集团股份公司财务部发票管理细则

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集团发票管理制度

发票管理规定第一章总则第一条为加强财务监督，进一步规范集团的发票管理，根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国发票管理办法》等有关规定，结合集团实际情况，制定本规定。

第二条本规定所称发票包括：一是国税局出售的普通发票和增值税专用发票。

二是地税局出售的饮食服务业、旅游业、娱乐业、广告业和其他收入发票。

三是由国务院有关部门自行印制和管理的票据，主要有金融、航空、邮政、铁路等行业自制的票据。

四是省级以上财政部门印制的行政事业性收费收据和非税收入收据。

第二章发票的领购、保管和使用第三条领购发票由各单位财务部门根据使用情况，按照国家关于发票领购的有关规定，统一向税务部门购买并由专人保管。

第四条财务部门按税务机关要求对购买的发票加强管理，健全保管制度，专人负责保管购买的票据和开具发票的专用设备，并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况，并按规定向主管税务机关报告发票使用情况。

如发票保管人员工作变动，必须严格履行发票管理交接手续。

第五条已缴销或使用完毕的发票，根据业务发生时间顺序按会计档案管理规定进行保管。

空白发票丢失，必须及时向单位领导汇报，税务机关备案，对因发票丢失造成损失的追究发票管理人员的经济责任。

第六条填开发票的单位必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。

未发生经营业务一律不准开具发票（特殊情况进行审批）。

第七条开具增值税专用发票和普通发票经济业务范围：属于税务登记的增值税纳税人开具增值税专用发票，其他业务开具国税或地税的普通发票。

第八条发票开具时，应按顺序号全份复写或打印，并加盖单位发票专用章或财务专用章和填开人印章；各项目内容应填写清晰、真实、完整。

第九条经主管税务机构批准使用电子计算机开具发票的单位，必须使用税务机关统一监制的发票，开具后的存根联应当按照顺序号装订成册。

任何单位和个人不得转借、转让、代开发票；未经税务机关批准，不得拆本使用发票；不得自行扩大发票使用范围。

财务制度发票管理制度(2篇)

第1篇第一章总则第一条为加强我公司财务管理的规范化、制度化，确保公司财务工作的顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我公司所有与财务工作相关的部门和人员，包括但不限于采购、销售、仓储、人力资源等部门。

第三条本制度的制定和实施，旨在规范发票管理，保障公司合法权益，提高财务管理水平，防范财务风险。

第二章发票管理职责第四条公司财务部门负责发票管理的全面工作，具体职责如下：1. 负责发票的购买、保管、领用、核销等工作；2. 负责发票的登记、统计、分析等工作；3. 负责发票的报销、入账等工作；4. 负责发票的查验、核实、处理等工作；5. 负责发票管理的培训和指导工作。

第五条各部门负责人对本部门发票管理负直接责任，应确保本部门发票管理的合规性。

第六条采购部门负责采购物品的发票管理，具体职责如下：1. 严格按照采购合同和公司规定，要求供应商提供合法、合规的发票；2. 对发票进行查验、核实，确保发票的真实性、合法性；3. 及时将发票传递至财务部门进行报销、入账。

第七条销售部门负责销售业务的发票管理，具体职责如下：1. 严格按照销售合同和公司规定，要求客户提供合法、合规的发票；2. 对发票进行查验、核实，确保发票的真实性、合法性；3. 及时将发票传递至财务部门进行报销、入账。

第八条仓储部门负责仓储业务的发票管理，具体职责如下：1. 严格按照仓储合同和公司规定，要求供应商提供合法、合规的发票；2. 对发票进行查验、核实，确保发票的真实性、合法性；3. 及时将发票传递至财务部门进行报销、入账。

第九条人力资源部门负责人力资源业务的发票管理，具体职责如下：1. 严格按照劳动合同和公司规定，要求供应商提供合法、合规的发票；2. 对发票进行查验、核实，确保发票的真实性、合法性；3. 及时将发票传递至财务部门进行报销、入账。

第三章发票管理流程第十条发票购买流程：1. 财务部门根据公司实际情况，编制发票购买计划；2. 经公司领导审批后，财务部门负责购买发票；3. 购买发票后，财务部门进行登记、备案。

