个税app汇算清缴操作流程
个人所得税的年度汇算清缴和税款补缴
个人所得税的年度汇算清缴和税款补缴个人所得税是一种按照个人取得的所得额和所得类型来计算和征收的税收。
根据国家税法，纳税人每年都需要根据自己的所得情况进行年度汇算清缴和税款补缴。
本文将介绍个人所得税的年度汇算清缴和税款补缴的相关规定和流程。
一、年度汇算清缴的概念和意义年度汇算清缴是指纳税人每年根据自己取得的所得情况，经过计算后缴纳应纳税额的一个环节。
通过年度汇算清缴，税务部门能够准确计算纳税人的应纳税额，确保税收的公平和合理性。
同时，纳税人也能够在年度汇算清缴中享受相应的税收减免政策，降低个人税负。
二、年度汇算清缴的计算方法和流程1. 查看个人所得税预扣率表纳税人需要首先查看个人所得税预扣率表，确定自己适用的预扣率。
预扣率表根据个人按月应纳税所得额确定，纳税人可根据自己的月收入和月扣除项目来计算预扣率。
2. 计算个人所得税应纳税额根据个人所得税预扣率表，结合自己的具体情况，计算个人所得税应纳税额。
应纳税额的计算公式为：应纳税额 = （应纳税所得额 - 速算扣除数） ×预扣率 - 速算扣除数。
3. 填写年度汇算清缴申报表纳税人需要填写年度汇算清缴申报表，详细列出自己的收入、扣除项目和实际缴纳的个人所得税。
申报表需要准确无误地填写，以确保纳税人的个人所得税计算准确。
4. 缴纳个人所得税根据年度汇算清缴申报表的计算结果，纳税人需要按时缴纳个人所得税。
纳税人可以通过银行汇款、电子支付或现金支付等方式进行缴纳。
三、税款补缴的概念和流程税款补缴是指纳税人在年度汇算清缴后发现自己所缴纳的个人所得税金额不足，需要进行进一步补缴的情况。
纳税人在计算个人所得税时可能存在遗漏或计算错误，导致个人所得税金额不足的情况。
如果纳税人在年度汇算清缴后发现自己的个人所得税金额不足，需要向税务部门进行税款补缴。
具体流程如下：1. 与税务部门联系纳税人需要与当地税务部门联系，并说明自己的情况。
税务部门会提供具体的补缴流程和要求。
北京市个体 个人经营汇算清缴流程
北京市个体个人经营汇算清缴流程北京市个体工商户进行个人经营所得的汇算清缴，一般遵循以下流程：登录系统：打开自然人电子税务局（扣缴客户端）网站或使用相应的手机APP，进行实名登录。
如果您是首次使用，可能需要先完成注册和实名认证。
进入生产经营模块：登录后，在首页找到并点击“生产经营”选项，进入个体工商户相关业务处理界面。
年度汇缴申报：在“生产经营”模块中，选择“年度汇缴申报”。
确认您的企业类型为“个体工商户”，然后开始填写申报数据。
按照提示填写相关信息，包括收入总额、成本费用、税收调整项目等。
如果有预缴的税款，也要在此环节进行核对和抵减。
核对信息并保存：在填写完所有必要信息后，仔细核对所填数据的准确性。
确认无误后，点击“保存”。
网上申报：完成数据填写并保存后，点击“网上申报”，系统会进一步引导您完成申报的提交过程。
在这个阶段，您需要再次检查申报信息，并确认提交。
获取反馈：提交申报后，等待税务机关审核。
审核期间，您可以通过系统查看申报状态。
若申报成功，系统会反馈申报结果；若存在问题，税务机关可能会要求补充材料或更正错误。
缴纳税款（如有需要）：如果经过汇算清缴后有应补税额，按照系统指引完成税款缴纳。
通常可以通过网上银行、第三方支付平台等方式直接缴纳。
需要注意的是，不是所有的个体工商户都需要进行汇算清缴，特别是采用核定征收方式的个体户，一般不需要此步骤。
此外，具体的流程和要求可能会随着政策的更新有所变动，建议在操作前访问北京市税务局官方网站或联系当地税务机关获取最新的操作指南和相关政策。
个税汇算清缴服务方案
个税汇算清缴服务方案一、前期准备工作1.收集纳税人的个人所得税税收凭证，如工资、奖金、津贴、福利及其他工资性收入的收入凭证；2.收集纳税人支付的专项附加扣除凭证，如住房公积金、商业健康保险、商业养老保险等凭证；3.收集纳税人的房贷利息、子女教育、赡养老人等专项附加扣除凭证；4.收集纳税人的其他扣除凭证，如抚养费凭证、继续教育凭证等；5.整理纳税人的收入和扣除凭证，确保准确齐全。
二、服务流程1.预约服务纳税人通过税务机关的网上办税系统或者其他预约渠道，预约个税汇算清缴服务时间。
税务机关可根据预约情况合理安排服务时间，提高效率。
2.填写申报表格纳税人在服务时间内到达指定办税地点，向税务机关工作人员提供个人所得税税收凭证、专项附加扣除凭证和其他相关资料。
税务机关工作人员将根据这些资料，帮助纳税人填写个人所得税年度申报表格和相关清单。
3.审核和汇算清缴税务机关工作人员对纳税人提供的资料进行审核，核对纳税人所填写的个人所得税年度申报表格和相关清单的准确性。
如果发现问题，将与纳税人进行沟通协商，予以解决。
如果没有问题，税务机关工作人员将根据审核结果进行个税汇算清缴的计算，确定纳税人应缴纳的个人所得税额，并告知纳税人。
4.缴纳个人所得税纳税人根据个税汇算清缴结果，按照规定的时间和方式缴纳个人所得税。
可以通过网上银行、手机银行、POS机等多种渠道进行缴税。
5.发放税务凭证纳税人在完成个人所得税缴纳后，税务机关将为其发放个人所得税缴纳凭证，作为纳税人的个人所得税纳税证明。
