财政学期末整理
财政学期末考试重点整理
财政学期末考试重点整理财政补贴：指一成员政府或任何公共机构向某一企业或某一产业提供财政补助，或价格或收入的支持，结果直接或间接增加从其领土输出某种产品，或减少向其领土内输入某种产品，或因此对其他成员利益造成损害的政府性行为或措施，是一种促进出口、限制进口的国际贸易手段。
P124外部效应：它说明的是一个厂商从事某项经济活动而对其他人带来利润或损失的现象，是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到到应有的效益补偿，市场竞争就不可能形成理想的效率配置；当出现负的外部效应时，生产成本小于收益，受损者得不到损失补偿，同样市场竞争也不可能形成理想的效率配置。
公共物品：由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品，公共物品的有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配。
从供给方面表达。
公共定价：政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定，就是公共定价。
结构性赤字：是充分就业水平下的赤字，是由政府的财政政策主动决定的。
P246铸币税：是国家凭借发行货币的垄断权通过发行货币而取得的收入。
并非真正意义上的税收。
P253直接税：凡是税负不能转嫁的税种，归属于直接税（所得课税、财产课税）间接税：凡是税负能够转嫁的税种，归属于间接税（商业课税）市场失灵：它与市场效率相对应，市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，经济学统称为市场失灵。
主要表现在以下几个方面：市场垄断，当一个行业被一个企业或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获取额外利润，从而丧失市场效率。
信息不充分和不对称。
外部效应与公共物品。
收入分配不公。
经济波动。
P25税收的经济效应：是指纳税人因国家课税而在其经济选择或经济行为方面做出的反应，国家课税对消费者的选择以至生产者决策的影响，即税收的调节作用，它表现为收入效应和替代效应两个方面。
财政学期末考试重点
1.财政的基本含义：就是国家(或政府）为了满足其生存和履行职能的需要而对一部分社会产品进行集中性分配的特定活动以及由此形成的分配关系.2.财政的产生条件：①剩余产品的出现是财政产生的经济条件；②国家的形成是财政产生的政治条件3.财政的基本特征：①公共性与阶级性；⑵强制性与非直接性偿还；③收入与支出的对称性。
（简答）4.自然垄断的公共定价法:⑴平均成本定价法⑵二部定价法⑶负荷定价法政治市场与经济市场的区别：①经济市场的个人选择与最终结果确定，而政治市场是不确定的;②经济市场的竞争是连续的,且允许多个卖主存在，政治市场的竞争是间断的, 且只能有一个胜者；③经济市场的选择规则是自愿性,政治市场为少数服从多数；④经济市场的参与者职责和损失关联度大，政治市场相反.（选择，判断或简答）5.财政监督的方式：日常监督检查，专项监督检查，个案检查.（选择）6.财政支出分类：按财政支出功能分类(经济建设费，社会文教费，国防费,行政管理费，其他）；（选择）现行支出经济分类（经常性支出，资本性支出，净贷款);按财政支出与经济活动的关系分类(购买性支出，转移性支出）按经济性质分类的经济分析意义：①作用：购买性支出对社会的生产和就业有直接影响；对收入分配有间接的影响；转移性支出则相反。
②在安排购买性支出时，政府必须遵循等价交换的原则，这种活动对政府的效益约束较强；在安排转移支出时,政府并没有一以贯之的原则，对政府的效益约束是软的。
③微观主体在同政府的购买性支出发生关系时，也必须遵守等价交换的原则,这对微观主体的预算约束是硬的；在同政府转移性支出发生联系时，并无交换产生，对其预算约束是软的。
影响财政支出规模的宏观因素分析：经济性因素；政治性因素（①政局是否稳定②政体结构和行政效率③政府干预政策)；社会性因素。
（选择）财政支持和保障社会民生的几种关系（多,简答）①促进经济发展与推进社会事业建设协调的关系②统筹兼顾与突出重点的关系③财政支持和社会坚持的关系④增加投入和制度建设的关系11.国防支出项目包括：人员生活费，训练维持费,装备费。
2023年财政学期末考试重点归纳总结
第一章财政概念和财政职能财政概念: 财政是指国家旳一种经济部门, 及财政部门, 它是政府旳一种综合性部门, 通过财政收支活动筹集和供应经费和资金, 保证明现政府旳职能。
财政旳基本特性1. 公共性与阶级性2. 强制性与非直接偿还性3. 收入与支出旳对称性（或平衡性公共物品: 公共物品是和私人物品对应旳, 以政府为代表旳国家机构——公共部门供应用来满足社会公共需要旳商品和服务称之为公共物品。
区别公共物品和私人物品:一是排他性（私人物品旳第一种特性）和非排他性（公共物品旳第一种特性：即任何人都不能由于自己旳消费而排除他人对该物品旳消费。
公共物品都不具有消费旳竞争性, 即在给定旳生产水平下, 向一种额外消费者提供商品或服务旳边际成本为零。
）二是竞争性和非竞争性（公共物品旳第二个特性: 每增长一种消费者本来旳消费者将受到旳服务不减。
）公共需要旳特性:1）社会公共需要是社会公众在生产、生活中旳共同需要, 也为了维持市场经济旳正常秩序, 必须由政府集中执行和组织旳社会职能旳需要。
