风险矩阵(一般制造业)
风险等级划分方法(矩阵法)
风险等级划分方法（矩阵法）
在确定风险概率和事故后果严重程度的基础上，明确风险等级划分标准，建立风险矩阵。
表1 风险矩阵
说明：1．风险 = 事故发生概率 * 事故后果严重程度。
2．风险矩阵中风险等级划分标准见表2，事故发生概率等级见表3，事故后果严重程度等级见表4。
表2 风险等级划分标准
表3 事故发生概率
表4 事故后果严重程度
说明：1. 表4中“员工伤害”和“财产损失”按照《中国石油天然气集团公司生产安全事故管理办法》（中油安字〔2007〕
571号）中事故分级确定，“环境影响”和“声誉”参照《中国石油天然气集团公司突发事件分类分级目录》
（厅发〔2013〕30号）中突发事件分级确定。
2. 各单位可以结合生产特点和风险性质等，确定事故后果严重程度等级。
3. “以上”包括本数，所称的“以下”不包括本数。
管理会计应用指引-第701号风险矩阵
管理会计应用指引第701号风险矩阵第一章 总则第二章 应用环境第三章 应用程序第四章 工具方法评价第五章 附则2020-12-162第一章总则•第一条 风险矩阵（也称风险热度图、风险坐标图等），是指按照风险发生的可能性和风险发生后果的严重程度，将风险绘制在矩阵图中，展示风险及其重要性等级的风险管理工具方法。
风险后果严重程度•第十条企业应以风险后果严重程度为横坐标、以风险发生可能性为纵坐标，绘制风险矩阵坐标图。
企业可根据风险管理精度的需要，确定定性、半定量或定量指标来描述风险后果严重程度和风险发生可能性。
表示风险后果严重程度的横坐标等级可定性描述为“微小、较小、较大和重大”（也可采用1、2、3、4四个半定量分值），表示风险发生可能性的纵坐标等级可定性描述为“不太可能、偶尔可能、可能、很可能”（也可采用1、2、3、4四个半定量分值），从而形成16个（4×4）方格区域的空白风险矩阵图（见附图1）。
还可以根据需要通过定量指标更精确地描述风险后果严重程度和风险发生可能性。
•第十二条 企业在逐项分析和评价需在风险矩阵中展示的风险时，注意考虑各风险的性质和企业对该风险的应对能力，对单个风险发生的可能性和风险后果严重程度的量化应注重参考相关历史数据。
企业在综合职能部门和业务部门等相关方意见后，得到每一风险发生可能性和后果严重程度的评分结果。
•第十三条 企业应将每一风险发生的可能性和后果严重程度的评分结果组成的唯一坐标点标注在建立好的风险矩阵图中，标明各点的含义并给风险矩阵命名，完成风险矩阵的绘制。
风险发生可能性很可能4可能3I I 偶尔可能一2 I l 不太1可能,I I I 下l J *微小1较小2较大3..., ·冈，险2:未偿还贷款＊． I I -F必皿古婚＾I I A .L 风险后果严重程度重大4风险重要性等级•第十一条企业在确定风险重要性等级时，应综合考虑风险后果严重程度和发生可能性以及企业的风险偏好，将风险重要性等级划分为、、和等级别。
安全管理体系的风险评估工具有哪些
安全管理体系的风险评估工具有哪些在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，这些风险可能会对企业的运营、财务状况、声誉甚至生存造成威胁。
为了有效地识别、评估和管理这些风险，企业需要建立完善的安全管理体系，并运用合适的风险评估工具。
本文将介绍一些常见的安全管理体系风险评估工具，帮助您更好地理解和应对企业所面临的风险。
一、故障树分析（Fault Tree Analysis，FTA）故障树分析是一种自上而下的演绎分析方法，它通过构建故障树来展示系统故障的因果关系。
故障树的顶事件通常是系统的故障或不期望发生的事件，然后通过逻辑门（如与门、或门等）将导致顶事件发生的各种因素和子事件连接起来。
通过对故障树的定性和定量分析，可以确定系统的薄弱环节、评估风险发生的概率和后果，并制定相应的预防和控制措施。
故障树分析的优点在于能够清晰地展示故障的因果关系，有助于深入理解系统的工作原理和潜在风险。
然而，它也存在一些局限性，例如构建故障树需要对系统有深入的了解，且分析过程较为复杂，对于大型复杂系统可能会面临建模困难的问题。
二、事件树分析（Event Tree Analysis，ETA）事件树分析是一种从初始事件开始，按照事件发展的顺序，逐步分析可能出现的各种结果的方法。
它通过构建事件树来展示事件的发展路径和可能的后果。
与故障树分析不同，事件树分析是一种正向的推理方法。
事件树分析可以帮助企业评估不同决策和措施对事件结果的影响，从而制定最优的应对策略。
它的优点是直观易懂，能够清晰地展示事件的发展过程和各种可能性。
但它也有不足之处，比如对于复杂的系统，事件树可能会变得非常庞大和复杂，分析起来较为困难。
三、失效模式与影响分析（Failure Mode and Effects Analysis，FMEA）FMEA 是一种用于识别系统、产品或过程中潜在失效模式及其影响的工具。
它通过对每个失效模式进行评估，分析其可能产生的后果、发生的频率和可检测性，从而计算出风险优先数（Risk Priority Number，RPN）。
风险矩阵分析法
风险矩阵分析法一、引言风险矩阵分析法是一种有效的风险管理工具，广泛应用于项目管理、战略规划和决策制定等领域。
该方法通过对风险进行识别、评估、等级划分、应对措施制定、监控和报告等步骤，帮助组织全面理解和有效管理风险。
本篇文章将详细阐述风险矩阵分析法的七个主要部分，以提供对这一方法深入的理解和应用指导。
二、风险识别明确项目目标：确定项目的范围、时间、成本等关键目标，以便识别与这些目标相关的潜在风险。
风险来源分析：识别可能影响项目目标的各种内外部因素，如市场变化、技术更新、人员变动等。
风险分类：将识别出的风险按照一定的标准（如来源、影响范围等）进行分类，以便更有针对性地管理。
风险记录：详细记录每个风险的特性，包括风险名称、来源、可能影响等。