公司发票管理制度细则

公司发票管理制度细则第一章总则为规范公司的财务管理，保证公司财务数据的准确性和真实性，保障公司财务凭证的安全性和合规性，特制定本发票管理制度。

第二章发票管理的适用范围本制度适用于公司内所有单位和人员在使用和管理发票方面的行为。

第三章发票种类公司使用的发票种类包括但不限于增值税普通发票、增值税专用发票、机打发票等。

第四章发票的开具1. 发票的开具应按照国家税法规定的要求进行，务必确保发票的准确性和合规性。

2. 发票应当在交易完成后及时开具，严禁事先开具或事后开具发票。

3. 开具发票的内容应当真实、准确，不得涂改或损坏。

4. 发票开具应当按照规定的格式和要求进行，不得私自更改。

第五章发票的使用和归集1. 公司内部各单位和人员在收到发票后，应当按照规定进行验收和核对，确保发票的真实性和有效性。

2. 发票的使用应当严格按照规定进行，不得私自挪用或冒领他人发票。

3. 已开具的发票应当及时归集到财务部门，由专人进行登记和管理。

4. 发票的领用、使用和归集应当做好相应的记录和备份，以备查验。

第六章发票的存储和归档1. 公司内部的发票存储应当做到密封、整齐、清晰，有专人进行定期清理和整理。

2. 发票的归档应当按照规定进行，不得私自篡改或删除。

3. 发票的存储和归档应当根据不同种类和用途进行分类管理。

4. 发票的存储和归档应当做好相应的安全防护措施，防止丢失或被盗。

第七章发票管理的监督和检查1. 公司财务部门应当对各单位和人员的发票管理进行定期检查和监督，发现问题及时纠正。

2. 公司领导人员应当对发票管理制度的执行情况进行监督和检查，确保各项规定得到有效执行。

3. 对于违反发票管理制度的行为，应当及时处理并追究责任。

第八章发票管理的培训和宣传1. 公司应当定期开展发票管理相关的培训和宣传活动，提高员工的发票管理意识和能力。

2. 发票管理制度应当在公司内部进行广泛宣传，确保每位员工都能够理解和遵守相关规定。

3. 发票管理相关的知识和技能应当纳入员工的培训计划，定期进行培训和考核。

公司财务部发票管理制度

第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范性，保障税收安全，维护公司经济秩序，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务部工作人员，以及其他涉及发票管理的相关人员。

第三条本制度旨在规范发票的领购、保管、使用、核销等环节，确保发票的真实性、合法性，防止发票管理漏洞，提高公司财务管理水平。

第二章发票领购第四条发票领购由财务部指定专人负责，领购人需持有有效身份证件和公司办税员证。

第五条领购发票时，需填写《购领发票申请单》，并附上加盖公章的旧发票存根，根据实际需求领购相应种类和数量的发票。

第六条财务部应根据实际经营情况，向税务机关提出领购申请，及时购买发票。

第三章发票保管第七条发票应存放在财务部指定的保险柜（箱）内，确保发票安全。

第八条发票存放场所应具备以下条件：（一）通风、干燥、防火、防盗设施齐全；（二）温度、湿度适宜，避免纸质发票损坏；（三）安装监控设备，确保发票存放环境安全。

第九条发票应按照以下要求进行分类存放：（一）增值税专用发票；（二）普通发票；（三）其他发票。

第十条发票应定期清理，对已领用、已作废的发票进行分类整理，确保发票管理有序。

第四章发票使用第十一条发票开具必须遵循以下原则：（一）真实交易原则：发票开具必须具有真实交易背景，不得虚开发票；（二）合规性原则：发票开具应符合税法规定，不得开具不符合规定的发票；（三）及时性原则：发票开具应在交易发生时及时进行。

第十二条发票开具时，需认真核对以下内容：（一）发票代码、号码、联次；（二）发票种类；（三）开票日期；（四）购买方名称、纳税人识别号；（五）销售方名称、纳税人识别号；（六）商品或劳务名称、规格型号、数量、单位、金额等。

第十三条发票开具后，应及时将发票存根联、记账联粘贴在记账凭证上，并妥善保管。

第五章发票核销第十四条发票核销是指将已开具的发票与对应的记账凭证进行核对，确认发票的真实性和合法性。

集团发票收据管理制度

集团发票收据管理制度第一章总则第一条为规范集团公司各单位发票和收据的管理，加强资金管理，提高财务运作效率，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司及其下属各单位。

第三条发票和收据管理应当严格执行，不得违规操作，如有违反，将依规进行处罚。

第二章发票管理第四条发票种类：集团公司及其下属各单位使用的发票种类应符合国家相关税收政策规定，包括增值税发票、普通发票等。

第五条发票存放：各单位应建立发票存放台账，并在专人负责监管下安全保管。

第六条发票使用：各单位使用发票应按照相关规定进行记录，并填写完整、准确的开票内容。

第七条发票开具：发票的开具应当严格按照国家税务部门规定的格式和规定的内容填写。

第八条发票管理：各单位应当建立健全的发票管理制度，确保发票使用及时、准确、合法。

第九条发票报销：发票报销应当经过严格审批流程，确保发票真实有效，合法合规。

第十条发票管理人员：各单位应指定专门负责发票管理的人员，保证发票管理工作的顺利进行。

第三章收据管理第十一条收据种类：各单位应根据业务需要，制定与收据相关的管理规定，包括收款收据、付款收据等。

第十二条收据存放：各单位应将收据按照收入和支出分类存放，并建立专门档案进行管理。

第十三条收据使用：收据应当根据情况妥善使用，确保收据的真实性和有效性。

第十四条收据开出：各单位应当确保收据的开出内容真实、准确，不得篡改、伪造。

第十五条收据归档：收据归档应当按照规定的时间、顺序进行，确保随时查阅。

第十六条收据审核：各单位应加强对收据的审核工作，确保财务数据的准确性和真实性。

第十七条收据管理人员：各单位应指定专人负责收据管理工作，建立健全的管理制度。

第四章处罚规定第十八条对于违反发票和收据管理制度的行为，集团公司及其下属各单位将根据情节轻重给予相应处罚。

第十九条对于涉及违法行为的收据或发票，集团公司将移交相关国家税务部门处理，并追究相关责任人的法律责任。

第二十条对于隐瞒违法事实的行为，一经查实，将被严肃处理。

集团发票管理办法 (1)