纳税人可在需要时凭该凭证申请贷款、办理出国手续等。
三、服务特色1.网络化2.个性化服务税务机关工作人员按照纳税人的具体情况进行审核和计算，并根据其所得情况、家庭状况等给予差异化的个人所得税优惠政策，确保纳税人享受到合理的个税优惠。
3.专业化服务税务机关工作人员具备专业的税法知识和相关业务能力，能够为纳税人提供准确、及时的个税汇算清缴服务，并及时解答纳税人的疑问和提供必要的帮助。
个税APP年度综合所得汇算清缴操作指引及热点解答
个税APP年度综合所得汇算清缴操作指引及热点解答一、准备阶段（一）手机个税APP绑定个人银行卡（1类卡）教职工可通过点击【个人中心】-【银行卡】，点击【添加】功能进行银行卡的绑定，且必须是凭本人有效身份证件开户的银行卡，后续可以使用绑定的银行卡来完成税款的缴税与退税。
（您可通过电话银行查询您的银行卡是否属于1类卡）（二）查询、完善专项附加扣除信息如果您2019年度存在符合条件但未及时填报的专项附加扣除，点击首页【专项附加扣除填报】，选择扣除年度【2019】年。
根据您个人实际情况填写子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。
如果您2019年度已填报的专项附加扣除信息有误，可在首页【专项附加扣除信息查询】界面，选择扣除年度【2019】年，进行查询、修改、作废。
（三）查询纳税收入明细点击首页【收入纳税明细查询】，选择纳税记录年度及所得类型，点击【查询】可查看收入及申报税额。
二、标准申报操作阶段(提示：标准申报提供预填报服务。
系统将自动归集您在纳税年度的收入纳税数据（普通劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费需手动选填），并直接预填至相应申报栏次。
但可能与纳税人的实际情况存在一定出入，还需要纳税人据实对预填的信息进行确认、补充或完善)第一步：登录成功后，点击首页“常用业务”下的【综合所得年度汇算】或者首页【我要办税】（【办税】）-“税费申报”【综合所得年度汇算】，填报方式有【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。
为方便您申报，推荐选择【使用已申报数据填写】。
第二步：确认信息、提交申报（1）对界面显示的个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行查看、确认。
（2）确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。
数据系统将自动计算您本年度综合所得应补（退）税额。
确认结果后，点击【提交申报】即可。
教职工如校外有劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费收入的可以点击—【查询导入】—右上角【新增】导入上述3项所得收入或者【手工填写】—右上角【新增】录入上述3项所得收入。
2023年个税汇算清缴流程
2023年个税汇算清缴流程2023年个税汇算清缴流程如下：1.注册登录：首次使用个人所得税App，需要先注册。
可以选择大厅注册码或人脸识别认证注册，然后按照提示录入相关信息即可。
老用户可以直接输入账号密码登录或者使用扫脸（指纹）登录。
2.核对重要信息：在个人所得税App首页，点击进入“2023综合所得年度汇算”专题页，然后点击【汇算准备】，查看需要准备的事项。
3.核对收入信息：在“汇算准备”页面点击【收入信息】，在“年度”栏选择【2023】，系统默认全部勾选“工资薪金”“劳务报酬”“稿酬”“特许权使用费”，点击【查询】，即可查看2023年度全年的收入纳税明细。
如果对收入明细有异议，可选择存在疑问的收入，点击右上角的【申诉】，及时准确反映情况，提交税务部门核实处理。
4.核对专项附加扣除信息：在“汇算准备”页面点击【专项附加扣除信息】，在“年度”栏选择【2023】，如发现存在错误可点击【修改】进行更正；如有漏填，可点击对应专项附加扣除进行补填。
5.准备申报：打开个人所得税APP，可从以下入口进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】；或者首页【我要办税】—“税费申报”【综合所得年度汇算】。
对综合所得年收入额不超过6 万元的纳税人，进入系统后将看到“简易申报须知”提示，阅读后点击“我已阅读并知晓”进入简易申报界面，显示“个人基础信息”、“汇缴地”、“已缴税额”等。
6.确认信息：对界面显示的个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行查看、确认。
7.提交申报：纳税人对相关信息确认无误后，点击【提交申报】。
8.申请退税：点击【申请退税】后，纳税人需选择退税银行卡。
如您已添加过银行卡，系统将自动带出已填银行卡信息。
如需新增，点击【添加银行卡信息】—【确定】。
至此，您的整个申报流程就顺利完成了！您可随时通过手机APP 查看退税进度(路径:首页【我要查询】—【申报查询】—【已完成】)。
