中国石油内部控制存在的问题及对策
浅谈石油企业内部会计控制问题优化措施
石油企业内部会计控制问题优化措施石油企业内部会计控制问题优化措施石油企业作为国民经济的基础产业，其重要性毋庸置疑。
在现代社会中，石油企业已经成为了国家经济发展的核心力量，对于国家经济发展的稳定性、持续性、可持续性都有着重要的作用。
然而，在石油企业发展的过程中，会计控制问题也是比较突出的。
本文将就石油企业内部会计控制问题进行探讨，并提出相应的优化措施。
一、石油企业内部会计控制问题1. 企业内部控制意识不足目前，石油企业内部控制意识不足，导致其内部会计控制出现问题。
企业应加强内部控制管理，提高控制意识，明确每一个员工的职责和权限，出现问题时能够追责处理。
2. 确权不清、操作失误等问题石油企业生产经营规模大、业务流程复杂，企业内部员工勘探和开采生产的石油天然气数量较大，对每个环节进行管理、记录、审核、审批等环节控制，需要从制度层面加强财务、人力资源、内部控制、资产管理等方面的管理。
确权不清、操作失误等问题可能会导致企业内部会计控制问题。
3. 信息技术应用不足当前石油企业信息技术应用较为滞后，企业信息化程度不高。
存在许多手工操作、信息孤岛等问题，容易引发假账、漏洞、错误等问题。
企业应加强信息技术应用，实现网络化、信息化、系统化的管理，提高人工操作效率和可靠性。
4. 会计人员素质不高石油企业拥有大量的会计人员，但是这些会计人员的素质不够高。
对于复杂的会计处理和资金流程管控，会计人员的判断力和处理能力需要提高，从而有效地保障企业内部会计控制水平。
二、优化措施1. 建立内部控制风险管理体系建立内部控制风险管理体系，对内部控制的各个方面进行全面识别、评估和管理，贯穿于企业日常经营之中。
2. 建立内部控制制度与流程建立完善的内部控制制度和流程，规范业务操作流程，明确各个岗位的职责、权责。
企业应该加强对人员、财务、内部控制、资产管理等方面制度的制定、修订和实施。
3. 加强内部控制监督加强内部控制监督，定期对内部控制制度和流程进行监测和审计，实时发现问题并采取相应的解决措施以保证企业内部控制的有效性。
企业内部控制存在的问题与对策——以中石油为例
为确保内部控制的有效实施，同时防止内部人员相互勾结、隐报贪污，内部控制监督机制显得尤为重要，可以说内部控制制度的每一个环节都需要监督机制，要设立一套完整的监督机制实属困难。目前，我国有很多企业主要是由其内审部门完成监督评审工作，但是一部分企业为了方便，将内审部门与财务部门交与同一人管理，这会导致监督工作缺乏其应有的独立性。另外，我国企业的内部审计本身就还存在着许多问题，很多企业的内部审计只是审计会计账目，并不包含监督工作，这就更不能发挥企业应有的监督机制。这些都影响着监督职能的正常发挥。
3、 缺乏风险控制意识
不少企业缺乏风险防范意识，然而企业做的每一个决策都会伴随着风险。在我国，制定的关于风险控制、风险评估的规范文件也远远比不过其他发达国家，很少有企业有一套真正有效的风险控制措施来保障企业发展的安全，而缺乏风险评估机制的企业在激烈的竞争中是没有多大竞争力并且十分危险的。风险评估主要是确认和分析企业的相关风险以达到企业目标的一种机制，企业可以通过完整的风险评估系统做出快速且精准的判断，以此为公司谋利。
四、 中国石油内部控制
(一) 中国石油的发展概况
中国石油天然气股份有限公司（中国石油），成立于1999年11月5日，是中国石油天然气集团公司的一个分支。中国石油业务类型多种多样，从事于各类与石油、天然气相关的业务，是中国最大的石油与天然气的生产商和销售商，在中央直属特大型国有企业。中国石油寻求多元化的发展，大力扩展海外事业，拓宽国际市场，在遵循可持续发展战略的同时维持着油气产量的绿色增长。2004年，中国石油以首个中国大陆公司的身份首次入选美国《商业周刊》评出的全球1000强公司及《亚洲货币》杂志评选出的2004年度大型公司最佳管理奖。2005年，中国石油就与08年的北京奥运会签订协议，使其成为了奥运原油和天然气的供应商。2007年，获得“资本中国杰出能源供应商”奖。在“2018中国品牌价值百强榜”中，中国石油位列第六。中国石油从各环节纵向一体化到各业务领域横向一体化这一完整的产业链复杂多样，范围甚广，建立并完善其内部控制制度显得尤为重要。
石油销售企业内部控制问题及对策
石油销售企业内部控制问题及对策提纲：一、石油销售企业的内部控制问题概述二、石油销售企业内部控制问题的具体表现三、石油销售企业内部控制问题的原因分析四、石油销售企业内部控制问题的应对策略五、石油销售企业内部控制问题的案例分析一、石油销售企业的内部控制问题概述在现代市场经济中，随着我国油品市场竞争的加剧和多元化经营的发展，石油销售企业的内部控制问题也越来越受到关注。
石油销售企业的内部控制问题包括各种盗窃、贪污问题、操作失误、货物交接错误等问题，这些问题导致企业经济损失和信誉损失，严重地影响了企业的发展。
二、石油销售企业内部控制问题的具体表现在石油销售企业内部，控制问题存在的表现形式有很多种，主要包括以下几个方面：1. 货物流转不透明。
由于油品的数量和种类复杂，而且采购、储存和销售环节较为复杂，因此，石油销售企业通常采用计量采购、计量储存和计量销售的方式，一旦计量不准确或控制不到位，就会引发设备故障、人为操作失误等问题，导致货物流转不透明。
2. 内部管理缺乏规范。
由于石油销售企业的业务范围较广，涉及采购、储存、车辆管理、销售等多个环节，但其内部管理却往往缺乏规范性，业务分工分工不明确、职责不明确、员工操作不规范等问题严重，这可能会造成一些安全隐患和经济损失。
3. 内部审计不严谨。
内部审计是石油销售企业内部控制的重要环节，但是，在实际操作中，内部审计的方式和方法往往比较简单、不规范，而且审计程序不完善，内部审计人员也缺乏专业技能，这导致内部审计的效果不尽如人意，使得石油销售企业的内部控制难以得到改善。
4. 内部员工失职。
在石油销售企业中，员工失职是导致内部控制问题的重要因素之一。
有的员工行为不够规范，有的懒惰敷衍工作，有的贪污行贿，有的泄露公司商业机密等，这将直接威胁到企业的经济效益。
5. 盘点操作不规范。
企业盘点是检查存货数量和质量的重要环节，这直接关系到企业的经济效益和营销能力。
但是，在石油销售企业中，由于盘点操作不规范，往往导致存货数量和质量失实，甚至短缺等问题，这会直接导致企业损失和经济效益下降。
石油销售企业内部控制存在的问题及对策
石油销售企业内部控制存在的问题及对策【摘要】石油销售企业内部控制是企业管理中至关重要的部分。