发票管理办法为了规范集团所属全资及控股公司发票管理，明确管理要求及使用范围，预防遗失、填制错漏，结合公司实际情况，特制订本办法。

一、适用范围适用于公司所属全资及控股公司发票取得、领用、填制及保管业务。

二、引用文件《中华人民共和国发票管理办法》三、术语和定义本办法所称发票，是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具、收取的收款凭证。

是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。

四、具体内容一、发票领购及保管公司根据税法等有关规定，由财务经理或会计专人办理发票的领购、保管业务，建立票据备查簿，登记票据的购买、使用和库存情况。

票据备查簿需包含购买时间、购买号段、购买人员、领用时间、领用号段、领用人员。

二、发票开具及交付（1）销售发票由收银员或指定专人统一开具。

发票上的客户名称，应与购买商品或接收劳务者的名称一致。

客户为自然人的，要如实填写姓名或车号，填写发票时必须严格按照真实经济业务内容开具，不得变更用途和金额，要严格按照规定的时限、号码顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，要求项目齐全、内容真实、字迹清楚并加盖发票专用章。

（2）发票开具前先核对纸质发票号码与系统内发票号码是否一致，核对无误后再进行填制。

开票须逐栏、全部联次一次性如实开具，要求项目齐全、内容真实。

（3）发票种类分为：机动车销售统一发票、增值税专用发票、增值税普通发票。

①机动车专用发票由结算会计或指定专人开具。

发票上的客户名称，应与购买商品或接受劳务者的名称一致。

客户为自然人的，要如实填写姓名、身份证号，合格证信息；客户为对公账户的，要在左右证件号码栏填写纳税人识别号，合格证信息。

②增值税专用发票仅限于对具备一般纳税人资格的客户开具，开具时应要求客户提供开票信息。

③增值税普通发票，发票上的客户名称，应与购买商品或接受劳务者的名称一致。

客户为自然人的，要如实填写姓名或车牌号、纳税人识别号栏填写车牌号信息；客户为对公账户的，如实填写客户公司名称、纳税人识别号栏填写纳税人识别号。

财务公司发票管理制度范本

财务公司发票管理制度范本第一章总则第一条为了加强财务公司发票管理，规范发票使用行为，根据《中华人民共和国发票管理办法》及有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、领用、存档、核销的各种凭证。

第三条财务公司应建立健全发票管理制度，加强对发票的管理工作，确保发票的合法、合规使用。

第二章发票的购买与领用第四条财务公司购买发票应向税务机关提出申请，按照税务机关的要求提供相关资料，经审核批准后，方可购买。

第五条财务公司应指定专人负责发票的领购、保管和使用工作。

领购发票时，需填写发票领购申请表，经财务公司负责人审批后，向税务机关领购。

第六条财务公司领购的发票，应按照税务机关的要求进行登记，建立发票登记簿，记录发票的种类、数量、领用日期、核销日期等信息。

第三章发票的使用与保管第七条财务公司在使用发票时，应确保发票的开具内容真实、完整、准确，不得虚开发票。

第八条财务公司应妥善保管发票，防止发票丢失、损毁或者被盗用。

未经财务公司负责人批准，不得随意将发票借给他人使用。

第九条财务公司在开具发票时，应按照规定的时限、数量和税率开具，并在发票上加盖财务专用章或者发票专用章。

第四章发票的核销与存档第十条财务公司应定期对已开具的发票进行核销，核销后应在发票登记簿上进行记录。

第十一条财务公司应将已核销的发票按照规定的保存期限进行存档，保存期满后，报经税务机关查验后销毁。

第五章法律责任与监督检查第十二条财务公司违反本制度的，由税务机关按照《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定进行处罚。

第十三条财务公司应接受税务机关的监督检查，如实提供有关发票管理的资料和信息。

第六章附则第十四条本制度自发布之日起施行。

第十五条本制度的解释权归财务公司所有。

以上内容仅供参考，具体制度应根据财务公司的实际情况和法律法规的要求进行制定。

集团公司发票使用管理办法

集团公司发票使用管理办法1. 目的：为了加强集团公司发票管理和财务监督，完善内部控制机制，提高防范经营风险的能力，特制定本办法。

2. 适用范围：适用于集团各职能部门及各子公司。

3. 职责：3.1集团财务部是使用和保管经营性发票与收据的部门，必须对其负全责。

3.2严格按照税务部门规定的有关发票使用管理办法操作。

4. 具体规定：4.1集团各子公司财务人员应严格按照税务部门要求认真办理发票领购手续，取得的空白发票必须按照有价证券的管理办法，建立相应的发票使用登记簿，存放在保险柜中妥善保管。

4.2集团各子公司必须指定专门的财务人员负责保管和开具发票，必须按照税务部门的要求认真填写发票的名称、字轨号码、联次及用途，客户名称，开户银行及帐号，商品名称或经营项目，计量单位、数量、单位、大小写金额，开票人，开票日期，开票单位(个人)名称(章)等。

不得漏项、添项，不得涂改，字迹要工整，印章要清晰，大小写要相符。

4.3对外开具发票时首先必须取得有效的开具发票的依据，包括购销合同、工程协议、预收款凭证、银行进账单、往来结算收据等，开具发票之前一定要与相关的凭证逐一核对，防止错开、误开。