三、风险评估风险概率评估：估计每个风险发生的可能性，可以基于历史数据、专家意见等方法。
风险影响评估：评估每个风险一旦发生可能带来的后果，包括财务损失、声誉影响等。
风险矩阵制作：根据风险概率和影响制作风险矩阵，帮助确定后续的风险管理策略。
优先级排序：根据风险矩阵，对风险进行优先级排序，以便更有针对性地处理高优先级风险。
四、风险等级划分确定风险等级标准：根据项目的特性和组织的风险承受能力，确定风险的等级划分标准。
风险等级评定：基于已评估的风险概率和影响，将风险划分到相应的等级。
资源配置：根据风险等级，合理分配资源进行风险管理，确保高优先级的风险得到重点关注。
动态调整：在项目实施过程中，根据风险的实际情况动态调整风险的等级和资源配置。
五、风险应对措施制定应对策略：针对不同等级的风险，制定相应的应对策略，包括预防措施、应急预案等。
资源配置：为应对策略配置必要的资源，包括人力、物力、财力等，确保应对措施的有效实施。
培训与沟通：对项目团队进行风险管理培训，提高团队的风险意识；同时，确保所有人员都清楚了解风险管理计划和各自的职责。
调整与优化：在实施过程中，根据实际情况调整和优化风险管理计划，确保其始终能反映项目的真实风险状况。
风险矩阵(一般制造业)
列报及披露
A
怎样确保财务报表中已披露了适用的财务报告框架要求披露的信息？
列报及披露
IT
怎样确保财务报表中的文字和数字计算正确？
列报及披露
A
列报及披露、权
怎样确保公司的所有权利和义务已被准确地反映在财务报表中？
利和义务
怎样确保分录的正确计算？
计量/计价
A
IT
计量/计价、列报
怎样确保根据适用的会计政策计算和披露非经常性收入/支出的税务影响？
重要流程示例 财务报表结账 现金收款 现金支出 工资 采购、应付账款及折扣 存货成本和销售成本计算 收入和应收账款 长期股权投资-子公司/合营企业 有价证券 股票期权 外币折算 预付费用和无形资产的摊销 评估资产的减值 计算预计负债和应计负债 计算所得税（计提、计价和相关准备） 固定资产折旧[含以成本模式计量的投资性房地产] 对坏账准备和相关的坏帐损失的估计 对承诺及或有事项的估计 对存货跌价准备的估计 对退休金和其他与职工薪酬相关负债的估计 对与产品质量和售后服务相关的预计负债的估计 长期应收款、不属于流动资产的存款和存出保证金，以及其他长期金融资产 的相关流程 管理衍生及套期工具 应付票据流程 存货的实地盘点（盘点和汇总） 记录和监控负债
入/支出的税务影响？ 怎样确保各方对内部交易/余额的记录和披露是相符
计量/计价、列报及披露
IT
IT
的？
列报及披露
IT
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙），2011年
风险及控制矩阵示例
行业：一般制造业 流程：财务报表结账 交易类型：非常规交易
考虑 WCGWs 并识别相关控制
受影响的重大账户示例: 所有账户
重大账户示例
现有金价，证包券括银行存款 应坏收账账准款备，包括应收票据 存货 存预长内货付期部跌费股往价用权来准、投及长备资交及期，易相待包关摊括的费对资用子产和公其减司值他的损资投失产资 保固目无应长证定形付期金资资票应、产产据收其、，款投、他包长资不括性期商属金房于誉地融及流资产动相产及关资其摊产相的销关存利款润和存表项出 应付账款 润长退所承预与表期休得诺计产项债金税及负品、目务及或债质、其递有及量租他延事其保赁与税项他证及职负相款相工及债关关薪的相、利酬关递预润相利计延表关润收负项的表债益及目负项其债目对应利 权衍益生工具及与套期相关的资产/负债 营业收入 利利营润息业表收成中入本的、投其他资收收益益类和项其目他财务收入 工资 销售费用 管财理务费费用用和其他费用
风险矩阵分析法
风险矩阵分析法风险矩阵分析法是一种常用的风险评估工具，用于评估和管理项目、活动或决策中的风险。
该方法通过将风险的概率和影响程度综合考虑，将风险按照不同的等级进行分类和排序，以便更好地了解和应对潜在的风险。
风险矩阵分析法的标准格式一般包括以下几个要素：1. 风险事件描述：对可能发生的风险事件进行清晰、准确的描述。
例如，某项目可能面临的风险事件是“原材料供应不稳定”。
2. 风险概率评估：对风险事件发生的概率进行评估。
一般可以采用百分比或者概率等级来表示，如高、中、低等。
例如，某项目面临的“原材料供应不稳定”风险的概率评估为“中”。
3. 风险影响评估：对风险事件发生后可能产生的影响进行评估。
一般可以从财务、时间、资源等方面来考虑。
例如，某项目面临的“原材料供应不稳定”风险的影响评估为“高”。
4. 风险等级划分：根据风险概率和影响程度的评估结果，将风险划分为不同的等级。
一般可以采用颜色标记或者数字表示，如红、黄、绿等。
例如，“原材料供应不稳定”风险的等级划分为“黄”。
5. 风险应对策略：根据风险等级的划分，制定相应的风险应对策略。
对于高等级的风险，需要采取积极的措施来降低风险的发生概率或者减轻其影响。
例如，“原材料供应不稳定”风险的应对策略可以是寻找备用供应商或者建立库存储备。
6. 风险监控和控制：对已经识别的风险进行监控和控制，及时采取相应的措施来应对风险的发生。
例如，定期跟踪供应商的供货情况，及时调整采购计划。
风险矩阵分析法的应用可以帮助组织或个人更好地识别、评估和管理风险，从而减少风险对项目、活动或决策的不利影响。
通过对风险进行全面的分析和评估，可以制定出更有效的风险管理策略，提高项目或活动的成功率和可持续发展能力。
需要注意的是，在使用风险矩阵分析法时，应该尽量客观、准确地评估风险的概率和影响程度，避免主观臆断或者过于乐观或悲观的估计。
同时，风险矩阵分析法只是风险管理的一种工具，需要与其他风险管理方法和工具相结合，以实现更全面、系统的风险管理。
风险矩阵的确定
一个或者一组潜在事故的预期发生频率(年频率)和后果严重性的组合。