（2）公共需要是每一种社会组员可以无差异地共同享用旳需要。
（3）享用社会公共时无需支付或只需支付少许, 各社会组员旳付出于其所得是不对称旳, 不能说水多付出就多享用, 少付出少享用, 不付出就不得享用。
（4）满足公共需要是政府旳职责。
满足公共需要旳物质手段只能是通过政府征税和收费支撑旳由国家机关和公共部门提供旳公共物品。
市场失灵: 市场失灵是和市场效率对应旳, 也就是说, 市场在资源配置旳某些方面是无效或缺乏效率旳。
市场失灵旳重要体现:（1）垄断（2）信息不充足和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分派不公（5）经济波动外部效应: 外部效应阐明旳是一种厂商从事某项经济活动给他人带来利益或损失旳现象。
当存在正旳外部效应时, 生产者旳成本不小于收益；当存在负旳外部效应时, 生产者旳成本不不小于收益。
（公共物品是外部效应经典旳例子）政府干预手段: （1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段政府干预失效旳原因和体现 : （1）政府决策失误（2）寻租行为（3）政府提供信息不及时甚至失真（4）政府职能旳“越位”和“缺位”重点考点: 财政职能财政职能是指财政作为一种经济范围所固有旳功能。
财政学期末复习重点
财政学期末复习重点财政学期末考试资料整理1.财政收入：是指政府为履行其职能，满足公共支出的需要，依据一定的权力原则，通过财政筹措的所有货币资金的总和。
2.课税对象：是指税法规定的征税的目的物，是征税的根据。
3.累进税率：累进税率是随征税对象数额的增大而提高的税率，即按征税对象数额大小划分为若干等级，每个等级由低到高规定不同的税率，征税对象数额越大，对应的税率越高。
累进税率又可分全额累进税率和超额累进税率。
4.直接税与间接税：凡是税负能够转嫁的税种归属于间接税，凡是税负不能转嫁的税种归属于直接税。
一般认为，所得课税和财产课税属于直接税，商品课税属于间接税。
5.拉弗曲线：拉弗曲线是说明税率与税收收入和经济增长之间的函数关系的一条曲线。
拉弗认为，从政府税收来看，决定税收收入总额的因素，不只是税率的高低，还要看税基（国民收入）的大小。
较高的宏观税负水平，提高税率不一定都会使税收收入增加，有时反而会减少税收收入。
因为，税率过高，税收负担加重，经济主体活动的积极性受到限制，削弱劳动和资金的投入量，会造成生产下降趋势。
6.税收制度：一般是指国家通过立法程序规定的各种税收法令和征收管理办法的总称。
狭义的税制是指各种税的基本法律制度。
7.^8.税制结构：税制结构是指一国各税种的总体安排，是一个国家一定历史时期税收制度的总体格局和内部构造。
合理的税制结构能促进税收制度的效率、公平以及财政目标协调一致地实现。
9.资源课税：资源课税是对在我国境内开发和利用自然资源及生产盐的单位和个人，为调节因资源生成和开发条件差异而形成的级差收入，就其销售数量征收的一种税。
其特点是：（1）征税范围仅限于矿产资源。
（2）主要依据级差收入状况设计税收负担。
（3）采用从量定额征收方法。
10.国债：是国家以其信用为基础，按照债的一般原则，通过向社会筹集资金所形成的债权债务关系，它是政府为筹集财政资金而向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证。
《财政学》期末总复习doc资料
《财政学》期末总复习刘方军一、名词解释1.预算外资金是指一部分不纳入国家预算的财政收支，是财政体系的辅助环节。
由各地区、各部门根据国家规定的收支项目安排使用。
2.全额累进税率是对课税对象的全额都按照与之相应的等级税率计征。
3.外债是指中国境内的机关、团体、企业、事业单位、金融机构或者其他机构，对中国境外的国际金融组织、外国政府、金融机构、企业或者其他机构，用外国贷币承担的具有契约性偿还义务的全部债务。
4.国家决算是国家预算执行的总结，它反映年度国家预算收支的最终结果，也是国家政治、经济、科学、文化、教育等方面的活动在财政上的集中反映。
5.税率指国家征税的比率，也就是税额与课税对象之比。
税率是国家税收制度的核心，它反映征税的深度，体现国家的税收政策，税率一般可划分为比例税率，定额税率，累进税率。
6.转移支付制度是中央政府对地方政府的一种专项补助制度，是加强宏观调控力度的重要手段。
7.产业结构指各产业部门之间、各产业部门内部各行业及企业间的构成及相互制约的比例关系。
8.社会消费性支出指非物质生产领域的非生产性积累和保证各级政权履行职能所需的各种经费的支出。
9.公开市场业务是中央银行在公开市场上买卖政府债券，以缩小或扩大商业银行的准备金。
10.财政管理是在认识财政运动规律的基础上，国家权力机关制定具有权威性的财政政策、财政管理体制和管理办法；运用经济手段发挥财政、税收等经济杠杆作用以及运用行政、法律手段、规定、约束和引导财政工作按照一定的准则和规范活动。
二、简答题1.从社会产品价值构成角度，分析财政收入的来源。
1.财政收入是货币形态的社会产品价值，从它的价值构成看，不外是C、V、M三部分。
（1）财政收入中来自价值C部分，过去仅限于国有企业上交财政的折旧基金部分。
改革开放以来，为维护企业经营管理权限，折旧基金已全部交给企业管理使用。
（2）目前我国来自V的财政收入主要有，直接向个人的征税；直接向个人收取的规费收入；居民购买的国库券；国家出售高税率消费品的税收转稼收入；服务行业和文化娱乐等企事业单位上交的税收，一部分是通过对V的再分配转化来的。