4.4严禁任意更改发票使用单位名称，严禁发票大头小尾或变相变更计量单位混淆发票内容。

一经发现将追究当事人的法律责任。

4.5对开具的错误发票以及收回的发票，必须在发票联及相关联加盖"作废"字样，并妥善保管。

已经开具发票的存根保存期限五年，保存期满报经税务机关查验批准后方可销毁。

4.6使用电子计算机开具发票，存根联应当按照发票的顺序号排列装订成册，每100份为一册。

4.7各子公司发票管理人员在办理本公司变更或者注销税务登记的同时，负责办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续。

4.8各子公司发票管理人员每月份向财务总监上报一份发票使用情况登记表，内容包括开具发票时间、发票编号、开具发票单位、项目内容、金额等。

财务总监负责发票管理的全部过程。

集团财务管理制度_发票

第一章总则第一条为加强集团公司财务管理，规范发票使用，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合集团公司实际情况，特制定本细则。

第二条本细则适用于集团公司及其所属分公司、全资子公司和控股子公司（以下简称“各企业”）。

第三条发票管理遵循合法、合规、真实、准确、完整的原则。

第二章发票的取得与开具第四条各企业应严格按照国家法律法规和政策规定取得发票，确保发票来源合法、真实。

第五条发票开具应遵循以下要求：（一）开具发票时，应使用税务机关核发的发票专用章，并加盖企业公章。

（二）发票内容应真实、准确、完整，包括但不限于以下信息：1. 发票代码和号码；2. 开票日期；3. 发票种类；4. 商品或服务名称；5. 规格型号；6. 单位、数量、单价、金额；7. 付款方式；8. 开票人、复核人、收款人签名或盖章。

（三）开具发票应按照国家税务机关规定的时限和程序进行。

第三章发票的保管与使用第六条各企业应建立发票管理制度，指定专人负责发票的保管、使用和核销。

第七条发票的保管应遵循以下要求：（一）发票应按照顺序存放，不得随意折叠、涂改、撕毁。

（二）发票的存档期限不得少于五年。

（三）发票的销毁应严格按照国家税务机关的规定执行。

第八条发票的使用应遵循以下要求：（一）发票仅限于销售商品、提供劳务或从事其他经营活动中收取款项使用。

（二）发票应按照实际销售或提供服务的内容开具，不得虚开发票。

（三）发票开具后，应及时交付给付款方。

第四章发票的核销与报账第九条各企业应建立发票核销制度，对已开具的发票进行核销。

第十条发票核销应遵循以下要求：（一）发票核销应与实际销售或提供服务的内容相符。

（二）发票核销应与付款凭证、合同等相关资料核对无误。

（三）发票核销应经财务部门审核、审批。

第十一条各企业应按照国家税务机关的规定，及时报账，确保发票的合法合规。

第五章违规处理第十二条对违反本细则规定的行为，视情节轻重，予以以下处理：（一）对开具虚假发票、虚开发票等违法行为，依法予以查处。

集团公司发票使用管理办法

集团公司发票使用管理办法1. 引言发票是企业在经营活动中重要的财务凭证和税务文件，对于集团公司来说，发票的使用管理尤为重要。

本文档旨在规范和统一集团公司内部对发票的使用管理，以确保财务数据的准确性和合规性。

2. 适用范围本文档适用于集团公司及其所属下属子公司，旨在规范其内部发票的使用管理。

3. 发票的种类和用途集团公司在经营过程中会涉及不同种类的发票，包括但不限于销售发票、采购发票、运输发票等。

发票的用途主要包括：•记录企业经营活动的收入和支出；•作为纳税申报的依据；•用于财务核算和报表编制。

4. 发票的购买与领用4.1 发票的购买集团公司应通过合法渠道购买发票，需确保购买的发票符合国家有关税务法律法规的要求。

4.2 发票的领用•发票的领用应在财务部门指导下进行，由指定人员领取，并按照领用登记制度进行登记。

•领用发票的人员应妥善保管发票，不得私自挪用或私自销毁。

•领用发票的人员离职或因其他原因不再使用发票时，应及时归还财务部门，并办理相关手续。

5. 发票的填开与管理5.1 发票的填开•发票的填开应按照国家有关税务法律法规的规定进行，包括但不限于填写纳税人识别号、发票代码、发票号码、开票日期、购方和销方信息等。

•发票填开人员应具备一定的财务知识和操作技能，严禁随意更改填写内容。

5.2 发票的管理•发票的管理由财务部门负责，包括发票的存放、存档和销毁。

•发票应按照发票类型、发票代码和发票号码进行分类、登记和存放，并定期进行盘点核对，确保发票的完整性和准确性。

•发票的存档应采取防火、防潮、防盗等措施，保证发票的安全性和可检索性。

•发票的销毁应按照国家有关税务法律法规的要求进行，包括销毁证明的签署和销毁记录的保存等。

6. 发票的报销与审批6.1 发票的报销•所有需要报销的发票，应按照内部财务报销制度的规定进行报销申请。

•报销申请人应提供完整的发票和相关报销材料，如费用明细、发票用途说明等。

6.2 发票的审批•发票的审批应按照内部审批流程进行，确保报销的合规性和有效性。

集团公司发票管理制度

集团公司发票管理制度1. 引言本文档旨在规范集团公司发票管理的流程与要求，保障公司财务管理的规范性、准确性和有效性。

发票作为公司财务管理的一项重要工作，需要严格遵循相关法律法规以及内部规章制度，确保发票的使用、归档和审批等环节合规且可追溯。

2. 发票的分类和使用2.1 发票分类根据国家税务部门的规定，发票主要分为以下几类： - 增值税专用发票 - 增值税普通发票 - 机动车销售统一发票 - 建筑业发票 - 运输服务发票 - 旅游发票2.2 发票使用要求•发票必须真实、准确、完整地记录相关交易信息；•发票的金额要与实际交易金额一致；•发票必须在交易发生后及时索取和开具；•发票的填写必须规范、清晰、无涂改；•发票必须保存完好且可追溯。

