银行存款备用金盘点表(含信用卡

2024年营业现金收款及备用金管理制度（四篇）

2024年营业现金收款及备用金管理制度一、实行店长负责制。

(一)店长负责备用金的领用和使用管理，并对公司负责。

(二)店长负责监督收银员收银、核实收银款项与电脑账是否吻合，负责交接班的管理和监督。

(三)店长负责门店现金缴存银行、与公司财务部出纳人员的对账工作。

(四)店长负责门店的所有资金安全，负责留存现金的保管，门店保险柜钥匙和密码的保管与使用。

(五)店长需协助公司财务部出纳人员不定期到店查验备用金情况。

二、备用金管理(一)备用金领用1、门店备用金限额元整(大写元整。

)。

门店开业前一天，以店长借款的方式到公司总部财务部借支。

首次零钱由总部财务部负责兑换，以后各店备用金的换零由店长自行负责，如遇节假日大促销备用金不足，店长可提前申请临时备用金，临时备用金需在促销结束后归还财务部。

2、店长需根据单班营业额大小分配给收银员作为收银备用金，并由收银员填写《备用金明细交接表》，签字确认后用于门店收银找零使用。

(二)备用金兑换门店备用金需进行兑换时，收银员不得私自兑换备用零钱，须由店长或店长授权人员进行兑换。

(三)备用金交接门店收银备用金实行定员定额制，收银员进行交接时，应扣除自己管理的备用金放至指定钱袋，并在《备用金明细交接表》上注明，签字确认。

(四)备用金使用范围门店备用金仅用于顾客找零时使用，不得挪用，不得用于门店其他开支或费用。

三、收银管理(一)基本工作要求1、收银人员上岗时严禁携带私人物品(私款)和私换钱币。

2、收银员在收银前应整理好收银工具，检查钱箱是否有遗漏钱币，核对备用金数额，然后输入密码，进入销售状况，打开钱箱，放入备用金。

3、收银人员在收银时不得离开收银台，当特殊情况需要离开收银台时，应退出收银系统账户，并请店长或店助予以代班。

4、收银员严禁将营业款带出收银台，不得随意打开钱箱查看数字和清点现金。

5、收银员要熟悉店内的特色服务和商品，了解商品信息和促销活动，主动进行二次推荐。

6、严格依照收银员基本服务用语规范，做好唱收唱付。

银行存款库存现金盘点表模板

盘点人：
存放地点：
监盘人：备用金保管人员：
领款人及金额
会计主管：款项用途及白条抵库存原因
Hale Waihona Puke 1 2 34=1+2-3 5
6＝4－5
日期
基准日至盘点日支出总额(含3行) 基准日至盘点日收入总额(含2行) 基准日应存余额基准日实存余额基准日实存与实际差额
7 8 9＝4+7-8 10＝5+7-8 11＝9-10 12
五、期末账面汇率六、期末折合本位币金额
13 14 15=9×14
盘点时白条抵库情况
银行存款备用金（含信用卡备用金）盘点表
单位名称
索引号
查账核对记录
项目
行次
盘点日：月日
币别：币别：
说明：
一、盘点日账面余额盘点日未记账收入( 张)金额盘点日未记账支出( 张)金额其中：白条抵库金额盘点日账面应存余额二、盘点日银行对账单实存余额三、盘点日应存与实存差额四、追溯至基准日账面结存金额

企业档案文件存档规范标准

企业档案文件存档规一、档案定义企业档案，是指企业在各项工作活动中形成的具有保存价值的各种门类和载体的档案材料总称，是企业各项工作活动的真实记录和历史见证，是业务工作日常查考、总结经历、决策研究、保障权益、编史修志的原始凭证和重要依据，是企业资产的重要组成局部。

二、档案分类公司将档案分为四类，分别是行政档案、经营档案、业务档案与财务档案。

三、归档时间文件材料的归档时间一般应在办理完毕后的第二年上半年归档；业务项目文件材料在其项目鉴定、财务决算后三个月归档；外购设备仪器在开箱验收或接收后即时登记，安装调试后归档；会计文件材料在会计年度终了后由会计部门整理归档，保管两年后向档案部门移交；电子文件逻辑归档实时进展，物理归档应与纸质文件归档时间一致；磁带、照片与底片、胶片、实物等形式的文件材料在工作完毕与时归档。