目前在不少企业中存在着一些问题，如内部审计不足和财务风险管理不完善。
针对这些问题，企业可以采取加强内部审计力量和建立健全的财务风险管理制度等对策来解决。
这些对策能够帮助企业更好地管理和控制内部风险，保障企业的正常运营。
解决石油销售企业内部控制问题具有重要意义，不仅可以提高企业的管理效率，还可以增强企业的竞争力，确保企业的可持续发展。
【关键词】石油销售企业、内部控制、问题分析、内部审计、财务风险管理、对策、重要性。
1. 引言1.1 背景介绍石油销售企业内部控制存在着一些问题，需要引起重视和解决。
内部审计不足导致企业内部管理和运营情况无法及时监控和评估，存在盲区和漏洞。
财务风险管理不完善使得企业在资金管理、投资决策等方面存在较大风险，影响企业的经营稳定性和可持续发展性。
加强内部审计力量、建立健全的财务风险管理制度成为解决石油销售企业内部控制问题的重要对策。
只有通过有效的内部控制措施，企业才能够更好地应对市场变化和风险挑战，确保企业的健康发展和稳定运营。
在这个竞争激烈的市场环境中，石油销售企业需要重视内部控制问题，不断完善和提升内部管理水平，确保企业的长期发展和盈利能力。
2. 正文2.1 石油销售企业内部控制问题分析石油销售企业的内部审计不足是一个普遍存在的问题。
由于石油销售涉及到大量的资源、资金和客户信息，如果内部审计不够完善，就会给企业带来诸多潜在风险。
员工可能存在贪污行为，客户信息可能被泄露，财务数据可能被篡改等情况都有可能发生。
财务风险管理不完善也是石油销售企业内部控制的一个重要问题。
由于石油价格波动大，市场竞争激烈，企业面临着各种财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。
如果企业不能建立健全的财务风险管理制度，就很容易陷入资金链断裂、支付困难等困境。
石油销售企业内部控制问题主要表现在内部审计不足和财务风险管理不完善两个方面。
石油销售企业内部控制存在的问题及对策
石油销售企业内部控制存在的问题及对策随着石油市场的不断扩大和相关产业的不断发展，石油销售企业逐渐成为国家经济发展的重要支柱。
由于石油的特殊性质和高额利润，石油销售企业的内部控制也面临着一系列的问题和挑战。
本文将从内部控制存在的问题以及对策两个方面进行探讨。
一、内部控制存在的问题1. 资金管理不规范在石油销售企业中，资金管理是一个重要的环节。
而对于一些企业来说，由于资金规模较大，资金管理不够规范，存在资金挪用、滞留等问题。
企业员工滥用职权进行燃油销售款项的挪用，导致企业现金流断裂，影响企业的正常经营。
2. 客户信用风险石油销售企业的客户往往是大型国有企业或者私营企业，因此可能存在一定的信用风险。
由于企业在短时间内将大量石油产品提供给客户，如果客户无法按时支付款项，将对企业造成巨大的经济损失。
3. 内部财务管理不严格由于石油行业的特殊性，内部财务管理往往存在弊端。
企业财务管理中可能存在假账、财务造假等问题，导致企业财务数据不准确，进而影响企业的经营决策。
4. 流程管控不完善企业内部流程管控不完善可能导致一系列问题，例如产品损耗、员工盗窃等。
企业对于石油产品进出库等流程的管控不严格，容易造成产品的损耗和浪费，从而影响企业的利润率。
5. 信息系统安全隐患随着信息技术的发展，石油销售企业的信息系统日益重要，但是同时也隐含着巨大的安全隐患。
由于企业信息系统的安全性不足，很容易受到黑客攻击，导致企业的业务秘密泄漏或者数据丢失。
二、对策企业可以建立完善的资金管理制度，规范企业资金的流转和使用。
通过对资金进行有效的监控和管理，可以最大限度地减少资金挪用和滞留的风险。
企业可建立严格的客户信用评估制度，对客户的信用情况进行全面评估和监控。
可以通过客户的资产状况、信用记录等方面对客户进行评估，以降低企业的信用风险。
企业应加强内部财务管理，建立健全的财务审计机制，加强对公司财务数据的监控和核查，杜绝假账、虚报等行为，确保财务数据的准确性和真实性。
石油化工企业内部控制的重要性、现状与完善对策探讨3400字
石油化工企业内部控制的重要性、现状与完善对策探讨3400字石油化工企业是我国典型的国企，随着我国经济发展进入“新常态”时期，各行业之间的竞争也加剧了，石油化工企业之间的竞争更是激烈，业绩不断下滑。
在新的发展形势之下，石油化工企业要结合自身的实际情况寻找发展对策，尤其在管理上需要加强内部控制，对企业进行升级优化，才能在新一轮的竞争中利于不败之地。
石油化工企业；内部控制；EPC总承包；财务管理；监督机制一、石油化工企?I内部控制机制建设的重要性1.石油化工企业的特殊性我国的石油化工企业是典型的国有企业，从很大程度上受到国家政策的大力扶持，当然石油化工企业也是国家工业发展的重要表现。
近年来，石油化工企业一改传统的经营模式，采用了EPC和PMC承包模式开始走上国际。
使得企业得到了很大的进步与发展，掌握了大量的先进技术，也具有了一流的建设水平。
但是由于我国在管理建设体制的形成和发展上有极大的特殊性，以及受石油化工企业长期以来所形成的惯性的影响，我国的石油化工企业在国际市场上有很大的不适应性。
因此，想要提高石油化工企业的管理水平就必须优化企业管理，而企业的内部控制制度是优化企业管理、提高企业管理效率和质量的重要保障。
因为其深入到了企业发展的方方面面。
2.石油化工企业之间激烈的竞争石油化工企业相较于其他行业企业，它受到宏观调控的影响及国家政策的支持更多，与此同时，石油化工企业之间存在的竞争也是十分激烈的。
随着经济全球化的发展，我国的石油化工企业也开始“引进来”和“走出去”，并且逐渐的形成了国际市场和国内市场的双向结合的局面，在这一背景下为我国的石油化工企业的发展带来了巨大的机遇与挑战。
但是与此同时，也有很多实力雄厚的国际企业开始进入我国市场，抢占我国企业的市场份额，给我国石油化工企业带来极大的竞争与挑战。
在这样的环境中石油工程企业想要在竞争中保持好自己的优势，就必须要从管理因素等方面着手提高企业的管理水平，充分发挥自身的优势，由内到外使整个企业各部门的运作链条稳定。
中国石油内部控制体系的问题与对策的开题报告
中国石油内部控制体系的问题与对策的开题报告一、选题背景中国石油是我国最大的能源企业之一，具有重要的经济和国家安全意义。
然而，随着公司规模和业务范围的不断扩大，内部控制问题也逐渐凸显出来。
内部控制体系是企业良性经营和稳定发展的基石和保障，因此本文将针对中国石油的内部控制问题进行研究并提出对策。
二、研究目的与意义本文旨在研究中国石油内部控制的问题，找出存在的短板，并提出相应的解决对策，以推进公司内部控制体系的不断完善、优化和健康发展。