3. 发票的开具与索取3.1 发票的开具•发票开具由公司财务部门负责；•开具发票前，需要核实交易是否符合相关规定；•开具发票时，必须按照标准格式填写信息，并加盖公司公章；•开具发票后，需要将发票编号和相关信息及时记录于财务系统。

3.2 发票的索取•公司员工在从供应商处购买商品或接受服务后，应及时索取相应的发票；•发票应至少由两人核对，确保发票的准确性；•如遇到发票遗失、不符等情况，应立即通知财务部门，并积极与供应商协商解决。

4. 发票的审批与报销4.1 发票的审批•公司规定了一定的发票审批流程，包括发票审核、发票登记、发票核销等环节；•使用发票的部门负责人需对发票的真实性、合规性进行审查；•发票审批过程中，必须有相应的授权和签字，确保审核的准确性和可追溯性。

4.2 发票的报销•完成审批流程后，发票可被报销；•报销时，员工需按照公司规定的报销流程进行操作；•报销单据必须真实、准确、完整，并附上相应的发票原件。

5. 发票的归档与保管5.1 发票的归档•完成报销后，发票需按照规定的文件编号进行归档；•发票的归档应按照时间、类别等进行分类归档。

5.2 发票的保管•发票应存放于专门的发票保管柜中，确保安全性和防火性；•发票保管柜的钥匙由财务部门负责人保管，并记录相关使用情况。

某某集团公司财务税务和发票管理

某某集团公司财务税务和发票管理
1 .发票领用、保管
1.1 由出纳领购、保管、整理、缴销；会计设登记簿进行登记；
1.2 发票由出纳人员专人保管、专柜存放；
1.3 发票的开据原则上应在结账同时开据并由经办人签字。

公司各部门人员外出结款需提供发票的，由部门经理同意后，方可办理开票手续，并于15日内完成款项结算工作；
2 .发票开据、作废
2.1 发票要序时、序号开具，不得虚开、代开、跳号、开大头小尾发票；
2.2 发票作废时必须一式三联加盖“作废”藏记章；
3 .支票管理
3.1 建立支票《领用登记簿》，凡领用支票必须履行手续，出纳员登记、经办人签字。

3.2 领用空白支票，需先填写《领用申请单》，领导批准后方可领取支票。

支票结算完毕后，由经办人将票头和经领导审批后的发票交出纳注销支票，未经出纳注销的支票由领用人负责。

3.3 签发空白支票必须填写日期和用途。

作废支票必须加盖作废章，妥善保管。

3.4 接收业务单位转账及现金支票,出纳人员应及时办理转账业务，不得
由他人代办。

4 .本制度最终解释权归集团行政人事部所有。

集团公司发票使用管理办法

集团公司发票使用管理办法1. 引言发票是企业财务管理中的重要组成部分，对于集团公司来说，统一规范的发票使用管理办法是确保财务管理的重要工作之一。

本文档旨在规范集团公司发票的使用，并提供相应的管理办法。

2. 适用范围本管理办法适用于集团公司内所有部门和员工的发票使用。

3. 发票的种类和用途3.1 发票种类集团公司使用的发票主要包括增值税专用发票、增值税普通发票、机关事业单位用票和其他相关票据。

根据实际需要，可以根据税务部门的规定增加或调整发票种类。

3.2 发票的用途发票主要用于以下方面：•销售货物或提供劳务后，向客户开具发票；•购买货物或接受劳务后，索取发票以作为合法扣税凭证；•公司内部报销、费用结算等用途。