2024年个税汇算清缴操作指南
2024年个税汇算清缴操作指南随着我国经济的不断发展，个人所得税政策逐渐趋于完善，为了更好地管理和监控个人所得税的收支情况，自2019年起，国家开始实施个税汇算清缴制度，这项政策的出台，不仅增加了纳税人的个税申报、汇算清缴等工作流程，也提高了纳税人的申报和纳税自觉性，这对于完善我国的税收体制，实现税收公平具有非常重要的意义。
本文将针对2024年个税汇算清缴进行详细解释，通过以下几方面对2024年个税汇算清缴进行说明，希望能够帮助广大纳税人更好地了解个税汇算清缴制度，做好个税的申报和缴纳工作，减少个税申报时可能出现的问题，保障个税的正常申报和缴纳。
以下是2024年个税汇算清缴操作指南。
一、个税汇算清缴的基本概念1. 什么是个税汇算清缴？个税汇算清缴是指纳税人在享受税收优惠政策后，在纳税年度结束后进行的一种综合清缴个人所得税的行为。
个税汇算清缴主要适用于以下情况：（1）取得多种形式的所得；（2）享受各种税收优惠政策，如子女教育、赡养老人、住房贷款利息等；（3）无法在每月的薪资发放中预扣预缴全部应纳税款的。
纳税人在年度结束后需要对全年的所得进行综合清缴，主要包括汇总全年的收入和支出情况，计算全年的纳税额，进行个税的结算和缴纳。
2. 为什么要进行个税汇算清缴？个税汇算清缴的实施，是为了更好地监控和管理个人所得税的收支情况，实现个税的公平征收和更好的税收监管。
通过个税汇算清缴，可以更加准确地计算纳税人的应纳税款，保障纳税人的合法权益，在一定程度上减少了纳税人的申报成本和税收管理成本。
3. 个税汇算清缴的适用范围和计算方法个税汇算清缴主要适用于以下情况：（1）纳税人在纳税年度内取得了多种形式的所得，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、股利、红利、财产租赁、财产转让等；（2）纳税人享受了多种税收优惠政策，包括子女教育、赡养老人、住房贷款利息等；（3）纳税人在纳税年度内无法在每月的薪资发放中预扣预缴全部应纳税款。
2023年个税汇算清缴流程
2023年个税汇算清缴流程As we approach the end of 2023, many individuals are starting to think about the annual process of filing and settling their personal income taxes. 2023年即将结束，许多人开始考虑每年的个人所得税申报和结算流程。
This process, known as the annual tax finalization and settlement, is an important step for individuals to ensure that their tax obligations are met and that any potential refunds are processed. 这个过程被称为年度个税汇算清缴，对于个人来说是一个重要的步骤，可以确保他们履行纳税义务，并处理任何潜在的退税。
The first step in the personal income tax finalization process is for individuals to gather all necessary documentation related to their income and expenses for the year. 个人所得税汇算清缴流程的第一步是个人收集与他们当年收入和支出有关的所有必要文件。
This includes things like income statements from employers, receipts for deductible expenses, and any other relevant financial documents. 这包括来自雇主的收入报表、可抵扣费用的收据，以及其他相关的财务文件。
所得税汇算清缴流程是什么
所得税汇算清缴流程是什么对于企业和个人来说，所得税汇算清缴是一项重要的税务事项。
那么，所得税汇算清缴的流程究竟是什么呢？让我们一起来详细了解一下。
首先，要明确所得税汇算清缴的时间范围。
一般来说，企业所得税汇算清缴的时间是在纳税年度终了后的 5 个月内，也就是从次年的 1月 1 日起到 5 月 31 日止。
而个人所得税的汇算清缴时间则有所不同，通常是在次年的 3 月 1 日至 6 月 30 日。
在开始汇算清缴之前，需要做好充分的准备工作。
这包括整理和收集相关的财务资料、税务凭证以及其他与纳税有关的文件。
对于企业来说，要准备好全年的会计账簿、财务报表、纳税申报表等；对于个人来说，则要准备好收入证明、专项附加扣除的相关资料等。
接下来就是填写纳税申报表。
企业所得税的纳税申报表通常较为复杂，包括主表和一系列的附表。
主表用于汇总企业的各项收入、成本、费用等信息，附表则用于详细申报各类具体的纳税调整项目。
个人所得税的纳税申报表相对简单，但也需要准确填写各项收入、扣除项目等信息。