通过识别潜在事故场景， 然后将预期发生可能性及每一个场景可能 造成的后果影响进行评估和结合，来对场景、装置、工厂和 /或者公司风险进行预 估。
需要时可将各风险场景进行叠加来获取总体风险。
是一种利用风险分析结果来进行风险消减策略决策的过程， 可通过相对风险等级或者对照风险目标的方式来进行评估。
风险矩阵根据事件后果的严重性等级(见表1-1 )、事件后果发生的概率等级组成风险矩阵(见图1-1 )，从而确定偏差(或者隐患)事件风险可接受程度。
企业内部关注；形象没有受损。
社区、邻居、合作火伴影响。
本地区内影响；政府管制，公众 关注负面后果。
国内影响；政府管制，媒体和公 众关注负面后果。
国际影响。
损失很小。
损失较小。
损失较小。
损失较大。
损失很大。
轻微伤害或者没有受伤； 不会损失工作时间。
人员轻微受伤，不严 重；可能会损失工作时 间。
3 人以上轻伤， 1~2 人重伤。
1~2 人死亡或者丧失劳 动能力； 3~9 人重伤。
12345风险矩阵根据事件后果的严重性等级 (见表2-1 )、事件后果发生的概率等 级(见表2-2)，组成风险矩阵(见图2-1)，风险等级划分标准(见表2-3)，从而 确定偏差(或者隐患)事件风险可接受程度。
轻微影响的健康/安全事故： 1. 急救处理或者医疗处理，但不 需住院， 不会因事故伤害损失工 作日；2. 短期暴露超标，引起身体 不适，但不会造成长期健康影 响。
中等影响的健康/安全事故： 1. 因事故伤害损失工作日；能够引起周围社区少数居 民短期内不满、抱怨或者投 诉(如抱怨设施噪声超 标)。
1. 当地媒体的短期报导；2. 对当地公共设施的日 常运行造成干扰(如导致 某道路在 24 小时内无法正 常通行)。
事故直接经济损失在 10 万元以下。
直接经济损失 10 万元以上， 50 万元以 下；局部停车。
后 低 中 中 高 高 很高 很高5很高4果低3 等2低低 低 低 低 低 中 中级 11E -6~1E -7 1E -5~1E -6 1E -4~1E -5 1E -3~1E -4 1E -2~1E -3 1E -1~1E -2 1~1E -1事故发生的可能性(/a )高中中低高中高中低 低 低 低 低 低 中 中 中 中1. 存在合规性问题，不会 造成严重的安全后果或者不 会导致地方政府相关监管 部门采取强制性措施；2. 当地媒体的长期报导；3.在当地造成不利的社会影响。
风险矩阵分析法
风险矩阵分析法风险矩阵分析法是一种常用的风险评估工具，用于识别和评估项目或者组织面临的各种风险。
它通过将风险的概率和影响程度综合考虑，将风险分为不同的等级，从而匡助决策者更好地理解和管理风险。
风险矩阵通常由一个二维矩阵组成，其中横轴表示风险的概率，纵轴表示风险的影响程度。
概率和影响程度可以用数字或者描述性的术语来表示。
根据具体情况，可以将概率和影响程度分为几个等级，通常是低、中、高三个等级。
在进行风险矩阵分析时，首先需要明确评估的风险类型，例如技术风险、市场风险、人力资源风险等。
然后，针对每一个风险类型，确定相应的概率和影响程度等级。
概率可以根据历史数据、专家意见或者类似项目的经验来估计，影响程度可以根据风险对项目目标的影响程度来评估。
接下来，将每一个风险类型的概率和影响程度对应到风险矩阵的相应位置上。
例如，如果某个风险类型的概率为中等，影响程度为高，则将该风险标记在风险矩阵的中等概率、高影响程度的位置上。
同样地，其他风险类型也可以在矩阵中标记出来。
完成矩阵标记后，可以根据风险的位置来确定其等级。
普通来说，位于矩阵左下角的风险属于低风险，位于右上角的风险属于高风险。
根据实际情况，可以将风险分为几个等级，例如低、中、高三个等级，或者更多等级。
通过风险矩阵分析，可以清晰地了解项目或者组织面临的风险情况，匡助决策者更好地分配资源、制定风险管理策略和采取相应的风险控制措施。
对于高风险的事件，应该优先考虑采取措施进行风险避免、降低或者转移，以确保项目或者组织的顺利进行。
需要注意的是，风险矩阵分析只是一个评估工具，其结果需要结合其他因素进行综合判断和决策。
在使用风险矩阵分析时，应该充分考虑项目或者组织的特定情况，结合专业知识和经验进行分析和判断。
总之，风险矩阵分析法是一种常用的风险评估工具，通过综合考虑风险的概率和影响程度，将风险分为不同的等级，匡助决策者更好地理解和管理风险。
通过风险矩阵分析，可以清晰地了解项目或者组织面临的风险情况，从而制定相应的风险管理策略和采取风险控制措施，确保项目或者组织的顺利进行。
安全风险评价风险矩阵法(L·S)、LEC法
安全风险评价风险矩阵法(L·S)、LEC法标题：安全风险评价风险矩阵法(L·S)、LEC法引言概述：在现代社会，安全风险评价是保障人们生命财产安全的重要手段。
本文将介绍安全风险评价中常用的两种方法：风险矩阵法(L·S)和LEC法。
一、风险矩阵法(L·S)1.1 理论基础：风险矩阵法是一种直观简便的风险评价方法，通过将风险的可能性和严重性分成若干等级，形成一个矩阵，便于风险的快速识别和评估。
1.2 应用范围：风险矩阵法适合于各种安全风险评价场景，如工业生产、交通运输、建造工程等领域。
1.3 优缺点：风险矩阵法简单易懂，适合性广泛，但在风险评估的精度和细节方面存在一定局限性。
二、LEC法2.1 理论基础：LEC法是一种基于事故发生概率、事故后果严重性和暴露时间的风险评估方法，通过综合考虑这三个因素，对风险进行综合评价。
2.2 应用范围：LEC法适合于需要综合考虑事故可能性、影响程度和暴露时间的风险评估场景，如化工企业、矿山开采等高风险行业。
2.3 优缺点：LEC法能够综合考虑多个因素对风险的影响，评估结果更为准确和全面，但在实际应用中需要采集大量数据，较为繁琐。
三、风险矩阵法(L·S)与LEC法的比较3.1 简易性：风险矩阵法(L·S)更为简单直观，适合于快速风险识别；LEC法在数据采集和计算上更为复杂，适合于对风险进行深入评估。