四、档案兼职人员职责〔一〕认真执行档案工作的有关制度、方法、标准和规要求；〔二〕根据文件材料的形成特点和围，负责本部门文件材料的收集、积累，确保档案的准确、完整、平安；〔三〕按照制度要求，承受集团档案管理部门的监视、指导；〔四〕根据归档制度规定，定期向综合档案室移交档案。

五、公司档案存档周期按自然年算，每年5月份之前存档上个自然年的所有档案文件材料。

六、公司档案存档容档案在存档时需要准备三份容：一是完整的档案〔整理完成的档案、装订，并标识页数〕；二是输出电子与书面卷目录〔详见附件一〕；三是档案盒背脊〔详见附件二〕，四是档案移交表。

具七、公司档案存档要求〔二〕存档形式要求1、在档案存档过程中，具有永久、长期保存价值的电子文件，必须形成一份纸质文件归档。

声像档案的暂时只以电子文档形式存档。

2、各部门整理归档的文件材料应为原件。

因故无原件的可归具有凭证作用的文件材料，文件材料归档后不得更收。

3、归档文件材料的载体和字迹应符合耐久性要求，归档的文件应用碳素墨水、蓝黑墨水或毛笔书写。

文件材料质地优良、字迹线条清晰、工整。

备用金的管理制度

备用金的管理制度备用金的管理制度（精选5篇）在现在社会，制度的使用频率呈上升趋势，制度是指一定的规格或法令礼俗。

那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编整理的备用金的管理制度（精选5篇），希望对大家有所帮助。

备用金的管理制度11、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

2、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

3、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。

5、备用金借款和报销手续5.1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。

财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

5.2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。

5.3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

6、备用金的管理6.1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。

备用金管理制度

备用金管理制度1.本公司各部门零用周转金的划拨实行定额式，各部门划拨1000元，以供日常零星开支之用。

2.各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。

3.各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。

4.各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。

5.各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。

6.索取发票或收据时，应留意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。

7.会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通知单位。

8.各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。

备用金(现金)报表代替现金簿，备用金(各项费用)明细表代替费用明细账。

9.各部门各项费用应于发生当月报销。

10.本方法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。

备用金治理制度篇2为了加强公司对有关部门及各工程部备用金的治理，标准借款行为，提高资金利用效率，夯实本钱费用核算，削减资金损失，特制定本制度。

一、本制度适用于公司各部门及全部工程部。

二、备用金范围1、选购员零星选购备用金;2、个人因公出差零星开支备用;3、常常性的零星开支备用金;4、工程兼任财务人员备用金;5、其他备用金。

三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但必需做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发觉，将严厉处理。

四、备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员依据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。

备用金规章制度一般备用金制度

备用金规章制度一般备用金制度备用金规章制度一般备用金制度11、目的：为了强化工程部备用金的管理，提高资金利用效率，有效掌握资金占用，特制定本制度。

2、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务选购、差旅费等以现金方式借用的款项。

3、施行备用金制度有利于各部门工作人员专心敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严格处理。

4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。

5.备用金借款和报销手续（1）工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员依据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经工程主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。

财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完好，经审核无误后才能办理付款手续。

（2）借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到财务部办事处，财务人员依据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。

（3）借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应按时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

6.备用金的管理（1）因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处依据实际状况核定，拨出一笔固定数额的`现金并规定运用范围；运用部门务必建立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并装备用金登记簿，记录各种零星支出。