财财学期末考试复习整理
公共经济学/财政学期末考试复习整理第二章 (2)一、财政学的目标 (2)二、帕累托效率、三种效率（生产效率、交换效率、产品组合效率）及特点 (2)三、公平的含义（3种）、联系、区别 (3)四、衡量公平的两个指标 (4)五、公平和效率的关系 (4)六、功利、罗尔斯、折中主义各自关联、主张 (4)第三章 (5)一、政府缺陷的表现方面 (5)二、财政的三个职能P 58、59 (5)第四章政府与消费 (5)一、公共产品 (5)二、私人产品 (6)三、混合产品 (6)第五章政府与生产 (7)一、垄断效率损失P 81 (7)二、科斯定理 (7)三、外部成本有那些干预手段 (8)四、消费--生产者信息不对称的管制措施 (8)五、市场竞争的公共生产&私人生产效率方面的区别P99 (8)第六章政府与分配 (9)一、政府再分配的三种方式，如何分配 (9)二、社保体系3种方式，对收入再分配的影响力度 (10)第七章公共选择 (10)一、公共决策机制哪4种？ (10)二、直接民主决策机制实现均衡的条件 (10)三、集中决策效率 (10)四、间接决策机制下，三种人行为特点 (10)第十三章税收概论 (10)一、超额累进税& 全额累进税 (11)二、起征点& 免征额区别 (11)三、税收分类 (11)四、选择主体税种时应考虑因素 (11)五、效率原则，公平原则分别体现在哪些方面 (11)第十四章 (11)一、税赋转嫁方式 (11)二、影响转嫁与归宿的因素 (12)三、无关性定理 (12)四、竞争/垄断条件下税赋转嫁的归宿特点 (12)第十五章税收与效率 (12)一、税收超额负担的含义、产生原因、影响因素 (12)二、拉弗曲线P274 (13)三、减少税收超额负担的措施与评价 (13)四、税收对劳动供给&储蓄的影响 (14)五、自然垄断的三种定价方法，以及对公平&效率的影响P371 图 (14)第二十章公债 (15)一、公债的限额指标 (15)二、政府公债筹资的效率界限 (15)三、公债的负担 (15)第二十一章财政宏观调控理论与政策 (15)一、财政职能、收入在中央和地方的分工 (15)二、分税制主要内容 (16)第二章一、财政学的目标公平&效率二、帕累托效率、三种效率（生产效率、交换效率、产品组合效率）及特点1、帕累托效率：如果社会资源的配置已经达到这样一种状态，即任何重新调整都不能在不使其他人境况变坏的情况下，而使任何一个人的境况更好，那么，这种资源配置状况就是最佳的，也就是最有效率的。
财政学 期末考试重点归纳总结
财政学期末考试重点归纳总结1、公共性与阶级性2、强制性与非直接偿还性3、收入与支出的对称性（或平衡性公共物品：公共物品是和私人物品对应的，以政府为代表的国家机构公共部门供给用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共物品。
区别公共物品和私人物品：一是排他性（私人物品的第一个特征）和非排他性（公共物品的第一个特征：即任何人都不能因为自己的消费而排除他人对该物品的消费。
公共物品都不具有消费的竞争性，即在给定的生产水平下，向一个额外消费者提供商品或服务的边际成本为零。
）二是竞争性和非竞争性（公共物品的第二个特征：每增加一个消费者原来的消费者将受到的服务不减。
）公共需要的特征：1）社会公共需要是社会公众在生产、生活中的共同需要，也为了维持市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要。
（2）公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要。
（3）享用社会公共时无需支付或只需支付少量，各社会成员的付出于其所得是不对称的，不能说水多付出就多享用，少付出少享用，不付出就不得享用。
（4）满足公共需要是政府的职责。
满足公共需要的物质手段只能是通过政府征税和收费支撑的由国家机关和公共部门提供的公共物品。
市场失灵：市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。
市场失灵的主要表现：（1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动外部效应：外部效应说明的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或损失的现象。
当存在正的外部效应时，生产者的成本大于收益；当存在负的外部效应时，生产者的成本小于收益。
（公共物品是外部效应典型的例子）政府干预手段：（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段政府干预失效的原因和表现：（1）政府决策失误（2）寻租行为（3）政府提供信息不及时甚至失真（4）政府职能的“越位”和“缺位”重点考点：财政职能财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能。
财政学期末考试内容资料整理
----------------------第一章1.财政学:通过对政府制度运行的具体研究，力图使政府制度的发展更符合全民利益最大化的经济目标。
2.财政学研究对象：政府的与预算有关的经济行为（公共经济部门）.3。
公共财政:公共财政特指以市场经济为基础的财政；生产建设性财政是与计划经济相适应的财政形态.第二章1.公共产品及其特征:既有非竞争性又有非排他性的这类产品和服务就被称为公共产品。