3.2 精度：LEC法在风险评估的精度和准确性上更胜一筹，能够综合考虑多个因素对风险的影响；风险矩阵法(L·S)在快速评估和初步筛选风险方面较为便利。
3.3 应用场景：风险矩阵法(L·S)适合于简单风险评估和初步风险管理；LEC法适合于对风险进行深入细致评估和决策支持。
四、安全风险评价方法的选择4.1 根据具体需求：在选择安全风险评价方法时，应根据具体评估对象、评估目的和评估环境来选择适合的方法。
风险矩阵(一般制造业)(二)2024
风险矩阵(一般制造业)（二）引言概述：风险矩阵在一般制造业中扮演着至关重要的角色。
它是一种用于识别、评估和管理潜在风险的工具，可以帮助企业预测并解决可能威胁到其运作和目标实现的各种问题。
本文将深入探讨风险矩阵在一般制造业中的应用。
首先，我们将介绍风险矩阵的基本概念和作用。
然后，我们将探讨如何建立和使用风险矩阵。
接下来，我们将详细介绍一般制造业中的风险分类，并将其归类到相应的风险矩阵中。
最后，我们将总结并提出一些建议，以便企业能够更好地利用风险矩阵应对各类风险。
正文内容：1. 风险矩阵的基本概念和作用a. 风险矩阵是一种图形化工具，用于识别和评估潜在风险。
b. 风险矩阵帮助企业定量地评估和比较各种可能的风险。
c. 风险矩阵使企业能够提前预测和规划应对措施，以最小化或消除风险的影响。
2. 建立和使用风险矩阵a. 了解企业的目标和运营环境，明确确定需要考虑的风险因素。
b. 选择合适的指标和评分体系，以量化风险的可能性和严重性。
c. 将风险因素按相应的指标和评分标准进行分析和评估，得出相应的风险等级。
d. 制定相应的措施和应对策略，以降低或消除风险。
e. 对风险矩阵进行定期审查和更新，以保持其有效性和准确性。
3. 一般制造业中的风险分类a. 生产风险：包括原材料供应不稳定、生产设备故障、生产工艺变化等风险。
b. 市场风险：包括市场需求下降、竞争加剧、产品失去竞争力等风险。
c. 供应链风险：包括供应商倒闭、物流延误、运输故障等风险。
d. 法律风险：包括合规要求变更、知识产权纠纷、劳动法规限制等风险。
e. 自然灾害风险：包括地震、洪水、台风等自然灾害可能对企业运营造成的影响。
4. 风险矩阵中各类风险的应对策略a. 生产风险应对策略：加强维护保养、备用零件管理、生产工艺优化等措施。
b. 市场风险应对策略：市场调研、产品创新、品牌推广等措施。
c. 供应链风险应对策略：多元化供应商、备份物流渠道、优化库存管理等措施。
风险矩阵分析法
风险矩阵分析法风险矩阵分析法是一种常用的风险评估工具，用于评估和管理项目、计划或者决策中的各种风险。
该方法通过将风险的概率和影响程度以矩阵的形式呈现，匡助决策者更好地理解风险的程度和优先级，从而采取相应的措施来降低风险。
风险矩阵分析法的标准格式如下：1. 风险矩阵表格风险矩阵表格是风险矩阵分析法的核心部份，它由两个轴组成：横轴表示风险的概率，纵轴表示风险的影响程度。
根据具体的项目或者决策情况，可以根据需求自定义横轴和纵轴的刻度。
表格的交叉点处标注了相应的风险等级，通常使用颜色或者数字来表示。
2. 风险概率评估风险概率评估是指对每一个风险事件发生的概率进行评估。
可以基于历史数据、专家经验或者其他可靠的信息来源来确定概率值。
通常，概率可以分为低、中、高等级，也可以使用具体的百分比值进行评估。
3. 风险影响评估风险影响评估是指对每一个风险事件发生后可能产生的影响程度进行评估。
影响程度可以包括财务、时间、资源、声誉等方面的影响。
同样，可以根据具体情况自定义影响程度的刻度，通常使用低、中、高等级或者具体的量化指标进行评估。
4. 风险等级划分根据风险矩阵表格中的交叉点，将每一个风险事件的概率和影响程度对应的风险等级进行划分。
通常，风险等级可以分为低、中、高等级，或者使用数字或者颜色来表示。
风险等级的划分可以根据具体需求进行调整，以符合项目或者决策的实际情况。
5. 风险应对策略根据风险等级的划分，制定相应的风险应对策略。
对于高风险等级的事件，需要采取积极的措施来降低风险，例如制定应急计划、加强监控等；对于中等风险等级的事件，需要采取适当的措施来减少风险，例如制定风险管理计划、加强沟通等；对于低风险等级的事件，可以接受风险或者采取一些简单的措施进行管理。
6. 风险监控和评估风险矩阵分析法并非一次性的评估工具，而是一个持续的过程。
在项目或者决策的实施过程中，需要不断监控和评估风险的变化和影响，及时调整风险应对策略，确保风险得到有效管理和控制。
风险矩阵分析法
风险矩阵分析法引言概述：风险矩阵分析法是一种常用的风险评估工具，通过将风险的可能性和影响程度进行定量化评估，帮助企业识别和管理各种潜在风险。
本文将详细介绍风险矩阵分析法的原理和应用，并分别从五个方面进行阐述。
一、风险矩阵分析法的原理1.1 风险评估的概念和意义：介绍风险评估的定义和作用，以及为什么需要使用风险矩阵分析法进行评估。
1.2 风险的可能性和影响程度：解释风险的可能性和影响程度的概念，并说明二者对风险评估的重要性。
1.3 风险矩阵的构建：介绍如何构建风险矩阵，包括确定可能性和影响程度的等级划分以及矩阵的绘制方法。
二、风险矩阵分析法的应用领域2.1 项目管理：阐述在项目管理中使用风险矩阵分析法的优势和具体应用场景，如项目风险评估、风险优先级排序等。
2.2 金融行业：探讨风险矩阵分析法在金融行业中的应用，如风险投资决策、风险资产管理等。
2.3 生产制造业：说明风险矩阵分析法在生产制造业中的应用，如供应链风险评估、生产过程风险管理等。
三、风险矩阵分析法的步骤3.1 风险识别：详细介绍风险识别的过程和方法，包括头脑风暴、专家咨询、历史数据分析等。
3.2 风险评估：解释如何对识别出的风险进行评估，包括确定可能性和影响程度等级、填写风险矩阵等。