（2）财务部办事处应当根据借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月按时清理。

（3）借用备用金的人员应按时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。

现金含现金备用金盘点表

1分
基准日实存与实际差额
期末账面汇率
16
存放地点：
六、期末折合本位币金额
15=11×16
监盘人：
盘点人：
盘点时白条抵库情况
出纳人员：
日期
领款人及金额
款项用途及白条抵库存原因
会计主管：
说明：
10元
二、盘点日库存实存金额
5
5元
白条抵库金额
6
2元
盘点日实存现金金额
7=5+6
1元
三、盘点日应存与实存差额
8=4-7
5角
四、追溯至基准日账面结存金额
2角
基准日至盘点日支出总额(含3行)
9
1角
基准日至盘点日收入总额(含2行)
10
5分
基准日应存金额
11=4+9-10
2分
基准日实存金额
12=7+9-10
现金（含现金备用金）盘点表
单位名称
盘点日：月日
索引号
查账核对记录
现金盘点记录
项目
行次
币别：
币别：
面额
币别：
币别：
张(枚)数
金额
张(枚)数
金额
一、盘点日账面库存余额
1
100元
盘点日未记账收入( 张)金额
2
50元
盘点日未记账支出( 张)金额
3
20元
盘点日账面应存金额
4=1+2-3

现金盘点表及银行余额表

编表说明：1、本表应按不同的银行账户及货币种类编制，有2个以上账户的应编汇总表； 2、审计人员应对未达账项进行分析并确定是否需要调整。
பைடு நூலகம்
银行存款余额调节表
客户名称截止日期开户银行项银行对账单余额加：企业已收，银行尚未入账金额其中：1、 2、 3、减：企业已付，银行尚未入账金额其中：1、 2、 3、调整后银行对账单余额企业银行存款日记账余额加：银行已收，企业尚未入账金额其中：1、 2、 3、减：银行已付，企业尚未入账金额其中：1、 2、 3、加：企业入账错误金额其中：1、 2、 3、调整后企业银行存款日记账余额经办会计人员（签字）：审计结论：会计主管(签字)：年月日目金编制人复核人日期日期账号额备注索引号页次

银行存款盘点表

ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
银行对账单余额：加：企业已收银行未收日后入账时间序号日期内容金额 1 2 3 4 5 6 7 8 小计减：企业已付银行未付日后入账时间减：企业已付银行未付日期内容金额 1 2 3 4 5 6 7 8 小计调整后银行对账单余额：单位出纳人员
日后入账时间
日后入账时间
银行存款余额调节表
年月日
单位名称：开户银行：一、企业银行存款日记账余额二、加：银行已收企业未收序号日期内容金额 1 2 3 4 5 6 7 8 小计三、减：银行已付企业未付减：企业已付银行未付日期内容金额 1 2 3 4 5 6 7 8 小计四、调整后企业银行日记余额：单位财务负责人：单位负责人：

金库管理作业规范培训资料

培训金库工作流程壹、目的：明确帐管课金库人员工作职责及作业程序,以规范金库管理.贰、适用范围:各分店。

叁、工作流程:一、营业前工作:（一）金库内勤组长在营业前40分钟至金融室，同时通知防损人员撤防开启金库及保险柜门。

（二）金库内勤人员首先清点备用金包的个数,记录在备用金盘点明细表(表一)中，然后再清点其他票面金额，无误后填写备用金盘点明细表签字确认。

（三)发放前端收银员、退款收银员的备用金、发放收银员上机钥匙及备品.收银员领取备用金与备品后应立即清点,确定无误后在备用金与备品登记表簿(表二）上签名；若发生差异,应立即会同金库内勤人员处理；离开金融室有短少责任自负.二、营业中:(一）汇整前日收银员的营业额：1、填写现金明细汇总表（表三）,核对现金与现金明细汇总表金额无误后，每日上午10点前送交客服经理签核后交会计室。

2、金库内勤人员依票面金额大小汇整并填写银行解款单一式三联其中二联与现金整齐放入银行提供的空箱中,另一联用信封封装交银行人员带回。

(二）备用金准备：1、参照每天收银员上班人数准备每包金额500元的备用金包15包(平时15包,周六、日20包,节假日20包)配置如下:例: 50元＊ 2张=100元20元 * 5张=100元10元＊ 10张=100元5元＊ 26张= 130元1元＊ 1卷(50枚/卷）=50元5角 * 20枚= 10元1角 * 2卷(50枚/卷)=10元合计：500元2、准备退/换货中心的备用金500元。