2.纯公共产品：严格满足非排他性和非竞争性的公共产品。
(例：国防、外交、司法、社会治安、生态保护、气象预报、航标灯与其他交通指示规范等。
)3.混合产品（准公共产品）A类：具有非竞争性但却具有排他性的混合产品（公园）;B类(又称拥挤性公共产品）：具有非排他性但却具有竞争性的混合产品（电视机、公路、大桥）。
4.市场失灵：当市场无法有效率的进行资源配置时，我们称之为市场失灵。
5.外部性（外部效应）：经济行为主体在从事经济活动时，除自身外，还给别人带来收益或损害。
---------------------------------------------------------精品文档----------------------6.正的外部性：来自外部的利益.7.负的外部性:来自外部的成本。
8.财政政策和货币政策 A财政政策及其特点：财政政策是指政府通过财政支出与税收政策来调节总需求，从而影响就业和国民收入的政策。
财政政策的种类:分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策（根据财政政策调节国民经济总量和结构中的不同功能来划分的） (1）扩张性财政政策（又称积极的财政政策）是指通过财政分配活动来增加和刺激社会的总需求；增加国债、支出大于收入，出现财政赤字来实现: （2）紧缩性财政政策（又称稳健的财政政策)是指通过财政分配活动来减少和抑制总需求；（3）中性财政政策是指财政的分配活动对社会总需求的影响保持中性。
B货币政策及其特征：中央银行通过银行体系控制货币供给量以及通过货币供应量来调节利率进而影响投资和总需求的政策。
财政学期末考试重点及答案精心整理整理版
1简述财政投入在我国社会主义新农村建设中的现实意义（1）农业基础设施薄弱，农村社会发展事业滞后，城乡二元结构和城乡收入差距依然明显（2）没有农业现代化就没有国家现代化，加速现代化必须妥善处理工农关系和城乡关系（3）我国社会经济发展总体上具备了扶持“三农”的能力和条件，应建立“以工促农，以城带乡”的长效机制2简述税收支出的主要形式（1）税收豁免（2）纳税扣除（3）税收抵免（4）优惠税率（5）延期纳税（6）盈亏相抵（7）加速折旧（8）退税3简述我国财政收入按形式分类我国财政收入形式包括税收，社保基金收入，非税收入，贷款回收和债务收入4简述价格对财政收入影响的主要表现一，价格总水平升降对财政收入的影响二，现行税收制度5简述课税对象和税源的关系课税对象和税源既有区别又有联系。
税源是指税收的经济来源或最终出处，从根本上说，税源是一个国家已创造出来并分布于各纳税人手中的国民收入。
由于课税对象既可以是收入，也可以是能带来收入的其他客体，或是仅供消费的财产，因此，课税对象与税源未必相同。
6简述全额累进税率与超额累进税率的区别（1）全额累进税率的累进程度高，超额累进税率的累进程度低，在税率级次和比例相同时，前者的负担重，后者的负担轻（2）在所得额级距的临界点处，全额累进会出现税额增长超过所得额增长的不合理情况，超额累进则不存在这种问题（3）全额累进税率在计算上简便，超额累进税率计算复杂7简述起征点和免征额的区别（1）所谓起征点，即税法规定对征税对象开始征税的数额。
课税对象的数额未达到起征点，不征税；达到或超过起征点的，应就征税对象全额依率计征。
（2）所谓免征额，即税法规定征税对象总额中免于征税的数额。
免征部分一律不征税，仅就超过免征额的部分依率征税。
起征点和免征额虽然都属于税收优惠照顾措施，但两者优惠政策的重心不同。
其中，前者体现税收的重心照顾政策，后者体现税收的普遍优惠政策。
8简述税负转嫁机制的特征（1）税负转嫁是和价格的升降直接联系的（2）税负转嫁是各经济主体间税负的在分配（3）税负转嫁是纳税人的一般行为倾向，也是主动行为9简述各固定税率，比例税率和累进税率的优缺点（1）固定税率优缺点：计算简便，主要适宜于流转额的课税，缺点是在调节收入水平的作用上不如累进税率（2）比例税率优缺点：优点是具有鼓励生产，计算简便和利于征管，缺点是有悖于量能负担原则（3）累进税率优缺点：有较强的调节收入水平的作用，但计算较复杂，透明度不如固定税率10简述税负转嫁的方式前转，后转，消转和税收资本化11简述税负转嫁与归宿的一般规律（1）供给弹性较大，需求弹性较小的商品的课税较易转嫁，供给弹性较小，需求弹性较大的商品的课税不易转嫁（2）商品课税较易转嫁，所得课税一般不能转嫁（3）课税范围宽广的商品的课税较易转嫁，课税范围较窄的商品的课税难以转嫁（4）垄断性商品税负易转嫁，竞争性商品税负难转嫁（5）从价税税负易转嫁，从量税不易转嫁12简述研究税负转嫁的现实意义（1）研究税负转嫁问题，有利于税收负担的合理安排（2）研究税负转嫁问题，有利于制定正确的税收政策和税收制度（3）研究税负转嫁问题，有利于揭示税收分配关系的真相，找到税负的归宿，把纳税义务人与实际负担人真正区别开来13简述增值税的类型（1）生产型增值税：计税依据中不准抵扣任何购进固定资产的价款（2）收入型增值税：计税依据中只准抵扣当期应计入产品成本的固定资产折旧部分（3）消费型增值税：计税依据中准许全部抵扣当期购进的固定资产价款14简述表示国债相对规模的指标三个基本指标：一国债负担率，用当年国债发行额或国债余额占GDP的比重来表示二国债收入比以当年发行额占应债主体收入水平的比重来表示，或当年国债发行额占居民储蓄的比例来表示三债务依存度，即用当年国债发行额占中央财政支出的比重来表示，称为中央依存度，或用当年国债发行额占全国财政支出的比重来表示，称为全国债务依存度。