4. 发票的开具和领用4.1 发票开具4.1.1 发票开具人员应具备一定的财务知识，熟悉税收法规和财务会计制度，且必须经过专业的培训和考核合格方可开具发票。

4.1.2 发票开具应按照税务部门的规定和财务制度进行操作，确保发票的准确性和合法性。

4.1.3 发票开具人员应记录每一张发票的相关信息，包括发票编号、开票日期、购方单位名称等。

4.2 发票领用4.2.1 发票领用应由财务部门统一管理，按照事先制定的发票领用制度执行。

4.2.2 发票领用人员应填写发票领用登记表，并注明领用用途和数量，同时负责妥善保管领用的发票。

4.2.3 发票领用人员应定期向财务部门报告领用情况，并对未使用发票进行归还。

5. 发票的保存和归档5.1 发票保存5.1.1 发票在使用过程中应注意保存完好，避免损坏或丢失。

5.1.2 发票应按照税务部门的要求，按照时间顺序进行编号和存放，以方便日后查验或审计。

5.1.3 发票保存人员应将发票存放在安全的地方，避免被未经授权的人员使用或取走。

5.2 发票归档5.2.1 发票归档应按照财务制度和归档规定进行操作，确保发票的准确性和可追踪性。

5.2.2 归档人员应记录每一张发票的归档位置和归档日期，方便之后的查验和审计。

集团发票管理制度

集团发票管理制度一、背景：随着企业的规模不断扩大，集团化经营已成为当今企业发展的趋势。

集团公司由于其庞大的组织结构和分布在不同地区的多个子公司，发票管理面临着更加复杂和繁琐的挑战。

因此，建立一套科学、规范的集团发票管理制度，对于提高财务管理效率，减少风险，保障集团公司的经营利益具有重要的意义。

二、意义：1.规范财务管理：集团公司作为多元化、多层次的组织，各业务之间的复杂关系需要通过一套完善的发票管理制度来加以规范。

制度的建立可以有效减少集团公司内部的违规操作和漏洞，提高财务管理的透明度和效率。

2.降低风险：发票管理是财务管理的核心环节之一，对于发票丢失、错报、盗用等问题必须高度重视。

建立健全的发票管理制度可以降低由此带来的风险，避免因管理混乱而造成的损失。

3.提高工作效率：一套成熟的发票管理制度可以规范员工的操作流程，减少重复性工作，从而提高工作效率。

减少因发票管理不规范导致的工作延误和冗余，使工作流程更加高效。

4.保障合规经营：发票作为企业确认交易和记账的凭证，对于企业的合规经营具有重要意义。

建立集团发票管理制度可以保障公司财务活动的合规性，避免因管理不善而导致的风险。

三、制度内容：1.制度目的：本制度旨在规范集团公司各级单位的发票管理行为，加强对发票的监督和控制，保障财务管理的规范和有效性。

2.适用范围：本制度适用于集团公司及其下属子公司的所有发票管理活动。

3.制度责任：(1) 集团公司财务部负责起草、审批和发布发票管理制度，并对公司各级单位的发票管理工作进行监督和检查。

(2) 公司各级财务部门、会计部门要认真执行发票管理制度，加强对发票的管理和监督。

(3) 公司各部门要配合财务部门的工作，及时反馈发票使用情况，确保发票管理的准确性和完整性。

4.发票种类：根据《中华人民共和国财政部印发的《税务票据管理办法》和《税收票据管理办法》规定，集团公司使用的发票种类包括增值税发票、普通发票、收据等。

5.发票开具：(1) 发票开具由各级单位的会计部门专人负责，开票人员要熟悉开票规定，按照相关规定正确开具发票。

某集团股份公司财务部发票管理细则

精心整理在此粘贴要随机抽取添加到文档中的版权文字列表1，每行最多30字发票管理细则13.2 企业负责人3.2.1 企业负责人不得无故拒签由经办人员、财务人员签字确认符合法律、法规及公司内控管理程序的真实、有效的发票及收据，由此造成的损失由企业负责人负责；3.2.2 企业负责人不得强制企业财务人员按受不符合法律、法规及公司内控管理程序要求的发票及收据进行账务处理，由此造成的损失由企业负责人负责；3.2.3 企业负责人不得强制财务人员对外出具与企业正常经济业务或经营活动不相符的发票或收据，由此造成的损失由企业负责人负责。

3.3 财务部3.3.1 及时对成员企业提出的票据管理方面出现的问题进行解答和调研，指导企业按照《中华人民共和国发票管理办法》及企业发票管理细则进行票据管理；3.3.2 负责对集团成员企业发票管理情况进行不定期的抽查，检查发票管理细则执行情况；3.3.3 负责集团成员企业财务人员对票据管理法规及相关知识的培训及学习。

5.1.4 发票金额要与实际收付款金额一致，大小写金额要相符；5.1.5 必须加盖单位财务专用章(或发票专用章)，经办人或开票人必须签名盖章；5.1.6 发票要用蓝色油笔填写，凡用钢笔或碳素笔填写的发票为不合格发票；5.1.7 同一张发票填写的字迹要一致，字迹的粗细、颜色都相同为有效发票；5.1.8 超限额的发票为无效发票；5.1.9 发票上填写的内容要与规定的发票基本内容一致，缺一不可；“企事业单位收款发票”只适用于企事业单位内部往来结算使用，经营性业务开具此票无效；“专用收款收据”只能做非经营性的企业内部职能部门间或个人发生借备用金之类会计业务时使用，不能代替发票使用；—致。

合同规定的业务内容与发票开具的内容必须一致，如合同或实际业务内容与发票出具内容不一致，就会被认为接受的是假发票或经济活动不真实，其中包括异地发票用支票付款等。

“SW”空心字母的水印；“注：发票联阳文显现为绿色，大写金额一栏在验钞机照射下呈荧光反应”；“中国税务”、“发票监制”或“票据名称字样”等底纹图样；5.3.3 票据的金额分三种：定额式、限额式和限额剪切式。

发票管理公司财务管理制度

第一章总则第一条为加强公司发票管理，规范财务行为，确保公司财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及发票管理的业务活动，包括发票的领用、开具、保管、审核、销毁等环节。