在填写申报表的过程中，需要特别注意纳税调整事项。
纳税调整是指根据税法规定，对企业或个人的会计核算与税法规定不一致的项目进行调整。
比如，企业的业务招待费、广告宣传费等可能存在扣除限额，超过限额的部分需要进行纳税调整；个人的一些收入可能存在免税或减税的情况，需要按照规定进行申报和调整。
填写完纳税申报表后，要进行细致的审核。
检查各项数据的准确性、逻辑关系的合理性，确保申报表没有遗漏和错误。
如果发现问题，及时进行修改和完善。
审核无误后，就可以通过电子税务局或者前往税务大厅进行申报了。
如果选择电子税务局申报，需要按照系统的提示进行操作，上传相关的申报资料。
如果前往税务大厅申报，则要携带好纸质的申报资料和相关证件。
税务机关在收到申报后，会对申报数据进行审核。
如果审核通过，企业或个人就需要按照规定缴纳税款。
如果审核发现问题，可能会要求补充资料或者进行解释说明。
个税app使用新个税法政策操作指南汇算清缴攻略
年度汇算清缴攻略你想知道的，看这一份就够了~◆01：什么是年度汇算清缴？◆02：我要办理汇算清缴吗？◆03：如何办理汇算清缴？◆04：未缴或少缴税款的法律后果？◆05：年度汇算清缴Q&A01什么是年度汇算清缴？◆新个税法改革后个人综合所得需要按年计税，过程由公司按月为您预扣预缴个税，年度汇算会将工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项收入合并为“综合所得”，以“年”为周期合并计税，若公司按月为您预扣预缴个税额≠年度汇算合并计税应纳税额，则需汇算清缴申请退税或者补税噢~◆简言之，就是在平时已预缴税款的基础上“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补”◆时间安排：2019年度汇算清缴在2020年4月1日-6月30日之间进行，税务机关对各单位安排分批错峰办理，具体时间请留意邮件正文通知（因前期申报人员较多，APP可能会频繁提示“系统开小差了，请稍后再试”，需要大家耐心等待）合并全年综合所得按年计算税款多退少补我要办理汇算清缴吗？02免予办理情况◆年度综合所得不超过12万◆需补税，但补税金额不超过400元◆平时已预缴税额与年度应纳税额一致◆可退税，自愿放弃退税的只要平时已预缴税额与年度应纳税额不一致，都需要办理年度汇算哦~两类情况需办理汇算清缴◆第一类：平时已预缴税额>年度应纳税额，需要退税的◆第二类：平时已预缴税额<年度应纳税额，且年度综合所得超过12万元、需补税金额超过400元我不清楚自己收入多少，缴了多少税，是否应该办理汇算清缴，怎么办？——按后面填报指引操作，即可计算是否需要退税或补税哦~典型情况如下：✓2018年12月-2019年11月期间新入职，或出现跨单位调动✓19年有符合条件的专项附加扣除，但未填报✓除工资薪金，还取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入✓不止有一家任职受雇单位✓全年收入不足6万，但预缴了个税“专项附加扣除”是什么？快打开邮件《附件二：新个税法政策回顾》了解吧~如何办理年度汇算？031.下载或更新APP扫描右侧二维码下载【个人所得税】APP ，已下载用户请更新到最新版2.注册并登录未登录用户会显示功能未开通，记得保持登录状态哦~（境外人员需前往办税服务厅申请注册码后，选择“大厅注册码注册”方式注册）3.完善个人信息点击【个人中心】→【个人信息】→完善个人信息（如户籍、详细地址等）4.绑定银行卡点击【个人中心】→【银行卡】绑定本人一类银行卡操作前准备【个人所得税】APP1、综合所得年度汇算入口首页点击进入【综合所得年度汇算】2、选择填报方式填报方式有两种，建议选择【使用已申报数据填写】方式如有需要，申报前可先【查看收入纳税数据】如对收入信息有疑问，请联系HR 对接人进行确认。
个税汇算清缴单位操作流程
个税汇算清缴单位操作流程
嘿，朋友们！今天咱就来聊聊个税汇算清缴单位操作流程，这可超级重要呢！
你想想看呀，就好比你要去一个陌生的地方旅行，得有张详细的地图不是？这单位操作流程就是那张地图呀！
第一步呢，单位得让员工都知道这事呀！就像老师得告诉学生要考试了一样。
领导们可别觉得麻烦，这是为了大家好哟！比如说：“嘿，伙计们，个税汇算清缴要开始啦，都注意啦！”然后呢，得把相关的信息准确无误地传达给每个人。
“张三李四王五，你们可别搞错啦！”
接着呢，指导员工填写信息。
哎呀，就像教小朋友做作业一样，得耐心点！“这里要这样填，那里别填错啦！”员工有啥不懂的，及时解答呀，别不耐烦。
到了计算这一步，可得细心再细心。
就像厨师做菜，调料放多少得拿捏好。
错一点可就不对味啦！“哎呀，这个数据得仔细核对哟！”
申报的时候呢，要再三确认，可别马马虎虎的。
“咱得检查检查再检查呀，别出岔子！”万一报错了，那可麻烦啦！
最后一步，记得把相关的资料都整理好，以备不时之需呀！就像整理自
己的宝贝一样。
单位做好这些，大家的个税汇算清缴就能顺顺利利地完成啦！这多好呀！大家都轻松，都开心！所以呀，单位一定要认真对待这个事，千万别马虎哦！这可关系到每个人的切身利益呢！咱谁也不想因为一点小失误而给自己找麻烦不是？都行动起来吧！。
