作。
2013年财务预算说明
2013年财务预算
（编制说明）
编制单位：编制人：审核人：
编制时间：2012年12月
排版要求：
预算说明要用B4纸打印，封面须使用前页统一规定封面。
一、预算说明的层次用数字番号标明，从大到小的顺序写法应为：
一级标题：3号，黑体，居中，段前：1行距，段后：1行距；
二级标题：4号，黑体，居中，段前：1行距，段后：1行距；
三级标题：4号，宋体，加粗，缩进两格；段前、段后0.5行距；
正文， 4号，宋体，1.5倍行距。
二、页眉、页码。
论文除封面外，各页均应加页眉、页码。
1．页眉：页眉为“长庆油田公司第二采油厂”，居中，小五号宋体。
2．页码：页码为“—X—”，页面底端，居中，小五号宋体。
三、Word文档中页面设置参考数值：页边距为上：3cm，下：2cm，左：2.5cm，右：2cm，页眉：2cm，页脚：1 cm；页面设置纸型B4。
四、基本框架：
1、常规费用预算说明
2、专项费用预算说明
3、2013年降控措施
五、预算说明至少打印2份，正反面打印，一份上报财务资产科，一份留存备查。
集团公司2013年度经营计划及财务预算汇报模板
主要内容：
本企业战略规划第一年目标概述2013年重点工作目标2013年具体业绩目标首要目标第二目标第三目标
01
03
05
使命
企业定位
目标
愿景目标
行业地位目标3-5年目标：8-10年目标：愿景目标：3-5年财务目标：主营业务收入：利润：现金流：ROA与ROE：市值…
愿景与目标
主要战略举措
主要职能
主要战略举措
研发
内控管理
财务与融资
生产制造
市场营销
人力资源
投资与并购
CAGR=
CAGR=
CAGR=
CAGR=
主要举措123
集团2013年度经营计划与财务预算汇报模板
Annual Business Plan & Financial Budget Report Template
2012年预算执行情况回顾与年度目标重估公司未来5年战略规划要点2013年度经营计划与财务预算
1-9月份
原因分析市场因素公司自身因素其他特殊因素相应的对策
净利润率
经营性现金流（万元）
净资产（万元）
净资产回报率%
5年财务预测
2012年预算执行情况回顾与年度目标重估
公司未来5年战略规划要点
2013年度经营计划与财务预算
主要内容
1. 本企业战略规划的第一年目标概述战略规划第一年目标经营计划及预算前提假设2. 对标企业与竞争对手分析3. 主要经营业绩指标与相关工作计划，如：销售额目标与营销计划成本控制目标与相关计划财务费用控制目标与相关计划4. 工作计划落实：组织架构、责任部门、人力资源与其它投入资源预算公司组织架构与各部门工作目标人力资源与其它投入资源预算
2013年度预算试点及绩效考核方案
试点背景全面预算管理主要有规划功能、控制功能、沟通与协调功能、激励与约整功能，公司业已连续五年进行了预算编制工作，受制于整体管理水平与管理现状，目前预算推动较为艰难，仍停留在预算规划阶段，为更好地推进公司预算管理进程，有效发挥预算的其他三项功能作用，2013 年度拟对管理团队稳定、基础管理工作较完善、生产产品相对规模化、集约化的*** 公司为突破口，进行试点工作。
三、预算管理模式根据公司的组织架构，*** 公司作为公司的生产制造型子公司，主要的职能是在安全生产的前提下，为公司提供高品质、高稳定性、综合成本领先的产品（具体主要功能风险分析表见附件1），因此定义*** 公司为公司的“成本费用中心+ 内部模拟利润中心” 的预算管理模式，成本费用中心是指*** 公司对本公司的成本、费用的控制权，并对其负责；内部模拟利润中心是指*** 公司所生产的产品统一内销给深圳新宙邦，形成内部销售收入，并根据股份公司对*** 公司投入与资源配置，成本费用准基进行内部利润模拟计算并以此为作管理团队的绩效奖金计算基准。
四、预算管理方针1、预算编制方针*** 公司的管理层为预算管理决策机构，负责本公司预算管理审议批准，财务部为预算管理的职能机构，负责本公司预算的组织、指导、审议、监督等工作，各职能部门负责本部门预算的编制、监控、协调、反馈工作。