财政学 打印版 期末 考试 复习 要点
名词解释1.市场失灵：现实的市场机制本身存在固有的缺陷与不足2.垄断：当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递减和成本递减现象，这时就会形成垄断3.外部性：无法在价格中得以反映的市场交易成本或收益4.财政：财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品与服务的分配活动5.公共需求：当众多个人作为一个整体时所产生的需求6.公共产品：由公共部门供给，用于满足社会公共需要，具有非排他性和非竞争性的产品和服务7.消费的排他性：指产品一旦被供给，不能将任何人排除在该产品的消费之外8.收益的非竞争性：指一旦公共产品被供给，任何人都不必通过竞争出价就可以获得对产品的消费9.外部性：无法在价格中得以反映的市场交易成本或收益10.庇古税：通过使卖者支付与每单位产出的边际外部成本相等的费用来实现负外部性的内部化11.财政支出增长弹性系数：是指财政支出增长率与GDP增长率之比12.财政支出增长边际倾向：是指财政支出增长额与GDP增长额之间的关系，财政支出增长额占GDP增长额的比例13.成本效益分析法：是指根据政府确定的建设目标，提出若干实现建设目标的方案详细列出各种方案的全部预期成本和全部预期收益，通过分析比较，从中选择出最优秀的方案的分析方法14.最低费用选择法：也称最小成本法，是指通过计算项目的有形成本，并以成本最低为择优标准的评级方法。
15.社会保障制度：是指由法律规定了的、按照某种确定的规则实施的社会保障政策和措施体系16.现收现付制：是指以横向平衡原则为依据，以当期正在工作的所有人的缴费来支付现在保险受益人开支的制度17.财政补贴：是指政府为了实现某种特定的政策目标，在一定时期内，通过财政分配，向特定的企业或私人提供的无偿性补助支出。
18.财政收入规模：是指财政收入在数量上的总水平19.受益原则：是指政府所提供的产品和劳务的成本费用的分配，要与社会成员从政府提供的产品和劳务中获得的收益相联系20.税收收入效应：对消费者表现为国家征税之后会使纳税人的收入下降，从而降低商品的购买量，而居于较低的消费水平。
财政学(详细版)
财政学期末复习重点1．考试形式：闭卷考试考试时间：十八周周末之前2．财政学选题论文于1月3号之前交齐（纸质+电子版）3.试卷题型：一、不定项选择题 15*2′二、辨析题 3*6′先判断对错在做解释。
三、计算题 2*10′四、论述题 3题 10′+ 10′+ 12′4.财政学作业是达到良的硬性指标。
财政学期末复习重点复习范围（未做特别说明的均为潘邦贵版教材页码）导论1、财政的产生p6 选择/辨析财政是人类社会发展到一定阶段的产物。
财政是一个历史的范畴，它的产生以社会生产力发展到一定历史阶段的基础，以国家的产生为前提。
（原始社会初期，没有剩余产品，没有私有财产，没有剥削，没有阶级和国家，也没有财政。
原始社会末期，随着社会生产力的发展，剩余产品的出现，以及社会分工和产品交换的产生、发展，在原始公社内部出现了财产的私人占有。
→奴隶阶级与奴隶主阶级→分配关系发生变化→国家产生→财政分配。
）财政的本质财政是国家主导整个社会经济运行的行为，国家主导企业，商家，百姓的利益分配的关系，国家把握重大的问题财政的属性1)公共性；2)利益集团性；3)协调性（平衡性）。
财政的构成要素1)2)3)4)2、西方学者财政学说p8-111)古典学派的财政理论（1776年-20世纪30年代）亚当·斯密2)凯恩斯学派的财政理论（20世纪30年代-60年代）凯恩斯，萨缪尔森3)新自由主义学派的财政理论（20世纪70年代以后）①货币学派弗里德曼；②供给学派阿瑟·拉弗；③公共选择学派詹姆斯·布坎南 & 戈登·图洛克4)新凯恩斯主义（1993年克林顿入住白宫后）马克思主义学说陈共p49政治经济学的一般原理是财政学的理论基础(劳动价值学说、再生产理论等)马列主义、毛泽东思想、邓小平理论我国财政学建设的指导思想：以马克思主义的基本原理为指导，借鉴西方经济学和财政学，紧密结合中国的实际，继承与发展。
财政学期末考试重点
1.财政的基本含义:就就是国家(或政府)为了满足其生存与履行职能的需要而对一部分社会产品进行集中性分配的特定活动以及由此形成的分配关系。
2.财政的产生条件:①剩余产品的出现就是财政产生的经济条件;②国家的形成就是财政产生的政治条件3.财政的基本特征:①公共性与阶级性;⑵强制性与非直接性偿还;③收入与支出的对称性。
(简答)4.自然垄断的公共定价法:⑴平均成本定价法⑵二部定价法⑶负荷定价法政治市场与经济市场的区别:①经济市场的个人选择与最终结果确定,而政治市场就是不确定的;②经济市场的竞争就是连续的,且允许多个卖主存在,政治市场的竞争就是间断的, 且只能有一个胜者;③经济市场的选择规则就是自愿性,政治市场为少数服从多数;④经济市场的参与者职责与损失关联度大,政治市场相反。
(选择,判断或简答)5.财政监督的方式:日常监督检查,专项监督检查,个案检查。
(选择)6.财政支出分类:按财政支出功能分类(经济建设费,社会文教费,国防费,行政管理费,其她);(选择) 现行支出经济分类(经常性支出,资本性支出,净贷款);按财政支出与经济活动的关系分类(购买性支出,转移性支出)按经济性质分类的经济分析意义:①作用:购买性支出对社会的生产与就业有直接影响;对收入分配有间接的影响;转移性支出则相反。