这对于提高中国石油的经营质量、优化公司治理结构、增强投资者信心和保护其权益具有重要的现实意义和长远价值。
三、研究内容和步骤本文将主要从以下方面展开研究：（一）公司内部控制的定义、目标和要素；（二）中国石油内部控制存在的问题和挑战，包括财务报告、合规管理和风险控制等方面的问题；（三）国内外公司内部控制的最佳实践和经验；（四）提出适合中国石油内部控制的对策，包括加强内控意识、建立长效内部控制机制、完善内部控制制度等方面的举措；（五）总结研究结果，提出展望和建议。
四、研究方法和数据来源本文主要采用文献研究法和实证研究法相结合的方法。
通过对相关文献的梳理和分析，了解国内外公司内部控制的最佳实践和经验，并总结其内控标准和制度，进而提出适合中国石油的建议和对策。
同时，还将结合公司实际情况，通过实证研究方法，分析公司内部控制的现状和问题，定量评估公司内部控制体系的有效性，为提出对策提供可靠的数据支持。
五、预期研究结果和意义通过本文的研究，预期可以得出以下几个方面的结果：（一）找出中国石油内部控制存在的问题和短板；（二）总结国内外公司内部控制的最佳实践和经验，为中国石油内部控制体系的完善提供参考；（三）提出适合中国石油内部控制的建议和对策，以推进公司内部控制体系的不断完善和健康发展；（四）为中国石油未来的发展和国际竞争提供坚实的内部控制支撑和保障。
石油行业存在的问题及整改措施
石油行业存在的问题及整改措施一、引言石油作为重要的能源资源，在现代工业发展中起着举足轻重的作用。
然而，随着全球对能源需求不断增长，石油行业也面临着一系列的问题。
本文将从多个角度探讨当前石油行业存在的问题，并提出相应的整改措施。
二、环境污染问题1. 油气开采过程中产生的污水和废气对周边环境造成了严重污染。
特别是在没有严格管理和监管措施下，部分石油企业倾向于以降低成本为目标，忽略了环境保护。
2. 对于海上石油钻井活动来说，溢油事件是一个常见但严重的问题。
这些事故不仅造成巨大经济损失，还对海洋生态系统造成毁灭性影响。
整改措施：- 强化环境监管，加强对油气开采过程中废水和废气处理设备的审查与监督。
- 推广可持续发展理念，并鼓励企业利用新技术开展更环保的石油钻井活动。
- 建立一套完善的应急管理机制，及时应对潜在的溢油事件。
三、能源消耗问题1. 石油行业作为主要能源消耗领域之一，对全球能源资源造成了巨大压力。
随着国家经济的快速发展，中国石油产量也在不断提高，但仍无法满足国内市场需求。
2. 过度依赖石油会导致能源供应安全风险增加，并阻碍可再生能源等清洁能源的发展。
整改措施：- 发展多元化的能源结构，逐步减少对石油的依赖。
鼓励利用可再生能源和核能等清洁能源替代传统化石燃料。
- 加强能源合作与技术交流，提高能源资源利用效率。
- 提高石油开采技术水平，降低采运成本、提高产量。
四、企业间竞争问题1. 在当前市场经济环境下，各国和地区之间企业竞争激烈。
有些企业为了追求利润最大化往往会采用不正当竞争手段，导致行业不公平竞争现象的出现。
2. 部分国有石油企业存在经营效率低下、创新能力不足等问题。
这些问题严重影响了行业整体发展水平。
整改措施：- 建立健全行业规范和标准，加强市场监管，打击违法行为，维护公平竞争环境。
- 鼓励技术进步和创新，提高企业的核心竞争力。
- 优化企业治理结构，加强内部管理能力建设。
五、人才培养与引进问题1. 由于石油行业的特殊性质，在各个阶段都需要大量高素质的专业人才。
谈石油企业财务及内控管理存在的问题及对策
谈石油企业财务及内控管理存在的问题及对策石油企业财务及内控管理实践存在诸多亟待改进的问题。
因此针对性地探讨解决这些问题的对策，对提升石油企业财务及内控管理水平，对防范和化解石油企业财务风险和石油企业市场风险，对提高石油企业经济效益和市场竞争能力有着十分重要的意义。
一、石油企业加强财务管理及内部控制建设的重要作用（一）财务及内控管理通过资金管理提升企业经济效益资金是企业的经济命脉，而石油企业运转更需要大量的资金作支撑。
如何运用好资金满足石油企业的生存和发展，是石油企业财务及内控管理的重要手段。
石油财务管理人员运用财务方法分析市场，分析石油企业维持正常运转和发展的资金特点，结合石油企业投入和产出的实际，科学安排石油企业的资金，达到最小资金投入带来最大产出的目标，实现企业经济效益最大化。
（二）财务及内控管理通过控制成本提高企业经营效益石油财务管理人员运用科学的财务方法，通过对石油企业运行过往数据的分析，找出生产过程的成本的有效耗费和无效耗费，找出企业管理过程的费用的有效支出和无效支出，提出降本节支的措施。
在确保石油企业正常运转的前提下，最大限度地降低石油企业的各项生产成本，最大限度地减少石油企业管理费用，以降成本节开支提高经营效益；石油企业财务人员还通过科学的财务管理方法分析各种资产的效能指标，找出闲置资产、低效资产，通过闲置资产盘活，低效资产技改提效，发挥其资产的最大效能，以创收提高企业经营效益。
（三）财务及内控管理通过财务监督确保石油企业健康快速发展财务监督不仅保证石油企业经营活动方向正确，合规合法，健康发展。
还是保证石油企业计划顺利实施、生产运营正常，管理有条不紊的重要手段，缺一不可。
财务管理人员通过财务资料和市场信息提前预判石油企业的内部风险和市场风险，并制定切实可行的措施防范化解内部风险和市场风险，为石油企业发展保驾护航。
二、石油企业财务及内部管理主要存在的问题（一）融资渠道狭窄从石油企业财务报表反映出来的情况看，石油企业融资来源主要是银行借款，说明石油企业的融资渠道狭窄。
石油企业内部会计控制问题探讨【精品发布】
石油企业内部会计控制问题探讨【精品发布】一、我国石油企业内部财务会计控制存在的问题由于石油企业内部财务会计控制工作具有复杂性、综合性较高的特点，以至于有很多石油企业并没有很好地开展这项工作，或者在开展内部财务会计控制工作中存在着各种问题。
（一）内部财务会计控制环境基础较为薄弱从目前我国石油企业的内部财务会计控制工作情况来看，大部分石油企业还没有给予内部财务会计控制工作充分的重视，内部财务会计控制的工作制度过于形式化。
很多石油企业其企业性质都属于国有，而目前我国的大多数国有企业普遍存在内部财务会计控制环境中本身的缺陷导致财务会计控制系统的失效。
一方面是很多石油企业的领导层与管理层对于内部控制的认识还不够到位，并没有确立一个较为明确的内部控制目标，也没有从战略的高度来对待内部控制制度建设工作。
石油企业的各级管理人员对于内部财务会计控制意识不足，且不具备相应的内部财务会计控制能力，令石油企业内部财务会计控制无法营造良好的工作氛围。