*** 公司接收到股份年度下达的年度生产计划后，由总经理下达本年度预算的编制工作任务，具体工作由财务部经理协助完成。
2、内部模拟利润中心的重大要素规则2．1 内部产品销售价格基准内部定价方法的选择及理由：内部交易定价的方法主要包括可比非受控价格法、再销售价格法、成本加成法、交易净利润法、利润分割法和其他符合独立交易原则的方法，通过对深圳新宙邦与*** 公司两个责任主体内部功能定位与功能风险等可比信息分析；同时考虑*** 公司虽然没有对外销售定价权，但是股份公司中重要成员，内部结算价要与外部市场挂钩，以体现公司市场导向与非市场部门的市场意识。
2013年21号年度资金预算管理 20150322
辰矿集字〔2013〕21号年度资金预算管理办法集团各公司、各部室：为加强集团资金收支管理与调控，提高资金整体使用效果，指导资金预算的编制和考核，充分发挥资金预算管理效果，特制定本办法。
一、资金预算编制组织各公司成立以单位负责人为组长、各收入来源部门和成本费用支出部门负责人为副组长的预算工作组。
二、资金预算编制依据各公司根据生产经营计划情况、基本建设情况、营销计划等为依据，以现金流为核心进行编制。
三、资金预算编制要求1、整体要求数据要客观，严禁故意扩大或缩小。
2、具体要求（1）现金流入：含销售收入、利息收入、政府补助等各类资金(现金、银行承兑等)（2）现金支出：材料物资类由物资供应部门根据生产经营计划、材料消耗定额、物品单价、库存等确定资金支出情况；税费根据预计收入、进销项、盈利水平等确定支出情况；基建工程按项目进展情况、预算情况确认；薪酬福利按计时、计件、人员等预算；招待、差旅费、办公费、业务费等按往年平均水平预计。
四、资金预算汇总各公司财务部对部门预算进行汇总后报预算工作组，预算工作组进行审核、平衡，形成年度资金预算后报集团公司财务部。
五、资金预算的编制时间1、公司各部门应于每年11月20日将下年度资金预算上报本公司财务部。
2、各公司财务部于每年11月30日前将资金预算汇总完毕，上报本公司预算工作组，并上报集团公司财务部。
3、集团公司财务部于每年12月10日前将各公司资金预算汇总完毕后上报集团公司预算管理委员会。
4、集团公司预算管理委员会于每年12月20日前对各公司年度资金预算进行可行性审核、与各公司协调、沟通平衡与会审。
5、集团公司财务部将集团公司预算管理委员会会审后的预算于每年12月25日前上报公司董事会，董事会审议后下发各公司，各公司收到年度资金预算计划后，形成本公司年度资金预算。
六、资金预算的执行与分析1、各公司财务部门应根据年度资金预算，并在集团公司统一协调安排下，做好本年度资金安排。
XX预算报表-2013年预算
返回目录一、二、三、预算编制说明主要内容包括：预算编制的基本要求：1、 各企业全面预算应当围绕集团的战略要求和发展规划，以经营预算、资算为基础，以净利润等指标为目标，以现金流为核心进行编制，并以财务报表形式予以充分反映。
2、 各企业编制财务预算应当按照内部经济活动的责任权限进行分工，各单经理负责统一部署和协调本单位的预算编制工作，并对年度预算数据的准确性负责；企业各职能部门负责人为编制预算的直接责任人，对其提供的预算数据的准确性负责。
3、 各企业财务部应当按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，汇职能部门提供的预算数据，通过综合比较和分析提出修正意见，并和总经理及相关部门充分沟通，按照统一格式和编制要求做好财务预算的组织实施与上报工作。
4、 各企业编制预算时应认真分析影响年度经营目标实现的关键因素，制定可行的预算方案，并将年度财务预算分解为月度预算，建立必要的财务预算执行情况的监控及考核机制。
5、 下年预算指标若与上年预计实绩出现有重大增减变化的，应书面予以说预算编制的时间要求6、企业在本年度企业财务预算执行过程中，应严格按照财务预算控制各项出，加强对预算外支出的审批和监督。
对确需调整的，应严格按财务制度规定授权审批程序修正和调整预算。
7、企业应严格按照本通知规定的时间和流程进行编制和上报。
企业在财务预算编制的注意的几个问题：1、预算是集团年度工作重点和企业年度经营计划的核心，集团年度工作重业年度经营计划是对预算的落实和保障，各单位在编制年度预算时，必须制定切实可行的年度经营计划，以确保年度预算的实现。