3.3 风险应对：说明根据风险矩阵的结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险转移、风险控制等。
四、风险矩阵分析法的优缺点4.1 优点：列举风险矩阵分析法的优势，如简单易懂、直观明了、能够量化风险等。
4.2 缺点：指出风险矩阵分析法的不足之处，如对主观判断的依赖、无法考虑多维风险等。
五、风险矩阵分析法的实际案例5.1 公司A的项目管理中的风险评估：通过一个实际案例，说明风险矩阵分析法在项目管理中的应用和效果。
5.2 金融行业中的风险投资决策：以某个金融机构的风险投资决策为例，展示风险矩阵分析法在金融行业中的实际应用。
5.3 生产制造业中的供应链风险评估：通过一个生产制造企业的供应链风险评估案例，说明风险矩阵分析法在该领域的实际运用。
风险矩阵(一般制造业)
风险矩阵(一般制造业)风险矩阵(一般制造业)1、简介本文档旨在提供一种风险评估方法，帮助一般制造业公司识别、评估和应对潜在风险。
该风险矩阵包含风险的定义、评估指标、评分标准和风险响应措施等内容。
2、风险分类2.1 内部风险2.1.1 人员风险- 组织结构调整- 人员流失- 内部纠纷2.1.2 设备风险- 设备故障- 设备维护不及时- 供应商质量问题2.1.3 流程风险- 供应链管理问题- 生产计划不准确- 质量控制不到位2.2 外部风险2.2.1 市场风险- 市场需求下滑- 价格波动- 新竞争对手的进入2.2.2 环境风险- 自然灾害- 环境保护法规变化- 原材料供应中断3、风险评估指标为了更准确地评估风险的潜在影响和发生可能性，可以使用以下评估指标：3.1 影响程度3.2 发生可能性3.3 紧急程度3.4 管控可行性4、评分标准4.1 影响程度- 低：对业务影响较小- 中：对业务影响一般- 高：对业务影响较大4.2 发生可能性- 低：发生的可能性较低- 中：发生的可能性一般- 高：发生的可能性较高4.3 紧急程度- 低：可以适当延迟处理- 中：需要快速处理，但可以在一定时间内完成- 高：需要立即处理4.4 管控可行性- 低：很难采取有效的风险控制措施- 中：可以采取一些控制措施，但效果有限- 高：可以采取有效的风险控制措施5、风险响应措施为了降低风险的影响，可以采取以下措施：- 风险转移- 风险减轻- 风险接受- 风险规避6、附件本文档涉及的附件包括：- 风险评估表- 风险管理计划- 风险溢价计算表7、法律名词及注释7.1 合同法合同法是指对合同的法律规则进行规范的法律。
7.2 劳动法劳动法是指对劳动关系中的权益和义务进行保护和规范的法律。
7.3 环境保护法环境保护法是指对环境资源和生态环境进行保护和管理的法律。
8、结束语。
风险矩阵分析法
风险矩阵分析法风险矩阵分析法是一种常用的风险评估工具，它通过将风险的概率和影响程度综合考虑，将风险进行分类和优先级排序，帮助组织和个人更好地识别、评估和应对风险。
本文将详细介绍风险矩阵分析法的基本原理、步骤和应用，并结合实际案例进行说明。
一、风险矩阵分析法的基本原理风险矩阵分析法基于概率和影响程度两个维度对风险进行评估和分类。
概率表示风险事件发生的可能性，影响程度表示风险事件对组织或个人造成的影响程度。
通过将概率和影响程度分别划分为几个等级，并将其交叉组合，形成一个矩阵，可以将风险划分为不同的等级，并确定其优先级。
二、风险矩阵分析法的步骤1. 确定风险事件：首先要明确需要评估的风险事件，可以根据组织或个人的具体情况进行选择，如项目风险、市场风险、技术风险等。
2. 定义概率和影响程度：根据实际情况，确定概率和影响程度的划分等级。
一般情况下，概率可以分为低、中、高三个等级，影响程度可以分为轻微、一般、严重三个等级。
也可以根据实际情况进行细分或调整。
3. 绘制风险矩阵：将概率和影响程度分别表示在矩阵的横轴和纵轴上，形成一个二维矩阵。
横轴表示概率，纵轴表示影响程度。
根据划分的等级，将矩阵分为若干个区域。
4. 评估风险：根据具体风险事件的概率和影响程度，找到相应的交叉区域，确定风险的等级和优先级。
一般来说，风险等级可以分为低、中、高三个等级，优先级可以分为低、中、高三个等级。
5. 制定应对策略：根据风险的优先级，制定相应的风险应对策略。
对于高优先级的风险，需要采取积极的措施进行防范和应对；对于中优先级的风险，可以采取一定的措施进行控制和减轻；对于低优先级的风险，可以采取一些简单的措施进行监控和管理。
三、风险矩阵分析法的应用风险矩阵分析法可以广泛应用于各个领域和行业，如项目管理、企业管理、投资决策等。
下面以一个项目管理的实际案例进行说明。
假设某公司正在开展一个新产品的研发项目，为了评估和管理项目风险，他们采用了风险矩阵分析法。
风险矩阵分析法
风险矩阵分析法风险矩阵分析法是一种常用的风险评估方法，用于确定和评估项目或活动中的各种风险，并帮助决策者制定相应的风险管理策略。
本文将详细介绍风险矩阵分析法的基本原理、步骤和应用，并结合实际案例进行说明。
一、基本原理风险矩阵分析法基于风险的概率和影响两个维度，通过将风险按照概率和影响的大小进行分类，形成一个矩阵，以便更好地理解和管理风险。
其中，概率表示风险事件发生的可能性，影响表示风险事件对项目或活动的影响程度。
二、步骤1. 确定风险事件首先，需要明确项目或活动中可能出现的各种风险事件。
可以通过专家访谈、文献研究和历史数据分析等方法获取相关信息。
2. 评估风险概率和影响对于每个已确定的风险事件，需要评估其发生的概率和对项目或活动的影响程度。
概率可以用百分比或概率等级表示，影响可以用数字或影响等级表示。
3. 绘制风险矩阵根据评估结果，将风险事件按照概率和影响的大小进行分类，并绘制成一个二维矩阵。
通常，概率和影响都可以分为几个等级，从低到高进行划分。
矩阵的横轴表示概率，纵轴表示影响。
4. 确定风险等级级可以分为低风险、中风险和高风险等级，也可以根据具体情况进行细分。