个税代扣代缴年度汇算申报流程
个税代扣代缴年度汇算申报流程
内容:
一、个税代扣代缴年度汇算的概念
个税代扣代缴年度汇算是指企业按照个人所得税法的规定,对企业员工的工资、薪金所得和劳务报酬所得实行代扣代缴个人所得税后,需要在次年1月1日至3月31日期间向税务机关进行年度汇算清缴的程序。
二、个税代扣代缴年度汇算的时间
个税代扣代缴年度汇算的时间为每年1月1日至3月31日。
企业需要在这个时间段内进行汇算清缴。
三、个税代扣代缴年度汇算的材料
1. 上一年度代扣代缴税款总额证明材料
2. 工资薪金所得、劳务报酬所得代扣代缴税款明细表
3. 纳税人确认材料
四、个税代扣代缴年度汇算的步骤
1. 企业收集上年度员工工资薪金和劳务报酬所得代扣代缴个人所得税相关资料
2. 按照规定格式填写工资薪金所得、劳务报酬所得代扣代缴税款明细表
3. 核对上年度实际代扣代缴税额与账务处理金额是否匹配
4. 将相关汇算资料送交企业主管税务机关进行年度汇算
5. 税务机关复核后,企业根据税务机关反馈结果进行后续处理
6. 完成年度汇算清缴工作
以上就是个税代扣代缴年度汇算申报的基本流程,企业需要按照规定的时间和要求准确完成年度汇算申报。
个人所得税综合所得汇算清缴办事指南
个人所得税综合所得汇算清缴办事指南2023年3月1日开始，居民个人（以下称纳税人）需要汇总2022年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的收入额。
具体计算公式如下：应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠）×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额汇算不涉及纳税人的财产租赁等分类所得，以及按规定不并入综合所得计算纳税的所得。
一、无需办理汇算的情形纳税人在2022年已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理汇算：（一）汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；（二）汇算需补税金额不超过400元的；（三）已预缴税额与汇算应纳税额一致的；（四）符合汇算退税条件但不申请退税的。
二、需要办理汇算的情形符合下列情形之一的，纳税人需办理汇算：（一）已预缴税额大于汇算应纳税额且申请退税的；（二）2022年取得的综合所得收入超过12万元且汇算需要补税金额超过400元的。
因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务，造成2022年少申报或者未申报综合所得的，纳税人应当依法据实办理汇算。
三、可享受的税前扣除下列在2022年发生的税前扣除，纳税人可在汇算期间填报或补充扣除：（一）纳税人及其配偶、未成年子女符合条件的大病医疗支出；（二）符合条件的3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等专项附加扣除，以及减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除；（三）符合条件的公益慈善事业捐赠；（四）符合条件的个人养老金扣除。
同时取得综合所得和经营所得的纳税人，可在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除，但不得重复申报减除。
四、办理时间2022年度汇算办理时间为2023年3月1日至6月30日。
在中国境内无住所的纳税人在3月1日前离境的，可以在离境前办理。
上海电子税务局汇算清缴操作流程
上海电子税务局汇算清缴操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!上海电子税务局：个人所得税年度汇算清缴操作指南尊敬的纳税人，您是否在进行个人所得税年度汇算清缴时感到困惑？别担心，本文将为您详细解读在上海电子税务局进行此项操作的步骤和流程。
重庆个税汇算清缴操作流程(3篇)
第1篇一、前言个人所得税汇算清缴是指纳税人在一个纳税年度内，按照税法规定自行计算应纳税额，自行申报并缴纳税款的一种税务管理方式。
重庆作为我国西部重要的经济中心，个税汇算清缴工作尤为重要。
本文将详细介绍重庆个税汇算清缴的操作流程，帮助纳税人顺利完成个税汇算清缴。
二、个税汇算清缴适用范围1. 中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人；2. 中国境内无住所，但在中国境内取得所得的个人；3. 在中国境内无住所，但在中国境内有住所的个人，其在中国境内所得需要缴纳个人所得税的。
三、个税汇算清缴时间个税汇算清缴时间为每年的3月1日至6月30日。