另一方面，国有企业在组织结构与治理结构等方面本身即存在不少问题，比如，企业管理层人员与董事会成员高度重叠，导致董事会形同虚设，监事会作用有限；一些石油企业内部存在职责与权利交叉不清的情况等等。
这些已有的缺陷使得企业无法实施有效的制衡机制，很难及时发现企业内部的问题，也令石油企业内部财务会计控制工作无法得到有效的开展。
（二）内部财务会计控制机制尚不完善目前，由于体制、政策等因素的影响，除上市公司外，我国很多石油企业还没有充分重视内部审计的问题，并且其内审部门独立性不够，如没有设置内部审计机构或专职从事内部审计的人员等。
内部审计作为内部财务会计控制的组成部分之一，实质上是经济监督的再监督。
由于内部审计作为内部财务会计控制的再控制，本身就应从第三者的立场上客观公正地对企业的经济监督进行再监督，它的地位应当是超然独立的。
内部审计缺位会导致企业资产不实、利润虚增、所有者权益不实等现象。
石油企业内部控制存在的问题及对策研究
石油企业内部控制存在的问题及对策研究摘要：本文结合石油企业内部控制的实际，分析了石油企业内部控制的必要性，总结了石油企业内部控制存在的主要问题，最后结合存在的问题，提出了建立健全企业内部控制的改进措施和建议。
关键词：石油企业内部控制问题对策石油企业内部控制是目前石油企业管理规范化、现代化、规模化的必然产物。
我国石油企业常常跨地区、跨行业，甚至跨国经营，管理的业务类型复杂、管理层次多、管理范围广，内部控制任务艰巨。
石油企业加强内部控制措施，可有效地防范舞弊，最大限度地减少企业损失，因此建立并完善实施内部控制体系对石油企业具有十分重要的现实意义和历史意义。
一、企业实施内部控制的必要性国内部分企业对内部控制的重要性认识不足，致使企业内部控制较为薄弱。
石油企业内部控制可在客观上要求公司必须建立符合社会主义市场经济体制和资本市场要求的内部控制制度。
同时随着市场化竞争日趋激烈，全球经济一体化进程加速，企业面临的风险逐渐加大，因此建立健全有效的内控制度，有助于保证并不断提高企业的运营能力、盈利能力、发展能力。
二、企业实施内部控制过程中存在的主要问题石油企业在实施内部控制的过程中，也出现了一些问题，使得内部控制的实施效果受到部分影响，其主要原因有以下几个方面。
1.企业实施内部控制过程中未能全员参与由于内控主要培训并未针对的是全体员工，往往只是管理层人员以及内控专兼职人员，大部分员工对内部控制的作用及意义不是很了解，缺乏全员参与内部控制与管理的意识，大都认为内部控制是管理层及财务计划部门的事情，与自己无关，甚至有的员工还可能产生抵触思想。
仅仅靠每年一两次的答题活动，并不能从根本上让员工认识到内部控制的重要性，反而产生应付差事的想法，不能自觉地爱看书查资料，而是找人代答、抄答案，这些都是掩耳盗铃，没有真正对员工进行讲解培训，员工又如何能知道内部控制的基础知识。
部分石油企业对内控人员的重视不够，未配备专职的内控人员，即便配备了内控人员，内控人员也没有进行相应的的培训，未获得相应的资质，导致内控效果不佳，制约了内控工作的开展。
石油企业内部会计控制问题优化措施
石油企业内部会计控制问题优化措施随着全球经济的不断发展，石油企业成为了现代经济的重要组成部分。
然而，石油企业发展过程中也面临着诸多问题，其中最为突出的问题就是内部会计控制问题。
内部会计控制问题若不得到有效控制将给企业带来无法想象的巨大风险和损失。
本文通过对石油企业内部会计控制问题进行分析，提出了对其优化措施。
一、石油企业内部会计控制问题分析1. 会计制度不完善在石油企业内部会计控制中，若会计制度不完善，将导致对企业内部的财务状况的了解不清，使企业在经营过程中无法有效的发现和防范财务风险。
2. 会计准则不规范由于石油企业所面临的复杂性，其会计准则的规范性相对较低，这为石油企业内部会计控制带来不小的困难。
不规范和不统一的会计准则使企业出现了很多模糊的财务信息和困惑。
3. 人员素质问题严重在石油企业内部会计控制中，由于人员素质的问题，很多操作者缺乏专业知识、对风险缺乏敏感性、对差错处理没有及时度，容易出现内部控制不力的问题。
而且，成千上万的支票、支出和账单每天都需要完成并且很容易出现差错，所以内部控制的完整性和人力资源的实力至关重要。
4. 实施不力即使制定了完善的会计制度、与会计准则严格匹配的规章制度、并拥有了一支高素质的员工队伍，但如果公司不能保证规章和存在的制度得到完全的遵守和执行，那么内部控制机制就不能有效执行，也就是管理层的失责，这样企业内部会计控制就会陷入到混乱的状态。
二、内部会计控制问题优化措施1. 完善会计制度改革公司的会计制度，把制度的执行权下放到各不同部门。
此外，制度的落实，赋予管理层强制监督的权力，就意味着建立了一个严密的内部控制机制。
2. 加强会计准则的规范性制订全面的会计准则，并进行全方位的教育和宣传。
这将使公司的财务信息更加可靠，从而促进资本市场的发展和公司形象的提高。
3. 提高人才素质企业应该从内部和外部措施手段上提高人才素质。
内部方面，企业应该建立完善的人才培养体系，加强员工教育培训；外部方面，企业应该整合行业内专业人才，积极引进高层次人才，同时浸染员工到行业中心进行培训和提高。
石油销售企业内部控制存在的问题及对策
石油销售企业内部控制存在的问题及对策随着全球能源需求的不断增长，石油销售企业成为了全球市场上的重要参与者。
石油销售企业在内部控制方面存在诸多问题，这些问题不仅影响企业的经营和管理，还可能导致严重的风险和损失。
建立健全的内部控制机制对于石油销售企业来说至关重要。
本文将探讨石油销售企业内部控制存在的问题，并提出相关对策。
石油销售企业内部控制存在的问题主要包括以下几个方面：1. 财务管理方面存在问题。
石油销售企业在资金管理、成本控制、财务报表编制等方面存在较大的问题。
企业可能存在资金挪用、虚假报表、成本管理不善等问题，导致企业财务风险增加。
2. 内部审计制度不完善。
石油销售企业内部审计制度不健全，审计工作难以开展，导致企业对内部风险和问题的把控不够，难以及时发现和解决存在的问题。
3. 企业治理结构不完善。
石油销售企业在企业治理结构方面存在问题，例如董事会监督不力、股东权益保护不到位、董事、高管层利益冲突等，影响了企业的健康发展。
4. 信息系统风险。
随着信息技术的发展，石油销售企业信息系统风险逐渐加大，例如信息泄漏、网络攻击、数据丢失等问题，对企业的信息安全构成威胁。
以上问题的存在严重影响了石油销售企业的经营和管理，增加了企业的经营风险和损失。