第三条公司财务管理部门负责发票管理的组织、协调和监督工作，各部门、各岗位应积极配合，共同做好发票管理工作。

第二章发票管理制度第四条发票的分类与使用1. 公司发票分为增值税专用发票、普通发票等，具体分类和使用范围按照国家相关法律法规执行。

2. 各部门在使用发票时，应根据业务需要选择合适的发票种类。

第五条发票的领用与保管1. 需要领用发票的部门应向财务管理部门提出申请，填写《发票领用申请表》。

2. 财务管理部门审核批准后，为申请部门办理发票领用手续，并登记《发票领用登记簿》。

3. 领用发票的部门应指定专人负责保管，确保发票安全。

4. 保管人员应定期对发票进行盘点，确保发票数量与登记簿相符。

第六条发票的开具1. 开具发票应遵守国家相关法律法规，严格按照发票填写规范进行。

2. 开具发票时应核对购买方信息，确保发票内容真实、准确。

3. 开具发票后，应及时将发票存根联交财务管理部门进行审核。

第七条发票的审核1. 财务管理部门对开具的发票进行审核，确保发票内容与实际交易相符。

2. 审核内容包括发票种类、金额、数量、税率、开票日期、购买方信息等。

3. 审核通过后，将发票存根联归档保管。

第八条发票的报销1. 员工报销费用时，应提供合法有效的发票。

2. 财务管理部门对报销发票进行审核，确保发票真实、合规。

3. 审核通过后，按公司财务报销流程进行报销。

第九条发票的销毁1. 发票使用完毕或超过有效期后，应按照国家规定进行销毁。

2. 销毁发票前，应编制《发票销毁清单》，经财务管理部门审核批准。

3. 销毁发票时，应有两人以上在场，确保销毁过程安全、保密。

集团公司发票管理制度

中国xx投资集团有限公司发票管理制度第一条为加强公司发票管理，维护经济秩序，有利于公司经济核算，根据财政部颁发的《中华人民共和国发票管理办法》，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条发票种类。

目前，我公司须使用的发票共有四种：1．增值税专用发票2．工商企业资金往来专用发票3．商业零售税票4．服务业统一发票第三条发票的管理1．发票须由资金财务部指定专人保管，所有发票应一律视同现金妥善保管。

2．增值税专用发票，根据国家现行规定，每本发票使用时间为两个月（两个自然月份），过期即应注明作废，上税务部门购领新发票时应携带旧发票以备查验。

第四条发票的使用范围1．增值税专用发票，适用于购货方为一般纳税人，可抵扣进项税额的各类物资的销售。

2．商业零售发票，适用于购货方为小规模纳税人或直接消费者，不可抵扣进项税额的各类物资的销售。

3．资金往来发票，适用于往来款项（如预收款、借款、还款、投资收益等）资金收妥的凭据，不可作为报销凭证使用。

4．服务业专用发票，适用于咨询、代理等提供服务业务的各项收入。

以上发票不得超范围使用。

第五条发票的使用要求1．字迹清楚，不得涂改。

2．项目填写齐全，内容正确无误。

3．不得拆本使用发票。

4．汇总填开专用发票，必须附有销售方开具并加盖发票专用章的销货清单。

购货方应索取销货清单一式二份，分别附在发票联和抵扣联之后。

5．销售货物并开具专用发票后，发生退货或销售折让，若购买方未作帐务处理，须将原发票联和税款抵扣联退还销售方，作废处理。

属于销售折让的，销货方应按折让后的货款重开专用发票；若购买方已作帐务处理无法退回原发票，购买方须取得当地税务机关开具的进货退出或索取折让证明单位送交销售方，作为销售开具红字发票的合法依据，销售方收到证明单后，根据退回货物的数量，价款或折让金额向购买方开具红字专用发票。

第六条罚则。

对发票违章行为的直接责任人，应按《中华人民共和国发票管理办法》及国家、地方政府相关法律规定予以处罚。

集团企业发票管理制度

集团企业发票管理制度一、总则为规范集团企业内部发票管理，提高财务管理效率，减少内部浪费和风险，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于集团企业内部管理部门，各事业部及下属子公司。

三、发票种类及管理1. 发票种类本制度所指发票种类包括但不限于增值税发票、机打发票、普通发票及其他相关税务发票。

2. 发票管理（1）集团企业财务部门负责制定并实施发票管理政策及程序，包括发票的开具、领用、存储、报销及销毁等各个环节。

（2）财务部门应对集团企业内部各单位开具的发票建立统一的台账记录，并进行定期核对。

（3）财务部门应对发票的领用、存储、报销及销毁等内部流程进行严格管理，确保发票的合规使用。

四、发票开具1. 发票开具要求（1）发票开具应符合相关税法和财务会计制度的规定。

（2）发票的开具应在发票联上填写完整、准确的内容，包括但不限于购买方名称、购买方纳税人识别号、销售方名称、销售方纳税人识别号、单位地址、开户行及账号、电话号码等信息。