5. 制定风险管理策略根据风险等级，制定相应的风险管理策略。
对于低风险事件，可以采取监控和控制措施；对于中风险事件，可以采取预防和应急措施；对于高风险事件，需要制定详细的应对方案，并建立相应的风险管理措施。
三、应用案例以某公司新产品开发项目为例，使用风险矩阵分析法进行风险评估和管理。
1. 确定风险事件在新产品开发项目中，可能存在技术难题、市场需求变化、供应链问题等风险事件。
2. 评估风险概率和影响通过专家访谈和历史数据分析，评估了各个风险事件的概率和影响程度。
例如，技术难题的概率为30%，影响程度为高；市场需求变化的概率为20%，影响程度为中等；供应链问题的概率为10%，影响程度为低。
3. 绘制风险矩阵根据评估结果，将风险事件按照概率和影响的大小进行分类，并绘制成一个二维矩阵。
风险矩阵知识点总结
风险矩阵知识点总结风险矩阵通常包括四个等级，分别是低风险、中风险、高风险和极高风险。
当风险的概率和影响都很低时，被归为低风险；当概率或影响较高时，被归为中风险；当风险的概率和影响都为高时，被归为高风险；当概率和影响都为极高时，被归为极高风险。
根据不同的风险等级，组织可以采取相应的控制措施，以降低或管理风险。
风险矩阵的使用可以帮助组织对风险进行系统的评估和管理，有助于提高对风险的认识和理解，并帮助组织在风险管理过程中做出更明智的决策。
在本文中，我们将对风险矩阵的知识点进行总结，包括风险矩阵的基本原理、构建方法、应用场景和注意事项等方面的内容。
一、风险矩阵的基本原理风险矩阵的基本原理是将风险的概率和影响分别划分为不同的等级，然后将它们组合起来形成一个二维矩阵，通过纵横坐标的划分，将不同概率和影响水平的风险进行分类。
基于这种分类，可以确定风险的等级，并制定相应的风险管理措施。
1.1 风险的概率和影响风险的概率是指某一特定风险事件发生的可能性，通常用百分比或频率来表示。
风险的影响是指该风险事件发生后对组织造成的损失或影响程度，通常用金钱、生命安全、声誉等指标来衡量。
1.2 风险等级划分根据风险的概率和影响的不同水平，通常将风险分为四个等级：低风险、中风险、高风险和极高风险。
根据不同的组织和场景，风险等级的划分可以有所调整，但一般都是基于概率和影响的大小进行划分。
1.3 风险管理措施根据风险的等级，组织可以采取相应的风险管理措施，以降低或管理风险。
对于低风险和中风险的风险，通常可以采取一些基本的控制措施，如排查隐患、加强监控等；而对于高风险和极高风险的风险，则需要采取更加强有力的控制措施，如限制风险行为、加强审查等。
二、风险矩阵的构建方法构建风险矩阵的过程通常包括以下几个步骤：确定评估指标、划分等级、建立矩阵、评估风险等级。
在构建风险矩阵时，需要考虑不同组织和场景的特点，确定适合的评估指标和等级划分标准。
安全风险评价风险矩阵法(L·S)、LEC法
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风险矩阵法（L·S）
英国石油化工行业最先采用，即辨识出每个作业单元可能存在的危害，并判定这种危害可能产生的后果及产生这种后果的可能性，二者相乘，得出所确定危害的风险。
然后进行风险分级，根据不同级别的风险，采取相应的风险控制措施。
风险的数学表达式为：R＝L×S。
其中：
R—代表风险值；
L—代表发生伤害的可能性；
S—代表发生伤害后果的严重程度。
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从人员伤亡情况、财产损失、法律法规符合性、环境破坏和对企业声誉损坏五个方面对
R
R
R
R
作业条件风险程度评价（LEC）
基本原理是根据风险点辨识确定的危害及影响程度与危害及影响事件发生的可能性乘积确定风险的大小。
定量计算每一种危险源所带来的风险可采用如下方法：
D＝LEC。
式中：
D—风险值；
L—发生事故的可能性大小；
E—暴露于危险环境的频繁程度；
C—发生事故产生的后果。
当用概率来表示事故发生的可能性大小（L）时，绝对不可能发生的事故概率为
续改进的思想。
下表可作为确定风险级别界限值的参考。
中国石化企业标准宣贯风险矩阵标准
中国石化企业标准宣贯风险矩阵标准近年来，全球范围内的日益激烈的市场竞争和变化，使得企业在经营管理过程中需要更加重视风险管理工作，落实风险控制，降低企业风险，保障企业稳健发展。
为此，中国石化企业制定了风险矩阵标准，旨在帮助企业理解并有效管理风险。
以下是对该标准的宣贯。
一、风险矩阵标准的基本概念风险矩阵是指一个二维表格，用于展示某项风险的可能性和影响程度。
可能性可以用概率或频率的数值表示，影响程度可以用资产、成本、收入等指标来衡量。
通过对可能性和影响程度的评估，可以对企业风险进行分类和分级管理。
二、风险矩阵标准的构成要素风险矩阵标准的构成要素包括以下方面：1. 风险分类风险分类是指将企业面临的风险进行分类和分级管理。
按照风险来源、性质和影响程度等方面进行分类，使得不同的风险得以单独处理，保证企业对每种风险都有专门的应对措施。
2. 风险评估风险评估是指对企业在经营管理过程中可能出现的各种风险进行评估，包括风险可能性和影响程度。
通过对这两个因素的评估，可以确定风险在矩阵图中的位置，从而实现风险分级。
3. 风险管理风险管理是指企业根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施、应急预案和风险应对计划。
通过实施这些措施，可以有效地降低风险发生的可能性和影响程度，达到风险管理的目的。
三、风险矩阵标准的应用场景风险矩阵标准的应用场景非常广泛，可以应用于企业风险管理的各个环节，包括但不限于以下方面：1. 项目管理在项目管理中，风险矩阵可以帮助项目经理及时发现并有效管控与项目相关的风险，确保项目顺利完成。
2. 供应链管理在供应链管理中，风险矩阵可以帮助企业对供应商、供应链风险进行评估和管理，确保供应链运作的持续性和稳定性。