为了解决上述问题，石油销售企业可以采取以下对策：4. 提升信息系统安全水平。
石油销售企业应加强信息系统安全管理，建立信息安全管理制度，采取有效的信息安全技术和措施，保护企业的信息安全。
石油销售企业内部控制存在的问题影响了企业的经营和管理，增加了企业的经营风险和损失。
为了解决这些问题，石油销售企业应加强财务管理、健全内部审计制度、完善企业治理结构、提升信息系统安全水平等方面的工作，从而建立健全的内部控制机制，保障企业的经营安全和持续发展。
石油销售企业内部控制存在的问题及对策
石油销售企业内部控制存在的问题及对策随着石油市场的不断发展壮大，石油销售企业也在不断壮大和发展。
由于行业特点和市场环境的复杂性，石油销售企业在日常经营管理中存在着一些内部控制上的问题，这些问题如果得不到及时有效的解决和对策，将对企业的成长和发展产生负面影响。
本文将就石油销售企业内部控制存在的问题以及提出一些对策进行分析和讨论。
1.信息系统不完善由于石油销售企业的业务涉及到供应链管理、库存管理、运输管理、销售管理等诸多环节，因此一个完善的信息系统对于企业的内部控制至关重要。
目前很多石油销售企业的信息系统并不完善，存在着数据不准确、系统运行缓慢、信息保密性不足等问题，容易导致信息泄露、数据错乱，进而影响到企业内部控制的有效性。
2.内部沟通渠道不畅通石油销售企业内部涉及到多个部门之间的协作和合作，如果内部沟通渠道不畅通，缺乏有效的信息传递和沟通机制，容易导致信息不对称、信息滞后的情况出现，进而影响到企业内部控制的及时性和有效性。
3.内部风险管理不足石油销售企业面临着诸多的市场风险、供应链风险、资金风险等风险挑战，而部分企业在内部风险管理方面存在着疏于管理、控制不到位等现象，容易导致企业在面临风险时出现无法及时应对的情况。
4.人员素质和管理水平不足石油销售企业的经营和管理离不开人员的素质和管理水平，然而目前很多企业的员工素质参差不齐，管理水平不够高，导致企业内部控制效果不佳。
二、石油销售企业内部控制的对策1.加强信息系统建设企业要加强对信息系统的建设和管理，提高信息系统的安全性、准确性和灵活性。
可以引进先进的信息技术手段，建设完善的信息系统，加强对信息系统的维护和管理，确保信息系统的正常运行和数据的安全。
3.健全内部风险管理机制企业要加强内部风险管理，建立健全的风险管理机制，对市场风险、供应链风险、资金风险等进行有效的识别、评估和管理，提高企业在面对风险时的应对能力。
4.加强员工培训和管理水平提升企业要加强对员工的培训和管理，提高员工的综合素质和管理水平，建立激励机制，确保员工的积极性和工作效率，提高企业内部控制的有效性。
浅谈石油企业财务管理内部控制系统的审计重点存在问题及对策
浅谈石油企业财务管理内部控制系统的审计重点存在问题及对策【摘要】石油企业财务管理内部控制系统的审计在当前经济环境中显得尤为重要。
在审计过程中存在一些重点问题，如审计人员对内部控制系统不够了解、存在潜在的财务风险被忽视等。
为此，我们可以采取一些应对措施，如加强对内部控制系统的培训、建立风险识别机制等。
加强内部控制系统建设的重要性不言而喻，只有通过健全的内部控制系统，石油企业才能更有效地管理财务风险，确保财务数据的准确性和可靠性。
审计人员需关注这些审计重点问题，提出有效的对策建议，以促进石油企业内部控制系统的健康发展。
【关键词】石油企业、财务管理、内部控制系统、审计重点、存在问题、对策、内部控制系统建设、重要性。
1. 引言1.1 石油企业财务管理内部控制系统审计的重要性石油企业作为国民经济的支柱产业之一，其财务管理内部控制系统的审计显得尤为重要。
财务管理内部控制系统是指企业为实现经营目标、保护企业财产和维护财务报告准确性而建立和实施的一系列措施和规定。
审计在石油企业财务管理内部控制系统中的重要性主要体现在以下几个方面：审计可以帮助揭示石油企业财务管理内部控制系统存在的问题及缺陷。
通过审计的手段和方法，审计人员可以对石油企业的财务管理内部控制系统进行全面、深入的检查和评估，及时发现存在的问题和漏洞，为企业提供改进和完善的建议。
审计可以保障石油企业财务信息的准确性和可靠性。
在石油企业这样一个高风险、高资金占用的行业中，财务信息的真实性和可靠性对企业的经营和管理至关重要。
通过审计，可以确保石油企业的财务信息符合相关法律法规的规定，同时提高财务报告的透明度和可比性。
石油企业财务管理内部控制系统的审计是企业经营管理的重要环节，有助于发现和解决问题，保障财务信息的真实性和可靠性，提高企业的经营效率和竞争力。
加强审计工作，完善内部控制系统，对石油企业财务管理具有重要的现实意义和深远影响。
2. 正文2.1 存在的审计重点问题石油企业在财务管理内部控制系统审计中存在着一些重要问题，主要包括以下几个方面：存在资产管理和流程控制不够完善的问题。
石油企业内部控制建设的现状及对策
《商场现代化》年月（中旬刊）总第55期在市场竞争日趋激烈的情况下，加强内部控制是企业一项最重要的基础性工作，任何一个企业都必须根据自身情况建立起有效的内控体系。
由于种种原因，石油企业目前的内控体系仍不成熟，存在着一些建设上的不足和执行上的不力。
这就要求我们加强内控建设的理论研究，采取切实有效对策，使内控体系真正发挥加强经营管理特别是防范风险的作用。
一、石油企业内部控制建设的特点及存在问题1.石油企业内部控制建设的特点和优势石油企业具有大规模运营能力，在管理水平，以及企业员工素质和凝聚力等各方面有着其他企业难以比拟的优势，这对内控体系的有效建立和有力执行具有促进作用。
(1)管理机制体系化，便于法律、法规的有效执行。
石油企业成立时间长，管理机制具有体系化、系统化的特点，企业管理层及员工队伍对执行国家，以及地方各项法律、法规的自觉性，积极性较强，有助于内部控制的建立和施行。
(2)企业文化先进，企业员工素质高，有助于内控的顺利执行。
石油行业是在异常艰苦的条件下发展起来的，有着光荣传统和卓越的企业文化积淀，而且企业员工素质高、忠诚度高、工作积极性高。
这有利于内部控制正确实施，为企业迅速提高内部控制管理水平节省时间。
(3)企业管理水平高，基础管理工作扎实，有利于内控制度的执行。
合理、完善的制度是内控制度有力执行的保证，我国石油企业已制定了相对完善的相关内控制度，特别是三大石油公司作为在海外上市的股份公司，还受到上市地相关法律、法规的指导和约束，这也确保了内部控制制度的有力执行。
(4)现代化水平高，上下信息畅通，可确保各项内控制度的有效传达和实施。