2、通过预算的规划与控制，可以使企业资源得到有效配置，使绩效考核与制有效结合，但预算数据的失真，将导致企业经营导向出现偏差，战略目标难以实现，因此各单位应确保预算数据的客观、真实、准确。
3、编制预算时应充分考虑企业所处的发展阶段，选定预算的重点。
处于初企业，应把投资总额和各期的现金流出作为重点；处于成长期的企业应把销售收入作为重点；处于成熟期的企业，应把成本控制作为重点。
2013年xx会议预算方案
2013年xx会议预算方案1、交通费用,交通费用可以细分为：(1)、出发地至会务地的交通费用――包括航班、铁路、公路、客轮，以及目的地车站、机场、码头至住宿地的交通(2)、会议期间交通费用――主要是会务地交通费用，包括住宿地至会所的交通、会所到餐饮地点的交通、会所到商务交际场地的交通、商务考察交通以及其他与会人员可能使用的预定交通。
(3)、欢送交通及返程交通――包括航班、铁路、公路、客轮及住宿地至机场、车站、港口交通费用。
2、会议室/厅费用具体可细分为：(1)、会议场地租金――通常而言，场地的租赁已经包含某些常用设施，譬如激光指示笔、音响系统、桌椅、主席台、白板或者黑板、油性笔、粉笔等，但一些非常规设施并不涵盖在内――比如投影设备、临时性的装饰物、展架等,厦门会展，需要加装非主席台发言线路时也可能需要另外的预算,厦门会议。
(2)、会议设施租赁费用――此部分费用主要是租赁一些特殊设备，如投影仪、笔记本电脑、移动式同声翻译系统、会场展示系统、多媒体系统、摄录设备等，租赁时通常需要支付一定的使用保证金，租赁费用中包括设备的找范文就来技术支持与维护费用。
值得注意的是，在租赁时应对设备的各类功效参数作出具体要求（通常可向专业的会议服务公司咨询，以便获得最适宜的性价比），否则可能影响会议的进行。
另外，这些会议设施由于品牌、产地及新旧不同，租赁的价格可能相差很大。
(3)、会场布置费用――如果不是特殊要求，通常而言此部分费用包含在会场租赁费用中。
如果有特殊要求，可以与专业的会议服务商协商。
(4)、其他支持费用――这些支持通常包括广告及印刷、礼仪、秘书服务、运输与仓储、娱乐保健、媒介、公共关系等。
基于这些支持均为临时性质,厦门会议，如果会议主办方分别寻找这些行业支持的话，其成本费用可能比市场行价要高，如果让专业会议服务商代理，将获得价格相对比较低廉且服务专业的支持。
对于这些单项服务支持，主办方应尽可能细化各项要求，并单独签订服务协议。
连锁商超2013年预算编制说明及通知
2013年度财务预算编制说明及通知公司营运及职能各部门：为做好2013年的预算工作，使预算工作成为2013年提高公司内控管理水平的有效手段，现下达2013年预算通知，并对2013年预算项目做如下解释：一、预算所涉及部门：1、公司营销部门；2、公司后勤各职能部门二、预算相关解释：1、“主营业务收入”部分，“其他业务收入”部分，“营业利润”、“销售利润”为公司营销部门编制内容；2、各职能部门只编制“销售费用”部分，具体编制内容见费用项目解释；3、本预算明细表中“2012年1-9月实际数”由财务填列，除公式项目，其他项目统一由预算编制部门填列，并对预算差异做出解释和说明；4、各部门对于本报表不能满足填列需求的，可另外附表做本表的辅助说明表；5、对于现有费用项目无法满足实际费用填列需求的，可与财务中心核算部沟通，选择统一费用项目进行填列；6、各部门均以财务发送报表模板为最终报送报表（含辅助附表）。
三、预算编制和报送时间（初步确定时间）1、2012年11月15日，为各预算编制部门第一版预算报送的后时间；2、2012年11月16日—11月20日为财务汇总第一版预算的时间；3、2012年11月21日—11月25日为第一版预算的交预算审核委员会审核时间；4、2012年11月26日—11月30日为各预算编制部门调整预算时间，11月30日为第二版预算的最终报送时间；5、2012年12月1日—2012年12月5日为第二版预算的汇总时间；6、2012年12月6日—2012年12月10日为预算委员会审核时间；7、2012年12月11日—2012年12月15日为第三版预算调整时间；12月15日为第二版预算的最终报送时间；8、2012年12月15日—2012年20日预算第三版最后敲定时间；9、2012年12月30日前下发最终版预算，完成2013年预算编制工作。
