XX公司2013年预算编制方案

XX公司2013年度预算草案

XX主管单位：

根据行业的要求，结合公司发展战略和年度生产经营目标，我司编制了2013年度预算方案，现就方案的具体情况说明如下：

一、预算编制的基本原则

2013年度预算编制工作要继续围绕行业基本方针和战略任务，全面理解和准确把握“调结构、转方式、促跨越”的“十二五”主基调，按照产销总量控制、降低成本费用的原则，以年度生产经营各项计划为依据，以降低成本水平、严格费用开支为目标，科学、合理地编制年度预算，确保产销平衡、税利稳步增长的全年工作目标顺利实现。

二、预算编制依据

预算编制的依据包括且不限于：品牌合作生产计划、各厂生产计划、原料采购计划、物资采购计划、投资项目计划、物流运输计划、出国（境）团组计划、工资及年金计提计划、折旧计提计划、保险缴交计划等各项经营管理计划为基础编制预算。

对于有关计划在编制预算时尚未下达的情况，各单位可暂时按上年实际作为编制依据。

三、总体情况

2013年预计销量X吨，主营业务收入XX亿元，主营业务成本XX亿元，营业税金及附加XX亿元，期间费用XX

亿元（其中销售费用XX亿元，管理费用XX亿元，财务费用XX万元），利润总额XX亿元，税费（不含企业所得税）XX亿元（其中增值税XX亿元，消费税XX亿元，其他各税XXX亿元），税利总额XX亿元，同比增长XX%。

四、业务预算情况

（一）研发业务预算

2013年度企业研发费用预算依据科研项目经费及其他未立项研发费用，预算总额XX万元，较上年预算XX万元，上升XX万元。具体如下表

（二）采购业务预算

1.原料采购预算

2013年度原料采购预算依据原料调入计划预计上浮比率编制，全年预计采购原料XX万担，采购金额XX万元。若生产有调整，再按调整后的生产品牌作相应调整。

2.材料采购预算

2013年度主要材料采购预算依据生产计划、消耗水平并考虑库存储备情况编制，全年预计物资采购支出XX万元，材料采购暂按公司物资部编制的采购计划执行，若生产有调整，再按调整后的生产品牌作相应调整。

（三）生产业务预算

2013年度产量预算依据计划部下发的2013年度产销预安排计划XX吨编制，生产成本依据上年水平及成本调整因素编制，成本总额XX万元。

1.产量预算

按生产厂分解，XX厂XX吨，XX厂CC吨。

2.生产成本预算

2013年度成本预算中，原料及材料成本按2012年成本水平编制；直接人工成本依据2013年工资计提计划、各地社平工资和相应比例编制；辅助生产考虑产量增加及燃料动力单价上涨等因素编制、制造费用考虑新增固定资产、在建工程转固折旧增加和产量增加引起相关费用增加等因素编制。全年预算XX万元，单位成本XX元。

（四）销售业务预算

1.销量预算

2013年度销量预算XX吨，其中省内XX吨；省外XX 吨。自产品牌201.2万箱销售类别、牌号与生产业务预算一致，不在赘述。

2.销售收入预算

2013年度销售收入预算XX万元。

3、销售成本预算

2013年度销售成本XX万元，单位成本XX元，销售成本率26.67%。

（五）税费预算

2013年度税费（不含所得税）预算XX万元。其中增值税XX万元、消费税XX万元；营业税XX万元；城建税XX 万元；教育费附加XX万元；地方教育费附加XX万元；其

他各税XX万元。

（六）其他业务预算

2013年度其他业务收入预算XX万元，其他业务成本XX万元。

（七）营业外收支预算

2013年度营业外收入预算XX万元，2013年度营业外支出预算XX万元。

（八）投资收益预算

2013年度投资收益预算XX万元，为多元化企业投资收益所得。

（九）销售费用预算

依据2013年销售目标任务，结合2012年实际费用执行情况进行测算。2013年度销售费用预算XX万元，较上年预算数XX万元，上升XX万元。

（十）管理费用预算

2013年度管理费用预算依据公司2013年工作目标、上年费用水平进行测算。全年预算XX万元，较上年预算数XX 万元，上升XX万元。

（十一）财务费用预算

2013年度财务费用预算XX万元，较上年预算数XX万元，下降XX万元。根据资金使用情况，按照预计贷款规模及利率调整情况编制。

五、资本预算情况

2013年度资本性支出预算XX万元。其中项目管理类XX万元；非项目管理类XX万元。

二〇一二年十二月十三日