作为具有先进管理水平和先进办公设施的大型企业，石油企业信息化程度较高，拥有其他企业所不能比拟的设备优势，这有助于内控相关制度迅速有效地自上而下的传达和企业信息的自下而上的反馈。
2.石油企业内部控制建设存在的问题内部控制在我国发展时间不长，必然会存在一些问题影响内控体系的有效建立。
《H石油公司内部控制执行问题研究》
《H石油公司内部控制执行问题研究》一、引言随着全球经济的快速发展和市场竞争的日益激烈，石油企业的运营管理和内部控制变得越来越重要。
H石油公司作为国内领先的石油企业，其内部控制执行问题不仅关系到公司的经济效益，也影响到企业的长远发展。
本文旨在深入研究H石油公司内部控制执行的问题，分析其现状及原因，并提出相应的解决方案。
二、H石油公司内部控制执行现状H石油公司在内部控制执行方面，已经建立了一套相对完善的内部控制体系。
然而，在实际执行过程中，仍存在一些问题。
首先，部分员工对内部控制的认识不足，导致执行力度不够。
其次，内部控制流程存在漏洞，导致执行过程中出现偏差。
此外，监督机制不够健全，无法及时发现和纠正执行中的问题。
三、H石油公司内部控制执行问题的原因分析（一）员工对内部控制的认识不足员工对内部控制的认识不足是导致执行力度不够的主要原因。
这主要是由于公司对内部控制的宣传和培训不够，员工对内部控制的重要性缺乏足够的认识。
（二）内部控制流程存在漏洞内部控制流程存在漏洞是导致执行过程中出现偏差的重要原因。
这可能是由于制度设计不合理、流程设计不科学或者执行过程中的人为因素导致的。
（三）监督机制不够健全监督机制不够健全是导致无法及时发现和纠正执行中的问题的关键因素。
这可能是由于监督机制设计不完善、监督力度不够或者监督人员素质不高等原因造成的。
四、解决H石油公司内部控制执行问题的对策（一）加强员工对内部控制的宣传和培训首先，H石油公司应加强员工对内部控制的宣传和培训，提高员工对内部控制重要性的认识。
通过举办培训课程、制作宣传资料等方式，让员工了解内部控制的基本概念、意义和作用，提高员工的执行力度。
（二）优化内部控制流程其次，H石油公司应优化内部控制流程，确保流程的合理性和科学性。
通过对内部控制流程进行梳理和优化，发现并解决流程中的漏洞和问题，提高执行过程中的准确性和效率。
（三）完善监督机制最后，H石油公司应完善监督机制，加强监督力度。
探析石油企业内部控制存在的问题与对策
探析石油企业内部控制存在的问题与对策摘要在市场经济日趋激烈的情况下，加强内部控制是企业的一项最重要的基础性工作，任何一个企业都应该根据自己企业的特点建立起一套有效的内部控制体系，当前我国石油企业的内部控制体系不是很完善，这就要求我们加强石油企业的内部控制系统的完善。
本文从现阶段我国石油企业内部控制存在的问题入手，对问题进行逐一分析，并一一给出了相应的解决措施。
关键词内部控制内部审计风险意识当前石油企业内部控制体系存在一些问题，需要找出相应的解决措施，从而加强企业内部控制建设使其适应并且利于企业的发展。
一、现阶段石油企业内部控制存在的问题1.企业高层风险意识薄弱，风险评估能力不足由于专业人员的缺乏，风险评估仅停留在定性的总体分析层面，定量分析很少，没有细化的以数据来明确指标，而多是用主观判断。
一味的追求业绩而不重视风险，没有充分分析市场，影响企业的可持续发展。
甚至有些石油企业的部分分公司在有关重大决策、重要人士任免、重大项目安排和大额度资金运作的决策时，仅凭管理者的感觉盲目作出判断，没有认识到内部控制体系在应对风险中的功能，造成内部失控。
2.企业内部控制制度执行不严，监督、监管不够内部控制制度最重要的方面就是迅速有效的执行，很多企业虽然有一套完整的内控制度，但对责任的划分和量化不够明确，缺乏监督，使得制度在执行时并没有发挥出应有的作用。
监督是对内部控制体系有效性进行评估的过程，持续、有效地监督是保障内控体系执行的重要方面。
有些内控制度的漏洞过多，各控制环节松散不连贯，只停留在以补救为主的事后控制层面，无法真正做到事前的预算控制和实时控制。
企业的监督既有内部监督，也有外部监督。
目前石油企业虽然设立了内部审计机构，但不能真正发挥内审的作用。
我国虽已形成包括政府监督和社会监督在内的企业外部监督体系，但是监督的效果却并不尽如人意，究其原因在于：各种监督标准不一、功能交叉，缺乏横向信息沟通，未形成有效的监督合力；有预定目标，却不据此执行；执业环境不规范、业务竞争不正当，又使得监督作用不能完全发挥出来。
浅谈石油企业财务管理内部控制系统的审计重点存在问题及对策
浅谈石油企业财务管理内部控制系统的审计重点存在问题及对策【摘要】石油企业的财务管理内部控制系统对于保障企业财务安全和稳健发展至关重要。
审计在这一过程中扮演着关键的角色，通过发现和解决内部控制系统存在的问题，提升企业财务管理水平。
本文针对石油企业财务管理内部控制系统的审计重点问题进行了深入探讨，提出了加强财务信息系统安全性控制、监控和评估风险管理、提升内部审计质量、并加强对外部审计的配合与支持等对策。
通过对这些问题的有效解决，才能确保石油企业财务管理内部控制系统的完善和有效运行，从而实现公司财务稳健发展的目标。
只有这样，石油企业才能在竞争激烈的市场中立于不败之地。
【关键词】关键词：石油企业、财务管理、内部控制、审计、安全性控制、风险管理、内部审计、外部审计、质量控制、支持、财务稳健发展1. 引言1.1 石油企业财务管理内部控制系统的重要性石油企业作为国家经济的支柱产业之一，其财务管理的重要性不言而喻。
而财务管理内部控制系统作为保障企业资金安全和经营稳定的重要手段，对石油企业的发展起着至关重要的作用。
石油企业财务管理内部控制系统的建立能够有效规范企业的财务活动，确保各项交易合规、透明。
内部控制系统能够帮助企业识别潜在风险，及时采取措施加以应对，有效提升企业的风险管理水平。
内部控制系统的建立还能提高企业的运作效率，减少资源浪费，提高财务信息的准确性和可靠性。
石油企业财务管理内部控制系统的重要性在于其对企业财务活动的有效监督和控制，是企业健康发展的基础保障。
1.2 审计在石油企业财务管理内部控制系统中的作用审计在石油企业财务管理内部控制系统中的作用至关重要。
审计是对财务数据和业务活动的独立、客观、专业的评价，通过审计可以发现内部控制系统存在的问题和风险，确保公司财务报表的真实性和可靠性。
在石油企业这样一个涉及巨额资金和复杂业务的行业，内部控制系统的完善和有效运行对于公司的生存和发展至关重要。
审计可以帮助石油企业识别和评估风险，监控业务活动的合规性，防范经济犯罪和不当操作，保护公司利益和股东权益。
中国石油内部控制存在的问题及对策