四、个税汇算清缴操作流程1. 准备材料（1）有效身份证件；（2）纳税人的工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等收入相关材料；（3）纳税人的专项附加扣除、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除相关材料；（4）纳税人的其他应纳税所得项目相关材料。
2. 登录个人所得税APP或网站（1）纳税人可以通过手机个人所得税APP或国家税务总局官方网站进行个税汇算清缴；（2）登录账号，若未注册，需先注册账号。
3. 选择申报方式（1）选择“综合所得年度汇算”；（2）根据实际情况选择“自行申报”或“由扣缴义务人代扣代缴”。
4. 填写申报信息（1）填写个人信息，包括姓名、身份证号码、联系方式等；（2）填写纳税年度内各项所得情况，包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等；（3）填写专项附加扣除信息，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等；（4）核对申报信息，确保准确无误。
5. 提交申报（1）提交申报信息后，系统将自动计算应纳税额；（2）核对计算结果，确认无误后，提交申报。
6. 缴纳税款（1）若应纳税额为正数，纳税人需在规定时间内缴纳个人所得税；（2）纳税人可通过多种方式缴纳税款，如网上银行、手机银行、自助终端等。
综合所得汇算清缴APP操作流程 年度汇算、补退税
综合所得汇算清缴个人所得税APP操作流程
a. 待确认事项
（1）全年一次性奖金
不得不提醒您，这是个重点
我的全年一次性奖金要怎么处理呢？ 1. 只有一笔，可以选择作为全年一次性奖金申报；也 可以并入综合所得做年度汇算。 2. 有多笔，可以选择其中一笔作为全年一次性奖金申 报，不限于是收入最高、收入最少或收入居间的任何一笔， 纳税人自行选择，其他各笔并入综合所得；还可以全部并 入综合所得。
金”；劳务报酬含“一般劳务报酬所得”“保险营 销员佣金收入”“证券经纪人佣金收入”和“其他 劳务报酬所得”。 （2）重置申报
建议不在此处，而在后续的收入部分，新增 申报项目
综合所得汇算清缴个人所得税APP操作流程
c. 收入
（1）工资薪金 （2）劳务报酬
（3）稿酬
（4）特许权使用费
在年度汇算中，工资薪金和特许权使用费两个
B.标准申报的收入和税前扣除页面
（1）不提供预填，全由纳税人自行填写。 （2）包含收入和税前扣除。 （3）页面右上角的“···”标志中可以选择“重置申报”。 （4）左下角显示“应纳税所得额”，该数额是年度汇算确 定税率及速算扣除数的依据。
综合所得汇算清缴个人所得税APP操作流程
（5）各项综合所得收入自行填写。 这里的收入是指扣除社保后的工资还是扣除前的工资？
综合所得汇算清缴个人所得税APP操作流程
关于商业健康险 市场上商业健康险产品很多，不是所有以“商业健康险”名义销售的保险产品都 能享受优惠。 “税优识别码”是纳税人享受商业健康险个税优惠的主要依据，由商业健康保险 信息平台按照“一人一单一码”的原则确定后下发保险公司，由保险公司打印在保单 上。如果您取得的保单上没有税优识别码，那么该保险不能在年度汇算中就进行扣除。 此外，根据《财政部 税务总局 保监会关于将商业健康保险个人所得税试点政策 推广到全国范围实施的通知》（财税〔2017〕39号）规定： 1.符合规定的商业健康保险产品投保人为被保险人本人； 2.个人税收优惠型健康保险产品的缴费方式包括年交和月交两种。
2023年个税综合所得汇算清缴新程序
2023年个税综合所得汇算清缴新程序2022年度个人所得税综合所得汇算清缴办理时间为2023年3月1日至6月30日。
2022年度终了后，居民个人需要汇总2022年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的收入额，减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠后，适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数，计算最终应纳税额，再减去2022年已预缴税额，得出应退或应补税额，向税务机关申报并办理退税或补税。
2023年个税综合所得汇算清缴具体新变化如下：一、无需办理汇算的情形纳税人在2022年已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理汇算：汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；汇算需补税金额不超过400元的；符合汇算退税条件但不申请退税的。
二、需要办理汇算的情形符合下列情形之一的，纳税人需办理汇算：已预缴税额大于汇算应纳税额且申请退税的；2022年取得的综合所得收入超过12万元且汇算需要补税金额超过400元的。
因适用所得项目错误或扣缴义务人未依法履行扣缴义务，造成2022年少申报或未申报综合所得的，纳税人应当依法据实办理汇算。