3. 信息安全管理在信息安全管理中，风险矩阵可以帮助企业确定信息安全风险并评估其危害程度，从而建立完善的信息安全管理制度。
四、风险矩阵标准的价值风险矩阵标准的价值主要体现在以下几个方面：1. 有效管控风险风险矩阵标准可以让企业更全面、系统地评估和管理各种风险，有效降低风险发生的可能性和影响程度，保障企业的长期稳健发展。
风险矩阵分析法
风险矩阵分析法风险矩阵分析法是一种常用的风险评估和管理工具，用于识别和评估项目或活动中的各种风险，并确定相应的应对措施。
本文将详细介绍风险矩阵分析法的标准格式，并提供一个实际案例来说明如何应用该方法。
一、风险矩阵分析法的标准格式风险矩阵分析法通常由一个二维矩阵组成，横轴表示风险的可能性，纵轴表示风险的影响程度。
矩阵的每个单元格中都标有相应的风险等级，用于评估和分类风险。
下面是一个典型的风险矩阵分析法的标准格式：可能性\影响程度 | 低 | 中 | 高------------ | ------------ | ------------ | ------------低 | 风险等级1 | 风险等级2 | 风险等级3中 | 风险等级2 | 风险等级3 | 风险等级4高 | 风险等级3 | 风险等级4 | 风险等级5二、风险矩阵分析法的应用案例假设我们是一家制造业公司，计划推出一款新产品。
在产品开发和生产过程中，我们需要使用风险矩阵分析法来评估和管理潜在的风险。
1. 确定可能性和影响程度的评估标准首先，我们需要确定可能性和影响程度的评估标准，以便在矩阵中标记相应的风险等级。
可能性评估标准可以包括低、中和高三个级别，影响程度评估标准可以包括低、中和高三个级别。
2. 识别潜在的风险接下来，我们需要识别可能存在的潜在风险。
在这个案例中，我们列出了以下几个潜在风险：- 市场需求不足：由于市场竞争激烈或产品定位不准确，可能导致产品需求不足，销售不佳。
- 技术问题：由于技术难题或产品设计不合理，可能导致产品质量问题或生产延误。
- 供应链问题：由于供应商问题或物流运输延误，可能导致原材料供应不稳定或生产线中断。
- 法规限制：由于法律法规变化或合规问题，可能导致产品无法上市或被迫停产。
3. 评估风险的可能性和影响程度针对每个潜在风险，我们根据可能性和影响程度的评估标准进行评估，并在矩阵中标记相应的风险等级。
例如，在我们的案例中，我们评估了以下几个风险的可能性和影响程度：- 市场需求不足：可能性为中，影响程度为中，对应的风险等级为3。
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重大账户示例
现有金价，证包券括银行存款 应坏收账账准款备，包括应收票据 存货 存预长内货付期部跌费股往价用权来准、投及长备资交及期，易相待包关摊括的费对资用子产和公其减司值他的损资投失产资 保固目无应长证定形付期金资资票应、产产据收其、，款投、他包长资不括性期商属金房于誉地融及流资产动相产及关资其摊产相的销关存利款润和存表项出 应付账款 润长退所承预与表期休得诺计产项债金税及负品、目务及或债质、其递有及量租他延事其保赁与税项他证及职负相款相工及债关关薪的相、利酬关递预润相利计延表关润收负项的表债益及目负项其债目对应利 权衍益生工具及与套期相关的资产/负债 营业收入 利利营润息业表收成中入本的、投其他资收收益益类和项其目他财务收入 工资 销售费用 管财理务费费用用和其他费用
考虑 WCGWs 并识别相关控制
受影响的重大账户示例: 所有账户
控制示例 （P--人工预防性控制；D-人工检查控制；IT-依赖IT的人工控制；A-自动化控制
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"可能出错项"问题的示例
认定
怎样确保正确识别和记录抵销分录？
完整性
A
IT
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IT
怎样确保及时地将有效的分录过入账簿？
完整性
IT IT
IT
怎样确保期末调整分录准确识别、金额正确计算，并
正确过入账簿？
完整性
IT
IT
怎样确保期末合并分录准确识别、计算并过账？
完整性
IT
IT
IT
如何确保分录不会重复过账，以及不会将虚假的分录
重要流程示例 财务报表结账 现金收款 现金支出 工资 采购、应付账款及折扣 存货成本和销售成本计算 收入和应收账款 长期股权投资-子公司/合营企业 有价证券 股票期权 外币折算 预付费用和无形资产的摊销 评估资产的减值 计算预计负债和应计负债 计算所得税（计提、计价和相关准备） 固定资产折旧[含以成本模式计量的投资性房地产] 对坏账准备和相关的坏帐损失的估计 对承诺及或有事项的估计 对存货跌价准备的估计 对退休金和其他与职工薪酬相关负债的估计 对与产品质量和售后服务相关的预计负债的估计 长期应收款、不属于流动资产的存款和存出保证金，以及其他长期金融资产 的相关流程 管理衍生及套期工具 应付票据流程 存货的实地盘点（盘点和汇总） 记录和监控负债
列报及披露
IT
A
方合计数为零）
列报及披露
IT
怎样确保财务报表中已披露了适用的财务报告框架要
求披露的信息？
列报及披露
D
IT
怎样确保财务报表中的文字和数字计算正确？
列报及披露
IT
怎样确保公司的所有权利和义务已被准确地反映在财
务报表中？
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计量/计价
IT
怎样确保根据适用的会计政策计算和披露非经常性收
列报及披露
A
怎样确保财务报表中已披露了适用的财务报告框架要求披露的信息？
列报及披露
IT
怎样确保财务报表中的文字和数字计算正确？
列报及披露
A
列报及披露、权
怎样确保公司的所有权利和义务已被准确地反映在财务报表中？
利和义务