开业期间准备1000元。

3、晚班人员交接时,须清点备用金,填写备用金盘点表双方签字确认。

（三)金库内勤人员收取大钞：1、根据营业高峰和营业额，每日安排2-4次收大钞。

一般情况下营业额超过5000元就可以收大钞了.收钞时间建议为:10：30—11:30,16:00———17:00，20：00—--21：00（晚班拉班前）.2、准备（1）大钞车,大钞车钥匙由金库主管在金库内交接。

2024年备用金规章制度范本（二篇）

2024年备用金规章制度范本公司备用金管理制度为强化公司对各部门及各项目部备用金的管理，规范借款流程，提升资金运用效率，夯实成本费用核算基础，并有效减少资金损失，特此制定本管理制度。

一、适用范围本制度全面覆盖公司各部门及所有项目部。

二、备用金范围界定1. 采购员用于零星采购的备用金；2. 员工因公出差期间所需的零星开支备用金；3. 经常性发生的零星支出备用金；4. 项目兼任财务人员所管理的备用金；5. 其他经公司批准的备用金。

三、专款专用原则实施备用金制度旨在促进各部门工作人员灵活高效地开展业务，提升工作效率。

然而，必须严格遵守专款专用原则，严禁任何形式的挪用、转借或他用行为。

一旦发现违规行为，公司将采取严肃措施予以处理。

四、借款与报销流程1. 借款流程：需临时借用备用金的工作人员，应首先向财务部申领“借款单”。

财务人员根据实际需求发放“借款单”（一式两联），借款人需按规定格式填写借款单，并完成签字审批流程。

财务人员审核无误后，方可办理付款手续。

2. 报销流程：借款人员完成业务后，应在三日内向财务部提交“报销单”，并填写完整相关信息。

经主管领导审批后，将报销单交回财务部。

财务人员依据财务制度认真审核无误后，办理报销手续。

报销时，应核对原借款金额，超支部分及时退还，剩余部分则收回以结清借款。

3. 长期借用管理：对于因业务需要长期借用备用金的人员，财务部可根据实际情况核定固定数额并明确使用范围。

使用部门需设立专人负责管理定额备用金，妥善保存相关票据和凭证，并设立登记簿记录支出情况。

经管人员需按月向财务部报告备用金使用情况，前账未清者不得继续借款。

如遇特殊情况需延期结算，需提前向财务负责人说明原因并获得批准。

五、备用金额度管理1. 采购员零星采购用款单次限额为____元；超过____元的采购，应由供货方提供合法、真实、完整的原始资料，按程序审核批准后，到财务部或项目部财务人员处办理支付结算手续。

单笔超过____元的采购需遵循工程部制度规定，通过合同审批程序进行采购。

备用金清理自查报告

备用金自查报告根据公司下发备用金专项清理通知要求，我项目部近期展开了备用金清查盘点工作，重点清理长期备用金及内部职工欠款。

备用金及其他应收款清查盘点采取以表对账、以账对表，逐一查对盘点的方式进行。

主要核对借款金额以及是否坏账等情况，切实做到“三清”即：金额清、使用事由清、责任人清。

通过这一次排查进一步摸清备用金余额，使用情况，使用事由等基本信息，制定清收措施及计划清收时间。

一、本次专项清理工作分二个阶段：第一阶段：自查阶段1、项目部建立备用金管理办法，并于2013年1 月1日重新修订，能够良好的按照管理办法执行。

2、认真自查，结合项目部实际情况制定清收计划，保证责任到人。

第二阶段：清收阶段1、根据清收计划合理组织安排人员进行清收工作，保证清理进度。

2、当年形成的备用金借款无特殊原因全部清理;3、对于长期挂账的，究其是否为特殊情况，如有特殊情况向项目负责人报批，视其实际情况进行清收。

二、本次专项清查工作中发现的问题：存在长期挂账未能及时清收的现象，特别是工伤费用未及时同相关部门进行核销。

三、未清理原因：1、项目部公车周转金，因循环使用，所以未及时清收；2、工伤借款，因工伤费用未返还，所以未能及时清收；四、清理计划：为了规范备用金管理，保证资金使用安全，计划7 月份清收欠款：40.2332 万元。