②在安排购买性支出时,政府必须遵循等价交换的原则,这种活动对政府的效益约束较强;在安排转移支出时,政府并没有一以贯之的原则,对政府的效益约束就是软的。
③微观主体在同政府的购买性支出发生关系时,也必须遵守等价交换的原则,这对微观主体的预算约束就是硬的;在同政府转移性支出发生联系时,并无交换产生,对其预算约束就是软的。
影响财政支出规模的宏观因素分析:经济性因素;政治性因素(①政局就是否稳定②政体结构与行政效率③政府干预政策);社会性因素。
(选择)财政支持与保障社会民生的几种关系(多,简答)①促进经济发展与推进社会事业建设协调的关系②统筹兼顾与突出重点的关系③财政支持与社会坚持的关系④增加投入与制度建设的关系11.国防支出项目包括:人员生活费,训练维持费,装备费。
财政学期末复习资料全
财政学期末复习资料第一部分财政理论（第一章）Ⅰ市场失灵：一、市场失灵的概念和主要表现（一）概念：市场失灵指的是在市场充分发挥其资源配置基础性作用的基础上，由于市场天然无法有效配置所有资源，而引起的收入分配不公平及经济社会不稳定的态势。
（二）主要表现：①资源配置失效：信息不充分也不对称；竞争失灵；外部性（含义：是指某一个个体的经济行为影响了其他个体，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬的现象，有正负外部性之分）；偏好不合理②收入分配不公平③市场经济的宏观不稳定性二、公共物品与私人物品的区别（1）公共物品具有非排他性，在产品消费中，很难将其他消费者排斥在该产品的消费利益之外；私人物品具有排他性，只有其产权所有者拥有享有该产品的权利，并且能够将他人排除在享用该产品之外（2）公共物品具有非竞争性，消费者消费某产品时并不能影响其他消费者从该产品中获得利益；私人物品具有竞争性，随着消费人数的增加，边际成本也随之增加。
两者的区别：（1）提供主体不同：公共物品由政府提供，私人物品由市场提供；（2）特征不同：公共物品具有非排他性与非竞争性，私人物品具有排他性与竞争性；（3）用途不同：公共物品为了满足公共需要，私人物品为了满足私人需要三、政府失灵原因：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真，也可视为政府干预失误、政府职能的“越位”和“缺位”。
越位：是指应当而且通过市场机制办好的事情而政府却通过财政手段人为地参与缺位：是指该由政府通过财政手段办的事情而政府没有办好或没有办Ⅱ、财政一、财政的含义及特征（一）含义：财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品的分配活动。
（二）特征：1、财政运行是财政收支的矛盾统一：财政收支是财政运行的主线，全部财政都是围绕财政收支运行的。
在市场经济体制下，资源配置有两条渠道：一是市场，二是政府。
财政收支过程就是政府进行资源配置的过程。
财政收支运行的规律是，由政府弥补市场失灵，提供公共物品，满足公共需要。
财政学期末复习资料整理
（1）财政监督主体。财政部门是主管国家预算的编制和执行的部门，各级财政部门是财政监督的主体。一般而言，财政监督是财政部门内部各职能机构的共同任务，各级财政机关内部的预算编制、预算管理、国库等业务机构都行使监督的职责。同时，各级财政部门内部还设有财政监督专门机构，财政部在各省、直辖市、自治区设置财政监察专员办事处，专门行使财政检查职责。财政机关专门监督机构，一方面按照分级负责的财政管理体制对本级财政负责，接受本级财政机关的领导，及时向本级财政和政府报告财政监督中的情况和问题，另一方面接受上级财政机关对财政监督的业务指导。
2、.试述影响财政支出规模的宏观因素。
答：为探讨财政支出的合理规模，必须从分析影响财政支出规模的因素入手。参照前人的规范性分析并结合本国财政支出发展变化的现实情况，寻求本国财政支出的最佳规模。归纳起来，经常影响财政支出规模的宏观因素有经济性因素、政治性因素和社会性因素三个方面：
（1）经济性因素。主要指经济发展的水平、经济体制以及中长期发展战略和当前经济政策等。关于经济发展的水平对财政支出规模的影响，如马斯格雷夫和罗斯托的分析，说明了经济不同发展阶段对财政支出规模以及支出结构变化的影响。经济发展水平决定财政支出规模的明显例证，是经济发达国家高于发展中国家。总体来说，我国长期内仍是一个发展中国家，经济体制仍处于转轨过程中。从经济性因素来看，我国在经济改革之初曾导致财政收入占GDP比重的下滑，这是财政为经济改革必须付出的成本和代价。随着经济体制改革的进展和经济稳定的增长，财政收入增长加快了，但为实现全面建设小康社会的目标，走新型工业化道路，夯实基础设施等先导产业、推进产业结构优化升级、大力发展科学教育，保护生态环境、扩大就业领域和完善社会保障制度等任务，却十分迫切和十分繁重，而且需要同时并举。这就要求在一段时间内仍然需要适度提高财政支出占GDP的比重，因而财政收入增长的可能性和财政支出规模增长的必要性，将是今后一段时间内财政运行的主要矛盾。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财政学期末整理第一章财政概念和财政职能1 财政基本含义：是一种国家或者政府的经济行为。
2财政的基本特征：公共性与阶级性，强制性和非直接偿还性，收入与支出的平衡性。
3公共物品：由国家机关和政府部门—公共部门提供的用来满足社会公共需要的商品和服务。