中国石油内部控制存在的问题及对策摘要：在社会经济快速发展的趋势下，我国市场竞争日益激烈，对于企业管理来讲，理应朝着科学化、规范化、合理化方向不断迈进。
其中，内部控制对于企业来讲极为重要，作为防范各类风险的主要手段，不仅能够为企业在生产经营决策等方面提供有价值的参考依据，而且有利于帮助企业提升综合实力，从而实现核心竞争力的有效提升。
由于历史原因，中国石油企业大部分是国有企业，由于受到传统计划经济等方面的影响，其内部控制还存在一些问题，离现代企业科学管理的要求还有一定差距。
本文以中国石油企业为研究对象，通过分析石油企业内部控制存在的问题，进而对加强石油企业内部控制的对策提出了一定的建议，以期望能够帮助石油企业提升内部控制水平，从而更好的防控各类风险。
关键词：石油企业；内部控制；问题；对策０引言内部控制对于企业的重要性毋庸置疑，但是很多企业对于内部的认识并不深入。
中国石油企业大部分是国有企业，依托石油能源获取巨大的经济效益，作为垄断性企业，其内部控制意识并不强烈，因此在内部控制方面或多或少也还存在着一些问题，例如，内控制度不完善，职责不明确；风险防范力度不足；人员综合素质有待提升等问题。
本文以期望通过研究石油企业内部控制的问题与对策，从而对企业内部控制有更加全面与直观的了解，对于石油企业来讲具有一定的现实意义。
１现阶段石油企业内部控制存在的问题１．１内部管理职责未科学划分。
中国石油企业由于传统管理体制以及其他因素的影响，导致内控制度不够健全，其内部管理职责未做到科学划分，例如，管理与运营、生产、监督等责任不够明确；所有权与经营权定位比较模糊；政企不分；董事长与总经理的权利划分不够明确，从而出现“一肩挑”的管理模式，这样内控制度比较混乱，容易出现越权行事、职权滥用以及贪污受贿等问题。
同时，还会对石油企业内部的决策、生产经营活动等方面产生影响，进而导致生产经营活动出现不科学、不合理、不规范等问题。
石油的内部控制理应涵盖各个方向，无论是高层管理者，还是基层的员工，应当做好全面控制，这也是石油企业内控制度以及职责划分需要重点进行改善的地方。
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中国石油内部控制存在的问题及对策摘要：在社会经济快速发展的趋势下，我国市场竞争日益激烈，对于企业管理来讲，理应朝着科学化、规范化、合理化方向不断迈进。
其中，内部控制对于企业来讲极为重要，作为防范各类风险的主要手段，不仅能够为企业在生产经营决策等方面提供有价值的参考依据，而且有利于帮助企业提升综合实力，从而实现核心竞争力的有效提升。
由于历史原因，中国石油企业大部分是国有企业，由于受到传统计划经济等方面的影响，其内部控制还存在一些问题，离现代企业科学管理的要求还有一定差距。
本文以中国石油企业为研究对象，通过分析石油企业内部控制存在的问题，进而对加强石油企业内部控制的对策提出了一定的建议，以期望能够帮助石油企业提升内部控制水平，从而更好的防控各类风险。
关键词：石油企业；内部控制；问题；对策０引言内部控制对于企业的重要性毋庸置疑，但是很多企业对于内部的认识并不深入。
中国石油企业大部分是国有企业，依托石油能源获取巨大的经济效益，作为垄断性企业，其内部控制意识并不强烈，因此在内部控制方面或多或少也还存在着一些问题，例如，内控制度不完善，职责不明确；风险防范力度不足；人员综合素质有待提升等问题。
本文以期望通过研究石油企业内部控制的问题与对策，从而对企业内部控制有更加全面与直观的了解，对于石油企业来讲具有一定的现实意义。
１现阶段石油企业内部控制存在的问题１．１内部管理职责未科学划分。
中国石油企业由于传统管理体制以及其他因素的影响，导致内控制度不够健全，其内部管理职责未做到科学划分，例如，管理与运营、生产、监督等责任不够明确；所有权与经营权定位比较模糊；政企不分；董事长与总经理的权利划分不够明确，从而出现“一肩挑”的管理模式，这样内控制度比较混乱，容易出现越权行事、职权滥用以及贪污受贿等问题。
同时，还会对石油企业内部的决策、生产经营活动等方面产生影响，进而导致生产经营活动出现不科学、不合理、不规范等问题。
石油的内部控制理应涵盖各个方向，无论是高层管理者，还是基层的员工，应当做好全面控制，这也是石油企业内控制度以及职责划分需要重点进行改善的地方。
１．２风险防控力度有待提升。
石油企业内部控制体系虽然涉及到风险防控，但是主要关注的企业运营风险管理，而企业其他层面的风险还未做到全面重视以及执行；同时，风险管理理念、风险管理意识以及风险管理手段等方面有待提升。
现阶段，石油企业内部控制体系主要是基于ＣＯＳＯ框架进行构建，但是精细度不足，例如，战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、合规风险等方面均应当有针对性进行识别、评估以及防控。
但是目前主要的防控对象集中在运营风险，但是其他风险一旦出现，且未及时进行防控，将会影响到石油企业的健康发展。
因此，石油企业应当重视完善内部控制体系，而侧重点是加强风险防控的力度。
１．３企业人员综合素质有待提升由于中国石油企业开展内部控制管理的时间相对较短，石油企业的内部控制管理人员以及其他人员存在着综合素质不高的问题，这是导致内部控制、风险防范等方面无法有序开展的根本原因。
例如，内部控制管理人员，其中部分人员并未具备专业的内部控制管理知识、能力以及经验，以至于无法发挥职能的作用。
部分企业管理层人员自身未正确认识内部控制的价值，其内部控制意识较差，这也是导致自身以及内控出现问题的根本原因。
此外，基层员工综合素质不高，意味着内控手段无法在基层落实，以至于石油企业内部难以形成良好的内控氛围。
因此，石油企业需要重视从企业所有人员的综合素质提升入手，以达到提升内控效果的目标。
２加强石油企业内部控制的对策２．１完善内控制度，制定科学、合理的组织架构。
对于石油企业来讲，若想提升内部控制的整体水平，那么必须结合实际情况完善内控制度，以制度为基础制定科学、合理的组织架构。
首先，从制度上明确企业领导层的权责划分，倘若企业管理者在自己管自己，且没有有效监督进行约束，那么就意味着内部监控已经失去意义。
因此，需要制定一个符合石油企业特点的内控制度，理应做到科学管理、权责明确以及政企分开。
例如，在遇到一些重大问题时，理应按照制度规定召开董事会、股东大会就问题进行协商解决，且不能由当权者一人进行决断。
科学、合理的组织架构，理应做好业务清晰、权责分明，不相容的岗位必须要分离，例如，业务执行、记录、保管等工作，应当设置对应的管理岗位，并配置专职人员，不能一人做多项工作，不能多人一职，更加不能存在空职。