具体清查计划如下：1、备用金在使用人工作完成，交回票据时进行核销；2、针对工伤借款，在工伤费用返还时，及时进行核销；3、每年年底前个人借款必须全部还清，备用金账户不得有余额；4、会计和出纳有协助审批人负责催要和清理的义务；5、保证责任到人，通知责任人，进行清收；6、结合实际情况设置清收时间，在计划时间内完成清收工作。

在今后在工作中我项目部将对备用金及其他应收款进行定期和不定期检查。

严格按照备用金管理方案执行，对于个人借款严格做到“前款不清，后款不借”，此次清查，使我项目部进一步规范相关财务制度。

附：《备用金管理办法》。

门店现金管理规定

门店现金管理规定第一条为加强门店内部现金管理，保证门店现金安全，特制定本规定。

第二条本规定适用公司下属的各营运门店。

第三条营运门店的营业款、备用金、营业外收入等其他收入款项必须存放入保险柜中妥善保管。

第四条收银员每个班次到收银主管处领取收银零钞包，每个零钞包配备300元零钞，收银员领用和归还时由现金保管人做好收银零钞包领取归还登记表，收银员签字确认。

第五条收银员清机必须打印出收银员结款报表，结款人员清点完毕款项后如实填写门店营收款登记表，收银员核对无误后签名确认，店长安排第三方人员在场监督结款过程，完成后并签字确认。

第六条每日最后一次清机，须由一名监督人员及最后一名清机收银员在场；同时确认结款人员将门店所有营业款、收银零钞包和营业外收入等款项全部放入保险柜锁好后，由保险柜保管人将密码转动打乱两圈以上，钥匙取走妥善保管后方可下班。

除保险柜钥匙保管员一人可以从保险柜中放、取现金外，其余人员一律不允许触及保险柜中的钱物，违反者按偷盗论处。

第七条保险柜保管人必须自行保管好本人所负责保管的密码及钥匙，若发现有泄露密码或私自将钥匙借于他人使用者或复制钥匙者，造成财物丢失，由保管人负全部责任，情节严重者将追究法律责任。

第八条门店其它收入款项及门店营业款必须在当日营业结束后的次日12:00 前，前存入公司指定账户，由店长或店长指定人员前往银行，由于门店人为原因无法按时到银行存营业款及其它收入款项的门店应立即上报财务经理进行备案，并对相关人员处以50－100元的罚款。

第九条每月不定期由财务部安排人员对门店的现金进行盘点。

若出现盘点亏损，则要求现金管理人员立即补足，若为盘盈，则盘盈的现金作为营业外收入存进公司指定的银行账户。

另外,门店每月必须自行安排至少两次的备用金自盘（附表格）,并填写备用金盘点表备查。

第十条经财务部在检查时发现有违反上述规定的门店，将对不按规定保管在保险柜的款项有权没收，作为该门店营业外收入存进公司指定的账户，并对相关人员处以50－300元的罚款。