4私人物品：由市场供给的用来满足个别人需要的商品和服务5公共物品和私人物品的区分标准：（1）非排他性和排他性（2）非竞争性。
（1）非排他性：指一些人享用公共物品带来的利益而不能使其他一些人同时从公共物品中获得利益。
（2）排他性：指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者为私人产品付钱之后，他人就不能享用此种商品和服务带来的利益。
（3）非竞争性：指消费者的增加不引起生产成本的增加。
（4）竞争性：消费这的增加将引起生产成本的增加。
6纯公共物品：同时具有非排他性和非竞争性的公共物品7准公共物品：兼具公共物品和私人物品特征的物品8公共需要：指满足社会公共利益的需要，这种需要不是个人需要的总和，而是公共利益，具有不可分割性。
9公共需要的特征：（1）公共需要是社会公众在生产，生活和工作中的共同需要，不是简单的个别需要的加总，而是就整个社会而言的，为了维持社会经济生，为了维持社会在身缠的正常运行，也为了维护市场经济的正常秩序，必须要政府集中执行和组织的社会职能的需要。
（2）公共需要是每个社会成员可以无差别地共同享用的需要。
(3)社会成员享用社会公共需要也要付出代价（如交税和付费），但是这里的规则不是等价交换原则，不能说多付多用。
（4）满足公共需要是政府的职责，所以，满足公共需要的物质手段只能通过政府征税和收费支撑的由国家机关和公共部门提供的公共物品10市场：完整的市场系统是由家庭，企业和政府三个相对独立的主题组成的。
是一种结构精巧而且具有效率的商品交易机制。
11市场失灵：市机制本身存在固有的缺陷。
12市场失灵的主要表现：（1）垄断。
市场效率是由完全自由竞争为前提的，然而当某一行业在产量达到相对比较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减问题，这是就会形成垄断。
当一个行业被一个企业或者几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。
（2）信息不充分和不对称。
在市场及经济条件下，生产者与消费者之间的生产，销售，购买都属于个人行为，整我信息本省也成为激烈竞争的对象，而信息不充分和不对称也是影响公平竞争的重要因素。
（3）外部效应与公共物品。
外部效应说明的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或损失的现象。
因此外部效应就是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
外部效应典型的例子就是“公共物品”，因为大部分“公共物品”的效益是外在话的，市场对提供公共物品是失灵的。
（4）收入分配不公。
市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发地解决收入分配公平问题。
严重不公，会带来社会不安定，反过来又影响效率。
（5）经济波动。
过度的竞争不可避免地导致求大于供与供大于求的不断反复。
求大于供，物价上涨，会导致通货膨胀：供大于求，压缩生产，会导致失业率上升，这是市场机制不可避免的弊端。
13 政府干预（1）原因：a.市场对资源配置是基础性作用，但是不是所有的资源都是可以通过市场来配置，市场经济要有政府的介入，在资源配置中弥补市场的不足，只要是提供具有外部效应的公共物品b.国家宏观调控。
市场机制本身存在固有缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康，稳定地运行。
（2）手段：a.立法和行政手段。
主要是制定市场法规，规范市场行为，制定发展战略和中长期规划，制定经济政策，实行公共管制，规定垄断产品和公共物品。
b.组织公共生产和提供公共物品。
公共生产是指由政府出资兴办的所有权归政府所有的公共企业和事业单位，主要是生产有政府提供的公共物品，也可以再垄断部门建立公共生产，并从效率或社会福利角度规定价格。
政府组织公共生产，不仅是和醋鱼提供公共物品的目的，而是出于有效调节市场供求和经济稳定的目的c.财政手段。
既不直接生产业不是直接提供公共物品，而是通过征税和收费为政府各部门组织生产和提供公共物品筹集经费和资金。
财政的目标是最终满足社会公共需要，同时又通过税收优惠，财政补贴和财政政策等手段调控市场经济的运行。
14.研究财政职能的思路和意义：研究财政职能的任务，是从理论上概括财政在国民经济中的地位和作用，因而财政职能的概括与分类对构建财政学的理论体系，对确定财政学研究的内容、方向和目标有至关重要的意义。
总的思路是，财政是政府的一种经济行为，是履行和实现政府经济职能的手段，所以财政职能就是政府的经济职能，即资源配置、收入分配、经济稳定和发展。
这里要研究的问题，主要是分析和研究财政在履行和实现政府经济职能中的地位和作用，以及财政履行和实现政府经济职能的特殊机制和手段。
第二章公共物品的提供，生产和定价1.免费搭车：在财政学上，免费搭车是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为。
免费搭车现象缘于公共物品生产和消费的非排他性和非竞争性，免费搭车行为往往导致公共物品供应不足。
第三章财政支出规模与结构分析1.购买性支出：（1）含义：直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出。