怎样确保分录的正确计算？
计量/计价
A
IT
计量/计价、列报
怎样确保根据适用的会计政策计算和披露非经常性收入/支出的税务影响？
交易类型 非常规交易
常规交易 常规交易 常规交易 常规交易 常规交易 常规交易 非常规交易 非常规交易 非常规交易 非常规交易 非常规交易
估计 非常规交易 估计、非常规交易 非常规交易
估计 估计 估计 估计、非常规交易 估计
非常规交易 估计
非常规交易 非常规交易 非常规交易
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"可能出错项"问题的示例 怎样确保现金收款业务在正确的期间入账？
怎样确保现金收款的编码是正确的？ 怎样确保在现金／银行存款日记账中的收款额总计是正确 的？ 怎样确保现金收款总额正确过入到总账中？ 当收到现金时，怎样确保现金收款业务记录到适当的帐户 （例如，正确的总账科目、正确的顾客明细账）？ 怎样确保虚构的现金收款业务不被过入总帐，以及现金收款 业务不重复入账？ 怎样确保外币现金收款业务的涉及金额正确地折算为记账本 位币？ 怎样确保现金收款记录中的金额与存入银行的款项金额一 致？ 怎样确保财务报表的披露金额是正确的？ 对于应收账款转让/保理业务，如何确保其记录和披露是恰 当的？
入/支出的税务影响？ 怎样确保各方对内部交易/余额的记录和披露是相符
计量/计价、列报及披露
IT
IT
的？
列报及披露
IT
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙），2011年
风险及控制矩阵示例
行业：一般制造业 流程：财务报表结账 交易类型：非常规交易
考虑 WCGWs 并识别相关控制
受影响的重大账户示例: 所有账户
控制示例 （P--人工预防性控制；D-人工检查控制；IT-依赖IT的人工控制；A-自动化控制
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"可能出错项"问题的示例
认定
怎样确保正确识别和记录抵销分录？
完整性
IT
A
怎样确保及时地将有效的分录过入账簿？
完整性
A
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怎样确保期末调整分录准确识别、金额正确计算，并正确过入账簿？
完整性
A
IT
怎样确保期末合并分录准确识别、计算并过账？
完整性
A
IT
如何确保分录不会重复过账，以及不会将虚假的分录过账？
过账？
存在/发生
A IT
IT
怎样确保子公司向母公司提交报告中的金额是正确
的？ 怎样确保账户中的余额或发生额正确计入试算平衡表
计量/计价
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IT
IT IT
或财务报表？
列报及披露
IT
IT
怎样确保财务报表的披露金额是正确的？
列报及披露
IT
怎样确保在编制合并财务报表的过程中不存在任何错
误或遗漏？ 怎样确保试算平衡表和财务报表是平的？（即，借贷
受影响的重大账户示例: 现金，包括银行存款 有价证券 应收账款，包括应收票据 长期股权投资，包括对子公司的投资
内部往来及交易 长期应收款，非流动性质的存款和存出保证金，其他长期金融资产 应付票据 长期债务、租赁及相关利润表项目 利润表中的其他收益类项目
控制示例 （P--人工预防性控制；D-人工检查控制；IT-依赖IT的人工控制；A-自动化控制
存在/发生
A
A
IT
怎样确保子公司向母公司提交报告中的金额是正确的？
计量/计价
怎样确保账户中的余额或发生额正确计入试算平衡表或财务报表？
列报及披露
怎样确保财务报表的披露金额是正确的？
列报及披露
IT
A
怎样确保在编制合并财务报表的过程中不存在任何错误或遗漏？
列报及披露
A
怎样确保试算平衡表和财务报表是平的？（即，借贷方合计数为零）
及披露
怎样确保各方对内部交易/余额的记录和披露是相符的？
列报及披露 IT
A
A A
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙），2011年
风险及控制矩阵示例
行业：一般制造业 流程：现金收款 交易类型：常规交易
Consider WCGWs and Identify Controls（考虑 WCGWs 并识别相关控制）
认定
后附模板中包含的认定示例仅供说明之用，应根据被审计单位的具体情况相应地进行修改。本模板中标识了一组"受影响的重大的帐户示例"，但没有标识所有和每一个认定 都有关的特定账户。我们将每个WCGWs 与财务报表特定重大账户的一个或多个相关认定联系起来，例如，在表述财务报表认定时，应使用“现金——完整性”而不是“完 整性”。
对系对应系在将复将通复管会应经根检及币复每存统支收统系锁核每过核理计收常据查时种核日在自持账自统入财日设合层科账复顾所编表应将拖动非款动中保务现置同将目款核客使制格收收欠将标的将设险报金系中财的的未的用和采账到应非准应明置箱表收统对务余应处汇的复用款的收标分用细会内和款，应报额用理款外核电账支确账准录程分计的试额收表或程或通币银子龄票/款会的保序类科实算与账中发序无知折行方分现，情计相被账目际平总信款的生不法算存式析金将形分关息设过和收衡账转披额允对汇款填表/与的现的录依置到财到表调让露自许应率余充明每顾提据为总务款。节输的内动收的的额且金细日自客，交入仅账报项一规容编款现资调收帐存与动款进需。给／将表和致定制业金料节，入加对换行业适经所项客，务。。收来表并银应算复当收目户总以重。款源务过与行。的核人／到的的便复。和记复总的基入员。核的对汇计入采）合账款础相以和款应款算用账理调项数供项关通。适性应批的节核据复与系知当。的准正一对相客。核，发相确的致。比户和实票核性会。较。批对对计明现。准。应处细财记。匹理务录配报方。。式表。根据