担保公司会计科目一览表

科目码科目名称类别余额方向1001 库存现金资产借1002 银行存款资产借01 工行资产借02 建行资产借1003 其他货币资金资产借01 外埠存款资产借02 银行本票存款资产借03 银行汇票存款资产借04 信用卡存款资产借05 信用证保证金存款资产借06 存出投资款资产借1101 短期投资资产借1111 应收票据资产借1121 应收股利资产借1122 应收利息资产借1191 备用金资产借1201 应收担保费资产借1211 应收分担保账款资产借1231 应收代偿款资产借1241 应收担保损失补贴款资产借1251 其他应收款资产借01 甲公司资产借02 乙公司资产借03 丙公司资产借04 丁公司资产借05 张三丰资产借1261 坏账准备资产贷1281 低值易耗品资产借1301 待摊费用资产借1311 存出担保保证金资产借1312 存出分担保保证金资产借1315 委托贷款资产借1316 委托贷款减值准备资产贷1401 长期股权投资资产借01 股票投资资产借50 其他股权投资资产借1402 长期债权投资资产借1405 长期投资减值准备资产贷1501 固定资产资产借01 电子设备资产借01 格兰仕空调资产借1502 累计折旧资产贷1503 经营租入固定资产改良资产借1505 固定资产减值准备资产贷1506 在建工程资产借1508 在建工程减值准备资产贷1601 固定资产清理资产借1701 无形资产资产借01 土地使用权资产借1705 无形资产减值准备资产贷1715 未确认融资费用资产借1801 长期待摊费用资产借01 原值资产借02 摊销资产贷1901 待处理财产损溢资产贷1911 低债资产资产借1921 抵债资产减值准备资产贷2001 短期借款负债贷2121 应付分担保账款负债贷2122 应付手续费负债贷2131 预收担保费负债贷01 云南保会通软件集团有限公司负债贷02 北京保会通软件公司负债贷2141 存入担保保证金负债贷2142 存入分担保保证金负债贷2151 应付职工薪酬负债贷01 工资负债借02 福利费负债借2161 应付股利负债贷2171 应付税费负债贷01 房产税负债贷02 土地使用税负债贷03 营业税负债贷04 城建税负债贷05 教育费附加负债贷06 地方教育费附加负债贷2181 其他应付款负债贷01 工会经费负债贷02 职工教育经费负债贷04 中华软件公司负债贷05 奖金负债贷06 保会通有限公司负债贷07 刘永负债贷08 小燕子负债贷09 昆明保会通软件公司负债贷2191 预提费用负债贷2201 待转资产价值负债贷2211 预计负债负债贷2221 担保赔偿准备金负债贷2231 未到期责任准备金负债贷2301 长期借款负债贷2311 应付债券负债贷2321 长期应付款负债贷01 应付融资租赁款负债贷2331 专项应付款负债贷3101 实收资本（或股本）所有者权益贷3111 资本公积所有者权益贷01 资本溢价所有者权益贷09 其他资本公积所有者权益贷3121 一般风险准备所有者权益贷3122 盈余公积所有者权益贷01 法定盈余公积所有者权益贷02 任意盈余公积所有者权益贷03 公余金所有者权益贷50 其他盈余公积所有者权益贷3131 本年利润所有者权益贷3141 利润分配所有者权益贷15 未分配利润所有者权益贷3151 担保扶持基金所有者权益贷3152 代管担保基金所有者权益贷4101 担保费收入损溢贷4102 手续费收入损溢贷4103 利息收入损溢贷4104 评审费收入损溢贷4105 追偿收入损溢贷4109 其他业务收入损溢贷4201 投资收益损溢贷4301 营业外收入损溢贷01 固定资产盘盈损溢贷02 处理固定资产净收益损溢贷03 出售无形资产净收益损溢贷04 罚款收入损溢贷05 返还税款损溢贷4401 担保赔偿支出损溢借4402 分担保费支出损溢借4403 利息支出损溢借4404 提取未到期责任准备金损溢借4405 提取担保赔偿准备金损溢借4411 财务费用损溢借01 利息损溢借02 手续费损溢借4421 手续费支出损溢借4431 营业税金及附加损溢借4451 其他业务支出损溢借4501 营业费用损溢借01 人工费损溢借01 工资损溢贷02 福利费损溢贷03 职工教育经费损溢贷09 劳动保护费损溢贷29 劳动保险费损溢贷02 水电费损溢贷04 业务招待费损溢贷07 保险费损溢贷08 邮电费损溢贷11 印刷费损溢贷12 办公费损溢贷13 低值易耗品摊销损溢贷15 差旅费损溢贷16 租赁费损溢贷17 修理费损溢贷20 工会经费损溢贷21 税费损溢贷01 营业税损溢借02 城建税损溢借03 教育费附加损溢借22 会议费损溢贷23 诉讼费损溢贷24 公证费损溢贷25 咨询费损溢贷26 无形资产摊销损溢贷27 长期待摊费用摊销损溢贷28 社会统筹保险费损溢贷30 取暖费损溢贷32 技术转让费损溢贷33 研究开发费损溢贷34 绿化费损溢贷35 董事会费损溢贷37 住房公积金损溢贷40 公务车费损溢贷01 过桥费损溢贷02 加油费损溢贷03 修理费损溢贷43 广告费损溢借60 提取的未到期责任准备损溢贷61 提取的担保赔偿准备损溢贷90 折旧费损溢贷4502 管理费用损溢借01 人工费损溢借01 工资损溢贷02 福利费损溢贷03 职工教育经费损溢贷09 劳动保护费损溢贷29 劳动保险费损溢贷02 水电费损溢贷04 业务招待费损溢贷08 邮电费损溢贷11 印刷费损溢贷12 办公费损溢贷13 低值易耗品摊销损溢贷20 工会经费损溢贷22 会议费损溢贷23 诉讼费损溢贷25 咨询费损溢贷31 审计费损溢贷37 住房公积金损溢贷40 公务车费损溢贷01 过桥费损溢贷02 加油费损溢贷03 修理费损溢贷43 广告费损溢借90 折旧费损溢贷4511 结算费用损溢借01 结算费用损溢借4601 营业外支出损溢借01 固定资产盘亏损溢借02 处理固定资产净损失损溢借03 出售无开资产净损失损溢借04 罚款支出损溢借05 非常损失损溢借09 其他损溢借4701 资产减值损失损溢借4801 所得税损溢借4901 以前年度损益调整损溢借。

