浦发银行资本金及负债分析

上海浦东发展银行

一、资本金状况

由图表可知，2911年度资本净额为1997.64亿，其中核心资本1460亿，占73%。较09、10年度有较大增长。

资本充足率以及核心资本充足率都达到巴塞尔协议的标准。

财务保守稳健的银行拨备覆盖率高达300%。有些银行在一些宏观经济比较好的年景，银行赚钱比较多，他们会多提计拨备覆盖率，到了年景不好的时候，钱赚少了，就用原来拨备覆盖率提计来做净利润以达到美化财务报表，稳定股价的作用，拨备覆盖率是银行的重要指标，这个指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。比率越高说明抵御风险的能力越强。浦发银行拨备覆盖率高达448.76%，且增长较快，可知该行近年来发展迅速，资产状况良好。

存贷比为70.83%达到巴塞尔协议的标准。该比率越高，表明负债对应的贷款资产越多，银行的流动性就越低。为保持银行的流动性，我国央行规定，该比率不得超过75%。

二、负债业务

股东权益占全部资金来源的比率： 2009年4.2% 2010年5.6% 2011年5.99%，呈

递增趋势。

资产负债率：94.4% 这个比率对于债权人来说越低越好，因为公司所有者一般只承担有限责任，而一旦公司破产清算时，资产变现所得很可能低于其账面价值。如果此指标过高，

债权人很可能遭受损失。当此比率大于100%时，表明公司已资不抵债，风险非常大。

三、贷款业务

贷款业务收入占60%，与上年相比增长39.31%。

不良贷款率仅0.44%，与09、10年度相比大幅度降低。

贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款、透支及垫款、保理业务。

从五级分类状况来看，正常类占98%，贷款风险较低。

从贷款担保方式分布情况来看，大多数贷款为抵押贷款和保证贷款，信用贷款占比例较小，质押贷款比例最小。

四、中间业务

1、咨询顾问

现金管理咨询对收款、付款的有效控制和管理；安全、方便、快捷的资金归集与划转；资金的集中统一运作和高效管理；富余资金保值增值；解决暂时的资金短缺；账户资金交易

信息及时传送与查询，为客户经营管理提供信息支持；实现资金流、信息流与物流的有机结合。

2、担保业务

保函在贸易项下、合约关系、经济关系等交易中按有关合同履行合同约定的义务或承诺的事项，需要由银行作为担保人，向交易的另一方承诺，如未能履行合同约定时，由银行按

照保函约定履行债务或承担责任时的办理。

3、保理业务

国内保理业务是浦发银行为以赊销方式销售货物、应收账款占用资金量较大的企业设计

的一项综合性金融服务，是一种以卖方和买方的货物销售合同为基础，通过受让（购买）企

业（卖方）应收账款为其提供资金（保理预付款）或其他相关服务（销售分户账管理、应收

账款催收、信用销售控制和信用风险担保）的金融业务。

浦发银行创新型中间业务主要包括：第三方存管业务、超级网银、银基易、“浦发金”

代理（个人）延期交收交易、“浦发金”代理（个人）黄金买卖业务、浦发银行天下行。

五、风险管理

作为经营货币和信用的特殊企业，公司在经营中主要面临以下风险：信用风险、流动性

风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险等）、操作风险（包括结算风险、技术风险、系

统风险等）、法律风险、战略风险、国别风险等。

1、信用风险

信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其义务或承诺而造成损失的风险。当所有

交易对手集中在单一行业或地区中，信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处

于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响，最终影响其还款能力。

该行已建立相关机制，制定个别借款人可承受的信用风险额度，本集团定期监控上述信

用风险额度，并进行定期审核。在向个别客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所

授出的信贷额度。信用风险管理的手段也包括取得抵质押物及保证等。对于表外的信用承诺，本集团一般会收取保证金以减低信用风险。

浦发银行管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集团、行业和区域。

对同一借款人、集团、区域和行业设定限额，以优化信用风险结构。本集团适时监控上

述风险，必要之时增加审阅的频率。通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风

险暴露，并据此适时地更新借款额度。

2、市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表

内和表外业务发生损失的风险。本集团面临的市场风险存在于本行的交易账户与银行账户中，主要包括利率风险和汇率风险。

市场风险管理部门在风险并表管理的整体框架下拟定统一的市场风险管理政策及制度，

并对市场风险管理政策及制度的执行情况进行监督。资金交易部门负责总行本部本外币投资

组合管理，从事自营及代客资金交易，并执行相应的市场风险管理政策和制度。审计部负责

定期对市场风险管理体系各组成部分和环节的可靠性、有效性进行独立审计。

浦发银行按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括压力测试、风险价值分析、返回检验、缺口分析、敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和

业务中的市场风险将按照规定流程予以辨识。

3、流动性风险

流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或以合理成本及时

获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。

浦发银行流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的事先计划、事中管理、事后调整以

及应急计划的全部环节，并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，