科学、合理的组织架构可达到互相牵制、互相监督的目标，但是这里需要注意的是，并不是要将石油企业的岗位变得复杂以及变得人多，而主要是将内部控制做到“精细”，确保内部控制能够涵盖企业各个领域，从企业高层到企业基层。
基于石油企业的特点设置内控组织，具体包括战略控制、管理控制以及作业控制，这样的内控组织从企业高层到基层均全面覆盖，且不同控制组织具有各自的侧重点，具体来讲：第一，战略控制由企业高层负责，目的是规划战略、实施战略以及监控战略。
第二，管理控制主要是由企业中层负责，目的是将上级所下达的战略任务进行分解，并将责任细化到个人。
第三，作业控制。
主要是由基层员工进行，目的是把职能与责任真正落实到自身工作之中。
２．２完善风险管理流程，提升风险防控力度。
风险防控是企业内部控制体系的重要组成部分，基于ＣＯＳＯ框架标准完善内控管理体系，需要就企业内部、外部所面临的各种风险制定具有操作意义的风险识别、评估以及防控的管理体系，具体如下几点。
２．２．１加强风险识别力度。
在风险管控过程中，风险识别是第一个环节，也是极为重要的一环。
关于风险识别工作的开展，建议石油企业通过日常监管、座谈、访谈、问卷调查等方式对风险进行识别。
第一，访谈。
由企业高层对中层、中层对基层职工进行访谈，也可以由企业人力资源部门开展抽查访谈的方式，目的是对工作情况、工作方式以及自身对工作的看法、需求等方面进调查，并将访谈结果进行整合，从而分析其中可能存在的一些风险隐患。
第二，针对重要风险点进行识别，例如，财务、采购、销售等属于重要识别领域，可通过部门座谈会等方式来识别风险，需对关键环节中的风险进行重点排查。
第三，由企业人力资源部门对基层员工的日常工作实施监督，具体可以通过事前调查、事中跟踪以及事后考核等方式，就企业基层领域的风险进行识别。
２．２．２风险合理分类。
在风险防控过程中，风险合理分类将能够为后续风险管控有序开展奠定坚实的基础。
以所识别出来的风险为基础，并进一步对风险进行分类。
基于石油企业的特点来讲，主要风险有：战略风险（国家战略风险、国家政策风险）、财务风险（流动性风险、筹资风险）、市场风险（竞争风险、价格风险）、运营风险（内部机构风险、公司治理风险）、合规风险（诉讼风险、侵权风险）等。
完成风险分类之后，理应就各种风险做好相关记录，使其汇总成为企业的风险库。
２．２．３风险防控。
从上述风险分类来看，石油企业的风险类型较多，因此，在基于企业内部控制组织的基础上合理布设风险防控的格局，进而风险防控工作明确到个人，将有利于内部控制落实到各个细节之中。
具体来讲以下方面：第一，战略风险。
国家总体战略方针具有不确定性以及国家政策变化，均有可能对石油企业的经营状况带来风险。
因此，需要及时了解、学习、研究国家的新战略与新政策，并制定对应的防控措施。
第二，财务风险。
企业的经营业绩以及外部市场环节均会对企业资金流动产生一定的影响，从而导致风险；同时，企业的筹资渠道以及策略，还有外部的市场环境，也将对企业的筹资活动造成影响。
为了能够充分减少各种因素对资金带来的影响，建议石油企业在开展任何项目之前必须做好预算工作，就项目所需要的资金周转金额、支出额度等方面进行预测；同时，对国内外金融市场环境最新情况进行了解，这样才能做好事前控制，从而避免各种因素对资金的影响。
第三，市场风险。
随着市场竞争者对策略的改变，例如，提升产品品质、降低销售价格，那么将会对企业产生冲击。
同时，价格风险在于石油企业生产过程中，原材料的价格发生了变化也会引发一定的风险。
关于市场风险的防范，具体可以从人才入手，重点培养、吸引更多行业内外部的专业金融人才、会计人才，从而对石油企业可能面临的各种市场风险进行事前捕捉与分析，从而制定风险防范措施；同时，价格管理方面，建议采取价格风险管理措施。
第四，运营风险。
石油企业的运营风险与企业内部的机构设置、部门职责、治理结构等方面有着密切关系。
因此，可严格按照企业内控制度，对部门与职责进行科学划分，确保内部控制及风险防控落实在个人，将有利于防控运营风险。
第五，合规风险。
石油企业的每一个环节都将可能存在合规风险，因此需要针对不同领域加强监管力度；同时，对于企业知识产权的申请、保管等方面，需要及时进行处理，从而避免被侵权、被冒用等问题。
２．３提高企业人员的综合素质。
石油企业内部控制未能形成良好的氛围，其根本原因是管理层未高度重视或者为充分认识内控的价值、内控制度执行人专业能力不足以及基层员工综合素质较低等。
因此，为了能够提升石油企业内部控制的整体水平，理应从提企业人员的综合素质苏入手，第一，完善人员招聘环节，把好人才质量关。
招聘是企业获取员工的一个重要手段，因此在招聘方面需要设置合理的准入门槛，将有利于保障石油企业员工的基本素质与能力。
第二，针对内控人才来讲，理应杜绝兼职行为，建议通过招聘或者针对性培训，从而提升内控人员的专业知识与能力，使其能够专职一项工作做好内部控制。
第三，企业管理者理应主动积极加强学习，改变自身的观念，不能因为石油企业这种垄断性企业而忽视了内部控制的重要性。
如今，市场竞争日益激烈，倘若高层还是保持以往的思维观念，那么企业的经济效益必然会受到影响。
因此，需要从企业内部控制入手，对企业整个管理制度进行审视，通过自身带头重视内部控制，让企业其他员工引起重视，这样才能形成良好的内控氛围，并为内控工作的开展奠定坚实的基础。
３结语综上所述，市场竞争越来越激烈，虽然中国石油企业大多属于国有企业、能源企业，但是在全球经济化的趋势下，依然会面临巨大的市场冲击。
而对于石油企业来讲，需要从自身内部控制度的完善入手，通过有效的内控手段，将有利于帮助企业提升生产经营管理能力，并能够有效防控各种风险，使得企业核心竞争力实现提高。
本文针对中国石油企业内部控制所存在的相关问题进行了分析，并有针对性地提出了改善对策，以期望能够为石油企业在提升内部水平方面提供有价值的参考依据，从而促进石油企业健康可持续发展。
参考文献［１］司维刚．如何提高石油化工企业财务管理及内部控制水平［Ｊ］．财会学习，２０２０，（０９）：８７＋８９．［２］崔慕苗．石油零售企业资产管理内部控制分析［Ｊ］．财经界，２０２０，（０２）：１５９．［３］何小东．浅谈ＥＲＰ系统建设在石油化工企业内部控制中的作用［Ｊ］．全国流通经济，２０１９，（２４）：４５－４６．［４］邵春芳．石油销售企业内部控制存在的问题及对策［Ｊ］．财会学习，２０１９，（１８）：２３４－２３５．［５］邓亚雄，王皓，周郁．我国石油企业内部控制现状及解决对策［Ｊ］．企业改革与管理，２０１９，（１１）：２５－２６．。