（2）所起的作用：是通过支出使政府掌握的资金与微观经济主题提供的商品和服务相交换，在这里政府直接以商品和服务的构面这身份出现在市场上，因而，对于社会的生产和就业有直接的影响。
对分配的影响是间接地。
体现了财政活动队政府形成较强的效益约束。
（3）安排购买性支出的原则：等价交换2.转移性支出：（1）含义：直接表现为资金无偿的，单方面的转移。
这类支出主要有补助支出，捐赠支出和债务利息支出。
这些支出的共同点：财政付出了资金，却无任何所得，不存在交换的问题，体现的是政府的非市场性再分配活动。
（2）作用：转移性支出体现出的财政活动队政府的效益约束是软的。
微观经济主题在同政府的转移性支出发生联系时，并无交换发生。
3全部财政分为购买性支出和转移支出。
在财政支出总额中，购买性支出所占的比重越大，财政活动对生产和就业的直接影响越大，通过财政所配置的资源的规模也就越大；翻译，转移性支出所占的比重越大，财政活动对收入分配的直接影响也就越大，联系财政的职能来看，以购买性支出占较大比重的支出结构的财政活动，执行配置资源的职能较强，以转移性之春占较大比重的支出结构的财政活动，则执行收入分配的职能较强。
4试述“瓦格纳法则”阐述的基本原理。
瓦格纳法则主要是关于财政支出扩张论：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。
结论建立在经验分析基础上的，他认为，现代工业的发展会导致社会进步的要求，社会进步必然会导致国家活动的扩张，。
他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素。
政治因素指，是随经济的工业化，市场与市场当事人的关系更加复杂，从而导致商业法律和契约的需要，需要把偶的资源用於提供治安和法律的设备。
经济因素，指工业的发展推动了都市化的进程，需要政府进行管理与协调工作。
对文教娱福等公共支出的增长归因于需求的收入弹性，即随着实际收入的上升，这些项目的公共支出的增长将会快于GDP的增长。
5试述我国财政支出规模发展变化的特殊性及其原因分析见本子6 试述影响蔡振支出规模的宏观因素（1）经济性因素：主要指经济发展水平，经济体制以及中长期发展战略和当前经济政策等。
a.经济发展水平—马斯格雷夫和罗斯托的分析（eg:经济发达国家财政支出高于发展中国家）b.我国经济体制：计划经济体制和市场经济体制（2）政治因素：政局是否稳定；政体结构和行政效率；政府干预政策（3）社会因素：如人口，就业，社会保障事业，城镇化等因素都会影响财政支出的规模第四章经常性支出1.经常性支出：经常性支出是维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必需的支出，主要包括人员经费、公用经费及社会保障支出。
事业发展和社会保障支出。
2.一般公共服务支出：主要用于保障机关事业单位正常运转，支持各机关单位履行职能，保障各机关部门的项目支出需要，以及支持地方落实自主择业军转干部退役金等3.国防支出：指国家预算用于国防建设和保卫国家安全的支出，包括国防费、国防科研事业费、民兵建设以及专项工程支出等。
4.试分析我国一般公共服务支出偏高的原因，思考控制一般公共服务支出的有效措施.(1)一般公共服务支出的规模是由多种因素形成的，而且具有历史延续性（2）直接的影响因素主要有经济总体增长水平，财政收支规模，政府职能，机构设置，行政效率以及一般公共服务管理费本身的使用效率（3）从长期观察，前两个与一般公共服务支出规模呈正相关和比较稳定的关系5.试述教育，科技和医疗卫生支出的经济和社会性质。
经济属性：属于经常支出和购买性支出A。
经济性质，教育服务属于混合物品（1）依据马克思劳动价值理论，属于非生产性支出，因其不会对当年物质财富生产有直接贡献。
（2）依据边际效用价值理论，属于必要支出，随着GDP增长和劳动生产率提高，文科卫支出的比例应不断提高，甚至应超过GDP的增幅。
6试述政府必须介入医疗卫生事业的理由，思考介入的范围理由(1)公共卫生领域集中地存在着具有外部效应的纯公共物品。
如安全饮用水提供等免费服务。
哟与这些物品具有明显的非排他性，因而私人根本不会提供或者不会充分的供给（2）为公共的收入分配提供前提。
在市场规则下，低收入者自身难以低于卫生条件差和疾病风险的侵袭，往往会陷入“贫困的循环”，政府的介入就是讲卫生保健视为一种人人应有的权利，保障人人健康劳动，环节或消除因收入差距可能对健康带来的不良影响（3）弥补商业保险的缺陷。
疾病的风险是最难以却只的，在私人市场上，人们化解风险的方法是购买商业保险，但是商业保险的趋利性必然产生“逆向选择”，而政府的公共卫生服务带有社会保险的性质。
介入范围：（1）是公共卫生服务。
一般意义上，公共卫生项目都具有公共物品的属性，一次提供公共卫生服务项目属于政府的重要职责。
包括，计划免疫，以学校为基础的医疗卫生服务等。
（2）基本医疗服务。
从理论上来说，提供医疗服务属于混合物品的范畴，但是具有很强的外部效应，同时具有”拥挤性“的特点，政府在提供基本医疗服务的同时，实行一定的收费制度第五章财政投资性支出1.财政投融资：（１）含义：是以国家的制度，信用为基础，以邮政储蓄，年金等各种公共资金为来源，为实现国家的政策目标，并从国家整体的角度，对应有受益者复旦的领域，有偿，同意，有效地分配资金的政府投融资活动。
（２）基本特征：ａ．财政投融资是一种政府入资本金的政策性融资。
他是在大力发展山野银行的同时构建的新型投融资渠道。