会计制度中的备用金(3篇)

第1篇一、引言备用金，又称零用金或小额现金，是企业在日常经营活动中，为方便支付零星开支而设置的一种小额现金。

备用金的存在，有利于提高企业资金的使用效率，降低现金管理的成本。

在会计制度中，备用金的管理和使用有着严格的规定和程序，本文将就会计制度中的备用金进行详细阐述。

二、备用金的管理原则1. 合法性原则：备用金的设立和使用必须符合国家法律法规和会计制度的规定。

2. 专款专用原则：备用金只能用于规定的用途，不得挪作他用。

3. 审批制度原则：备用金的设立、使用和报销必须经过审批。

4. 定期核对原则：定期对备用金进行核对，确保账实相符。

5. 责任追究原则：对违反备用金管理制度的行为，应依法追究责任。

三、备用金的设立1. 设立条件：企业根据实际需要，设立备用金时，应满足以下条件：（1）企业有稳定的收入来源，具备支付备用金的能力。

（2）备用金的数额应合理，不宜过多，以免造成资金闲置。

（3）备用金的设立有利于提高企业资金使用效率。

2. 设立程序：（1）编制备用金申请报告，经企业负责人审批。

（2）设立备用金账户，指定专人负责管理。

（3）制定备用金管理制度，明确备用金的用途、使用范围、审批程序等。

（4）对备用金进行会计核算，建立备查簿。

四、备用金的使用1. 使用范围：备用金主要用于支付下列开支：（1）小额现金支出。

（2）零星采购。

（3）员工差旅费。

（4）企业临时性支出。

2. 使用程序：（1）使用备用金时，应填写备用金领用单，经审批后领取。

（2）使用备用金后，应及时报销，并填写报销单。

（3）报销单经审批后，将报销金额从备用金账户转入企业账户。

（4）备用金管理人员定期对备用金使用情况进行核对，确保账实相符。

五、备用金的报销1. 报销条件：备用金使用后，必须及时报销，报销条件如下：（1）有合法的报销依据。

（2）报销金额不超过备用金限额。

（3）报销手续齐全。

2. 报销程序：（1）使用备用金后，填写报销单，附上原始凭证。

（2）报销单经审批后，将报销金额从备用金账户转入企业账户。

2023年备用金管理制度(实用模板)

2023年备用金管理制度2023年备用金管理制度1为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。

一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。

二、备用金范围1、采购员零星采购备用金;2、个人因公出差零星开支备用;3、经常性的零星开支备用金;4、项目兼任财务人员备用金;5、其他备用金。

三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。

四、备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。