四、本预算最终确定后，各部门均应参照预算完成本部们销售任务和控制本部门费用支出。
2013年财务预算说明
财务预算填表说明
五、制造费用预算
1、方法：2012年实际费用发生额*销售收入增长率。
2、每个生产单位进行分预算，再汇总为制造费用预算。
财务预算填表说明
六、管理费用、销售费用预算
1、方法：2012年实际费用发生额*销售收入增长率。
2、每个部门进行分预算，再汇总为费用预算。
财务预算填表说明
七、财务费用预算
财务预算填表说明
一、销售收入预算
2012年实际销售收入，结合2013年集团给分 子公司下的销售收入增长率来计算。
2、产品名称可以用类别来预算，能细化，越细化越好。
财务预算填表说明
二、销售成本预算
1、方法：根据销售收入预算销售数量，先做生产预算。
2、生产预算的生产成本就是销售成本单价。
财务预算填表说明
1、方法：2011年实际费用发生额*销售收入增长率。 2、考虑公司融资目标规模预算利息支出。 3、 结合2011年银行存款平均余额，考虑增长率。
财务预算填表说明
八、资金占用预算
1、方法：是个时点数，结合2012年资产负债表，考虑往来科 目增长率、存货项目增长率。 2、评估合理性。
财务预算填表说明
三、人力资源预算 1、方法：与人力资源部门联系，结合每个月工资表。 2、对人力资源预算表进行与实际发生数比较，人力增长随销 售增长率有所增长。
财务预算填表说明
四、生产预算
1、方法：销售收入预算数+安全库存=生产数量。 2、单位材料成本根据BOM表+合理的材料损耗。 3、直接人力成本：根据人力资源预算，直接人工/生产数量 4、制造费用：先做制造费用预算表
6、检查报表公式，保证计算结果正确无误。
财务预算填表说明
2013年度财务预算方案[终稿]
![2013年度财务预算方案[终稿]](https://img.taocdn.com/s3/m/24c92ee4fe4733687f21aa87.png)
2013年度财务预算方案[终稿]二,一三年度财务预算建议方案一(二,一二年度生产及经营工作情况总结2012年，公司提出了"以经济效益为中心，以实现合理利润为目标"的工作方针，并提出将关系到公司命运的、长期困扰着我们的"三电"即电量、电价、电费问题作为突破口。
力争在较为困难的境况下,通过实实在在的努力，完成好全年各项指标，完成企业效益的升级。
首先是电量问题。
公司产出电量的多少一直以来就受着许多客观因素的影响。
2012年进入六月以来，黄河上游来水量大增，水电大发从而抑制了火电的增长，同时受降雨的影响，农电灌溉负荷也相应减少，其次作为甘肃电网用电大户的化工、冶金等行业用电量增长不大，也制约了用电负荷的增长。
在电价问题上,尽管经公司股东各方、董事会及公司员工的积极努力，国家计委已正式下文批复了公司的上网电价，但由于全网加价在执行上的延宕，使公司资金流量无形中出现了严重缺口。
在电费的问题上，一方面生产的持续进行需要大量的资金，另一方面，电费的回收又确确实实存在着一定程度的矛盾。
到了年底，这一问题就更加突出。
还本付息、上缴各项税金等大量业务必须完成，但由于资金的缺口使我们不得不另行筹措资金来解决这些问题。
尽管从总体上说电费回收较往年有一定起色，但公司还是必须积极努力与省电力公司协商，以使按合同付款能早日实现。
问题不少，困难不少。
但全公司上下还是以积极努力的态度和脚踏实地的精神，在认真分析和研究了存在的问题后，寻找突破口，逐项予以解决。
对于电量问题，我们首先积极主动地与有关各方进行汇报以求理解和支持，利用一切有利因素和条件，争取实现多发电量;同时认真协调，合理安排了#6机大修工作。
对于电价，公司始终同甘肃省物价局保持密切联系，在拿出了经认真反复测算的上网电价方案后，及时上报并向各投资方汇报情况，还与国家计委、国家经贸委、省经贸委和省电力公司多方联系，最终得到了国家计委以计价格对我公司上网电价进行的批复。
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XX公司2013年度预算草案