三、可享受的税前扣除下列在2022年发生的税前扣除，纳税人可在汇算期间填报或补充扣除：纳税人及其配偶、未成年子女符合条件的大病医疗支出；符合条件的3岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等专项附加扣除，以及减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除；符合条件的公益慈善事业捐赠；符合条件的个人养老金扣除。
同时取得综合所得和经营所得的纳税人，可在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除，但不得重复申报减除。
四、与以前年度相比，《公告》的主要变化有哪些？《公告》总体上延续了前几次汇算公告的框架与内容。
主要的变化有：1、在第四条“可享受的税前扣除”部分，根据《国务院关于设立3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除的通知》(国发〔2022〕8号)、《财政部税务总局关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》(2022年第34号)规定，增加了3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除、个人养老金等可以在汇算中予以扣除的规定。
申请个税汇算申报流程
申请个税汇算申报流程
嘿，朋友们！今天咱们要来聊聊申请个税汇算申报流程，这可太重要啦！
你知道吗，就好像搭积木一样，每一步都要稳稳当当的。
第一步，咱得
把自己的各种收入信息都整理清楚，这就好比给积木找齐零件呀！比如你的工资、奖金、稿费啥的。
然后呢，登录官方的个税 APP，哇塞，这就像是走进了一个神奇的数字世界。
接着，按照系统提示一步步来填写信息，可别马虎哦，就跟小心翼翼搭积木似的，一个小地方弄错了都不行呢！“哎呀，我这笔收入填哪儿啊？”别着急，仔细找找，就像在一堆积木中找到合适的那一块。
等信息都填好了，系统会帮咱计算出该交多少税或者能退多少税呢，这多有意思！“哇，我居然可以退税耶！”你看，是不是很有成就感？
在这个过程中，要是有不懂的地方，随时可以打税务部门的电话咨询呀，他们就像我们的好帮手，会耐心给我们解答。
“喂，我这个情况该怎么办呀？”他们肯定会详细告诉你的。
申报个税汇算可不能拖拖拉拉哦，不然错过了时间那可就麻烦啦！这就好比约好了和朋友见面，你总不能一直让人家等吧。
所以呀，大家都赶紧行动起来，按照流程一步步做好。
我觉得呀，申请个税汇算申报流程虽然看起来有点复杂，但只要我们认真对待，就一定能轻松搞定！就像玩游戏打通关一样，超有成就感的！大家可别偷懒哦，为了咱们自己的权益，冲呀！。
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个税综合所得年度汇算自行申报（手机APP版）操作指引
介绍如何通过自然人电子税务局（手机APP 端）办理年度汇算自行申报
场景1：简易申报
一、确认申报表信息
二、申请退税
三、更正与作废
场景2：标准申报
填报方式1：选择预填报服务
一、确认基本信息
二、生成和确认申报表信息
三、修改申报表信息
四、缴纳税款或申请退税
五、更正与作废
填报方式2：选择自行填写
一、填写收入和税前扣除信息
二、缴纳税款或申请退税
三、更正与作废
使用手机APP 端申报，您可以从以下入口进入年度汇算：
一是从首页的【常用业务】区块的【综合所得年度汇算】进入；二是从【快捷入口】-【我要办税】下或底部【办税】菜单进入后，点击在【税费申报】下的【综合所得年度汇算】。
简易申报
居民个人在纳税年度内取得的综合所得收入额未超过6万元且已预缴税款，可通过简易申报申请退税。
进入简易申报流程：
一、确认申报表信息
（一）核对个人基础信息、汇缴地、查看收入明细数据，确认已缴税额。
若您确认申报数据无误，可跳过第（二）步直接提交申报，进入【申请退税】。
（二）进行申诉或删除
如您认为某条收入信息非本人取得，可对收入明细数据进行【申诉】、【删除】。
纳税人必须是在本人未取得该笔收入的前提下，才可以进行【申诉】或【删除】的操作。
操作后，相应收入均不纳入年度汇算。
二、申请退税
在申报提交完成页面上，选择【申请退税】。
进入银行卡选择界面，会自动带出添加好的银行卡。
您也可以点击【添加银行卡信息】。
选择银行卡后提交退税申请，可以看到退税申请进度。
如果您的银行卡不在身边，或者暂时不想退税，可以点击【暂不处理，返回首页】。
后续可再次发起退税申请。
三、更正与作废
您可通过【查询】-【申报查询（更正/作废申报）】-【申报详情】查看已申报情况。
若您发现申报有误，可点击【更正】或【作废】。
重点
1：简易申报不支持新增与修改，若您要新增、修改收入等数据，需切换至标准申报进行相
应操作。
2：【申诉】和【删除】区别在于，【申诉】后，相应记录将进入税务系统内部异议申诉环节进行处理；而【删除】后，相应记录不进入异议申诉环节。
您对某条记录进行申诉或删除后，可以“撤销申诉”或“恢复删除”。
3：缴款成功或发起退税申请后，若您发现错误需要修改，可通过更正申报进行处理。
若退税进度显示“税务机关正在审核”，您也可撤销退税申请，作废原申报后重新申报。