（3）发票应具备真实性和完整性，严禁伪造和乱填发票。

2. 发票开具程序（1）发票开具由财务部门统一负责，各部门不能私自开具发票。

（2）发票开具应有专门的开具人员负责，确保发票的准确性和及时性。

3. 发票开具存档（1）发票开具后，应将发票联存档并建立相应的档案记录，并确保发票存档安全可靠。

（2）发票存档档案应按照一定的顺序进行归档，便于后期核查和审计。

五、发票领用1. 发票领用申请（1）各部门领用发票前应填写领用申请表，明确领用数量、用途及使用周期等信息。

（2）领用申请表应由部门主管签字批准后方可领用发票。

2. 发票领用程序（1）发票领用由财务部门统一发放，领用数量应符合实际需要。

（2）领用人员应对领用发票进行认真填写并妥善保存，严禁私自挪用和滥用发票。

3. 发票领用登记（1）财务部门应针对发票领用情况建立领用登记簿，记录领用人员、领用数量、领用时间等相关信息。

（2）财务部门应对领用登记簿进行及时的核对和管理，确保领用发票的规范使用。

集团发票管理办法

集团发票管理办法Ⅰ.范围：本办法适用集团公司各部门。

Ⅱ.目的：为规范集团公司各项经济活动，加强财务监督和管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》结合集团实际，制定本办法。

第一节发票的购买Ⅰ.说明：本项是对集团财务部门发票购买环节所作的统一说明。

Ⅱ.工作要则：ⅰ.集团财务部经办会计负责管理各公司各类发票、收据的领用、保管、缴销等事务，与税务机关做好发票业务顺畅衔接，保证发票运用的合法性、及时性。

ⅱ.企业内部收据必须由出纳会计统一购买。

ⅲ.经办会计在购买发票时，应根据发票准购证上登记的购买数量，并检查发票的类型和数量是否正确；检查整本发票的字轨号是否连续，联次是否完整，发票份数是否正确。

ⅴ.经办会计购入发票后，保存备用，保管好未使用的空白发票、收据，定期对发票的结存数量进行检查、核对。

ⅵ.经办会计不得私自出借发票。

ⅶ.发票专用章（或支票专用章）必须由专人保管。

第二节发票的领用Ⅰ.说明：集团财务部应建立发票领用登记簿，记录发票领用的类型、数量、起始号，并由领用人签字确认。

Ⅱ.工作要则：ⅰ.财务开具使用发票(包括内部收据）时，需根据实际情况，须办理领用手续。

领用申请上应注明所领发票数量及编号等，经批准后，办理领用手续。

ⅱ.发票原则上每个公司每次只能领用一本，经财务负责人同意，可根据实际需要领用。

ⅲ.未使用的空白发票应于当日退还入库。

ⅳ.领用收据应履行登记手续，每次领用原则上每个公司不得超过50份，实行存根缴销。

ⅴ.发票、收据领用采用交旧领新方式，在领取新收据、发票时需缴销原收据、原发票。

旧收据、发票未核销者原则上不能领用新收据。

票据领用人应在专门的登记本上签字，以分清责任。

ⅵ.收据领用时，应先清点，如有少联、缺份、错号等问题，应整本退回。

ⅶ.不论什么人因保管不善致发票丢失，应于丢失当日书面报告财务部，由财务部向主管税务机关报告，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。

第三节发票的开具Ⅰ.说明：集团财务部门对发票的出具必须以真实的销售行为、真实的业务情况为前提，具有完整可靠的原始凭据。

集团公司发票使用管理办法

集团公司发票使用管理办法一、目的为规范集团公司发票使用管理行为，规避风险，防止不当操作等违法行为，制定本《集团公司发票使用管理办法》。

二、适用范围本《集团公司发票使用管理办法》适用于集团公司及其各子公司。

三、发票类别1.增值税专用发票2.普通发票3.机动车销售统一发票4.旅客运输服务抵扣凭证5.铁路运输服务抵扣凭证6.运输业增值税专用发票四、使用规定1.发票开具人员应遵循国家和地方税务部门颁布的各种税法、税收政策规定，严格按照规定或开具相应的发票。

2.发票使用人员应当保存发票，及时核对发票，如发现发票抄袭、丢失、毁损等问题，应及时报告单位负责人，并向税务部门报案处理。

3.发票使用人员应当按规定使用发票，并将开具的发票归档，依据公司财务政策统一管理和保存记录。

4.发票使用人员应当遵守税收政策和组织实施的各项规定，严格通关规范的发票审核过程核对、盖章、签字，确保发票的准确性和真实性。

5.各子公司开具增值税普通发票，票面应标明相应的收款方、收款账号等信息，并确认发票开具准确无误后及时提交总公司财务部门进行统一管理和核对。

6.子公司发生非开票收入行为，应先将费用结算确认无误后，由财务部门开具相应凭证。

五、发票管理1.总公司财务部门根据公司实际情况和发票使用情况，合理编制发票管理方案，并进一步规定发票的领用、申领、存放、使用等流程。

2.领取发票的人员应当仔细核对本人姓名、编号等信息，核对发票种类和数量。

3.发票使用人员应在开具发票时仔细核对被开具发票的金额、收款人、收款账号等信息，确保发票真实性和准确性。

4.发票使用人员也应当同时核对自己的利益情况，避免违规操作的发生。

5.公司财务部门应定期对发票生成情况进行统计分析，并根据发票使用情况及时调整发票管理方案。

6.发票管理方案的调整需经公司财务部门批准，并及时予以公告宣传。

六、违规行为处理1.发票使用人员违规操作或者通过违规行为谋取私利的，将被公司纪委、审计部门、税务部门等有关部门依法予以处理。