XX主管单位：
根据行业的要求，结合公司发展战略和年度生产经营目标，我司编制了2013年度预算方案，现就方案的具体情况说明如下：
一、预算编制的基本原则
2013年度预算编制工作要继续围绕行业基本方针和战略任务，全面理解和准确把握“调结构、转方式、促跨越”的“十二五”主基调，按照产销总量控制、降低成本费用的原则，以年度生产经营各项计划为依据，以降低成本水平、严格费用开支为目标，科学、合理地编制年度预算，确保产销平衡、税利稳步增长的全年工作目标顺利实现。
二、预算编制依据
预算编制的依据包括且不限于：品牌合作生产计划、各厂生产计划、原料采购计划、物资采购计划、投资项目计划、物流运输计划、出国（境）团组计划、工资及年金计提计划、折旧计提计划、保险缴交计划等各项经营管理计划为基础编制预算。
对于有关计划在编制预算时尚未下达的情况，各单位可暂时按上年实际作为编制依据。
三、总体情况
2013年预计销量X吨，主营业务收入XX亿元，主营业务成本XX亿元，营业税金及附加XX亿元，期间费用XX
亿元（其中销售费用XX亿元，管理费用XX亿元，财务费用XX万元），利润总额XX亿元，税费（不含企业所得税）XX亿元（其中增值税XX亿元，消费税XX亿元，其他各税XXX亿元），税利总额XX亿元，同比增长XX%。
四、业务预算情况
（一）研发业务预算
2013年度企业研发费用预算依据科研项目经费及其他未立项研发费用，预算总额XX万元，较上年预算XX万元，上升XX万元。
具体如下表
（二）采购业务预算
1.原料采购预算
2013年度原料采购预算依据原料调入计划预计上浮比率编制，全年预计采购原料XX万担，采购金额XX万元。
若生产有调整，再按调整后的生产品牌作相应调整。
2.材料采购预算
2013年度主要材料采购预算依据生产计划、消耗水平并考虑库存储备情况编制，全年预计物资采购支出XX万元，材料采购暂按公司物资部编制的采购计划执行，若生产有调整，再按调整后的生产品牌作相应调整。
（三）生产业务预算
2013年度产量预算依据计划部下发的2013年度产销预安排计划XX吨编制，生产成本依据上年水平及成本调整因素编制，成本总额XX万元。
1.产量预算
按生产厂分解，XX厂XX吨，XX厂CC吨。
2.生产成本预算
2013年度成本预算中，原料及材料成本按2012年成本水平编制；直接人工成本依据2013年工资计提计划、各地社平工资和相应比例编制；辅助生产考虑产量增加及燃料动力单价上涨等因素编制、制造费用考虑新增固定资产、在建工程转固折旧增加和产量增加引起相关费用增加等因素编制。
全年预算XX万元，单位成本XX元。
（四）销售业务预算
1.销量预算
2013年度销量预算XX吨，其中省内XX吨；省外XX 吨。
自产品牌201.2万箱销售类别、牌号与生产业务预算一致，不在赘述。
2.销售收入预算
2013年度销售收入预算XX万元。
3、销售成本预算
2013年度销售成本XX万元，单位成本XX元，销售成本率26.67%。
（五）税费预算
2013年度税费（不含所得税）预算XX万元。
其中增值税XX万元、消费税XX万元；营业税XX万元；城建税XX 万元；教育费附加XX万元；地方教育费附加XX万元；其
他各税XX万元。
（六）其他业务预算
2013年度其他业务收入预算XX万元，其他业务成本XX万元。
（七）营业外收支预算
2013年度营业外收入预算XX万元，2013年度营业外支出预算XX万元。
（八）投资收益预算
2013年度投资收益预算XX万元，为多元化企业投资收益所得。
（九）销售费用预算
依据2013年销售目标任务，结合2012年实际费用执行情况进行测算。
2013年度销售费用预算XX万元，较上年预算数XX万元，上升XX万元。
（十）管理费用预算
2013年度管理费用预算依据公司2013年工作目标、上年费用水平进行测算。
全年预算XX万元，较上年预算数XX 万元，上升XX万元。
（十一）财务费用预算
2013年度财务费用预算XX万元，较上年预算数XX万元，下降XX万元。
根据资金使用情况，按照预计贷款规模及利率调整情况编制。
五、资本预算情况
2013年度资本性支出预算XX万元。
其中项目管理类XX万元；非项目管理类XX万元。
二〇一二年十二月十三日。