4：退税使用的银行卡，建议您选择一类行卡，若选择二类三类卡存在退税失败风险。
您可以通过电话银行、网上银行或到银行网点查询您的银行卡是否属于一类卡。
5：请确保退税账户在收到退税前处于正常状态，账户挂失、未激活、注销等均会造成退税不成功。
标准申报
居民个人2019年度综合所得年收入额超过6万元时，可以在3月1日至6月30日内，通过标准申报办理年度汇算。
居民个人取得境外所得的，请到办税服务厅办理。
填报方式1：选择预填报服务
进入申报界面，选择【使用已申报数据填写】：
一、确认基本信息
基本信息页面支持修改“电子邮箱、联系地址”信息，选择本次申报的汇缴地，
二、生成和确认申报表信息
系统将自动归集您在纳税年度的收入纳税数据[工资薪金、劳务报酬（保险营销员、证券经纪人）、特许权使用费所得]，并直接预填至相应申报栏次。
其他劳务报酬和稿酬所得的填报，见本场景填报方式1第三步中的【新增劳务报酬或稿酬】。
您可点击对应项目，进入详情界面核对：
若您确认申报数据无误，可跳过【三、修改申报表信息】步骤，直接提交申报进行缴款或退税。
三、修改申报表信息
若您需要修改已预填的申报数据，可修改对应明细表或附表。
（一）完善收入数据
在收入列表界面，您可分所得项目，进行收入的【新增】和【修改】。
如您认为某条收入信息非本人取得，可进行【申诉】、【删除】。
操作后，相应收入均不纳入年度汇算。
年度汇算时，如您选择将全年一次性奖金合并至综合所得计税的，或者有多笔全年一次性奖金的，可通过【奖金计税方式选择】进行设置。
2.新增劳务报酬或稿酬
可在对应列表明细界面，点击【新增】，选择【查询导入】，在查询结果界面勾选相应收入后可带入。
二）完善扣除信息
点击除专项附加扣除之外的明细数据可进入对应详情界面，您可进行【新增】、【修改】、【删除】、【申诉】等操作，步骤同前一步的（一）完善收入数据一致。
1.专项附加扣除
若同一专项附加扣除有重复事实或同时存在住房租金和住房贷款利息，则系统界面上将出现提示。
此时，您需要对相关信息进行确认。
若您需要新增或修改专项附加扣除信息，可点击【新增】，跳转至采集界面。
采集完成后，
可选择跳转回年度汇算继续填报。
2.专项扣除（三险一金）
在专项扣除列表界面，您可分项目进行新增和修改
3.商业健康险（税收递延养老保险）
在其他扣除明细列表界面，您可点击【商业健康险】、【税收递延养老保险】页面，分别进行新增和修改。
4.准予扣除的捐赠额
在准予扣除的捐赠额列表界面，您可进行新增和修改。
新增捐赠额后，可点击【调整金额】设置您要在综合所得中扣除的金额。
（三）税款计算
如您有减免税事项，可以点击【减免税额】新增相关信息。
确认结果后，点击【提交申报】。
四、缴纳税款或申请退税
若您收入不足12 万元且有应补税额，或者收入超出12 万元但应补税额≤400 元，申报提交后无需缴款。
（一）缴税
若您存在应补税额但不符合免于申报，可点击【立即缴税】进入缴税。
选择相应的缴税方式，完成支付。
若暂不缴款可以选择【返回首页】或【查看申报记录】，后续可再次进行缴款。
（二）申请退税
若您存在多缴税款，可点击【申请退税】。
·进入银行卡选择界面，会自动带出添加好的银行卡。
可以点击【添加银行卡信息】
选择银行卡后提交退税申请，可以看到退税申请进度。
如果您的银行卡不在身边，或者暂时不想退税，可以点击【暂不处理，返回首页】。
后续可再次发起退税申请。
五、更正与作废
您可通过【查询】-【申报查询（更正/作废申报）】-【申报详情】查看已申报情况。
若您发现申报有误，可点击【更正】或【作废】。
重点
1：【申诉】和【删除】区别在于，【申诉】后，相应记录将进入税务系统内部异议申诉环节进行处理；而【删除】后，相应记录不进入异议申诉环节。
您对某条记录进行申诉或删除后，可以“撤销申诉”或“恢复删除”。
2：更正时，标准申报不支持切换为简易申报，可作废原申报后重新申报成简易申报。
3：缴款成功或发起退税申请后，若您发现错误需要修改，可通过更正申报进行处理。
若退税进度显示“税务机关正在审核”，您也可撤销退税申请，作废原申报后重新申报。
4：退税使用的银行卡，建议您选择一类银行卡，若选择二类三类卡存在退税失败风险。
您可以通过电话银行、网上银行或到银行网点查询您的银行卡是否属于一类卡。
5：请确保退税账户在收到退税前处于正常状态，账户挂失、未激活、注销等均会造成退税不成功。
6：添加退税银行卡，除可在退税申请时进行添加外，还可以通过【个人中心】-【银行卡】模块添加。
填报方式2：选择自行填写
进入申报界面，选择【自行填写】，确认基本信息。
一、填写收入和税前扣除信息
除专项附加扣除信息、商业健康险、税收递延养老保险、准予扣除的捐赠额、减免税额外，可直接填写申报表各项数据。
商业健康险、税收递延养老保险、准予扣除的捐赠额、减免税额需先填写附表，填写后相关信息带入主表。
主表不能直接填写。
专项附加扣除信息根据采集信息自动计算可扣除金额，如需修改或新增，请参考【选择预填报服务】时的操作。
二、缴纳税款或申请退税同【选择预填报服务】时操作一致。
三、更正与作废同【选择预填报服务】时操作一致。