(财务知识)小企业贷款种类最全版
(财务知识)财务管理名词术语最全版
（财务知识）财务管理名词术语第1章1.财务：财务泛指财务活动和财务关系；企业财务是指企业再生产过程中的资金运动，它体现着企业和各方面的经济关系。
2.财务活动：是指企业再生产过程中的资金运动，即筹集、运用和分配资金的活动。
3.财务关系：是指企业在组织资金运动过程中和有关各方所发生的经济利益关系。
4.财务管理：是指基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，它是利用价值形式对企业再生产过程进行的管理，是组织财务活动、处理财务关系的壹项综合性管理工作。
5.X公司价值：是指X公司全部资产的市场价值，即股票和负债市场价值之和。
6.代理问题：是指在执行契约之前或在执行契约过程中，代理人有意选择违背契约的行为。
7.金融市场：是指资金供应者和资金需求者双方通过金融工具进行交易的场所。
8.拍卖方式：是以拍卖方式组织的金融市场。
这种方式所确定的买卖成交价格是通过公开竞价形式形成的。
9.柜台方式：又称店头交易，通过交易网络组织的金融市场，其中证券交易所是最重要的交易中介。
这种方式所确定的买卖成交价格不是通过竞价方式实现的，而是由证券交易所根据市场行情和供求关系自行确定的。
10.金融市场利率：它是资金使用权的价格，即借贷资金的价格。
11.纯利率：又称真实利率，是指通货膨胀为零时，无风险证券的平均利率。
通常把无通货膨胀情况下的国库券利率视为纯利率。
12.违约风险：是指借款人无法按时支付利息或偿仍本金而给投资人带来的风险。
违约风险的大小和借款人信用等级的高低成反比。
13.变现力：是指某项资产迅速转化为现金的可能性。
14.到期风险：是指因到期期间长短不同而形成的利率变化的风险。
15.再投资风险：是指由于利率下降，使购买短期债券的投资者于债券到期时，找不到获利较高的投资机会而发生的风险。
第2章16.货币时间价值：是指货币在周转使用中随着时间的推移而发生的价值增值。
17.现值：又称为本金，是指壹个或多个发生在未来的现金流量相当于当下时刻的价值。
(公司理财)公司理财(精要版)知识点归纳
第一章．公司理财导论1.企业组织形态：单一业主制、合伙制、股份公司（所有权和管理相分离、相对容易转让所有权、对企业债务负有限责任，使企业融资更加容易。
企业寿命不受限制，但双重课税）2.财务管理的目标：为了使现有股票的每股当前价值最大化。
或使现有所有者权益的市场价值最大化。
3.股东与管理层之间的关系成为代理关系。
代理成本是股东与管理层之间的利益冲突的成本。
分直接和间接。
4.公司理财包括三个领域：资本预算、资本结构、营运资本管理第二章．1.在企业资本结构中利用负债成为“财务杠杆”。
2.净利润与现金股利的差额就是新增的留存收益。
3.来自资产的现金流量=经营现金流量（OCF）-净营运资本变动-资本性支出4.OCF=EBIT+折旧-税5.净资本性支出=期末固定资产净值-期初固定资产净值+折旧6.流向债权人的现金流量=利息支出-新的借款净额7.流向股东的现金流量=派发的股利-新筹集的净权益第三章1.现金来源：应付账款的增加、普通股本的增加、留存收益增加现金运用：应收账款增加、存货增加、应付票据的减少、长期负债的减少2.报表的标准化：同比报表、同基年度财报3.ROE=边际利润（经营效率）X总资产周转率（资产使用效率）X权益乘数（财务杠杆）4.为何评价财务报表：内部：业绩评价。
外部：评价供应商、短期和长期债权人和潜在投资者、信用评级机构。
第四章．1.制定财务计划的过程的两个维度：计划跨度和汇总。
2.一个财务计划制定的要件：销售预测、预计报表、资产需求、筹资需求、调剂、经济假设。
3.销售收入百分比法：提纯率=再投资率=留存收益增加额/净利润=1-股利支付率资本密集率=资产总额/销售收入4.内部增长率=(ROAXb)/(1-ROAXb)可持续增长率=ROE/(1-ROEXb):企业在保持固定的债务权益率同时没有任何外部权益筹资的情况下所能达到的最大的增长率。
是企业在不增加财务杠杆时所能保持的最大的增长率。
（如果实际增长率超过可持续增长率，管理层要考虑的问题就是从哪里筹集资金来支持增长。
商业银行各类贷款
– 2、房交所和国土资源局的
– 3、最高额抵押合同和抵押合同区别
– 4、同一物上的抵押权的清偿顺序 ❖ 同一物分别向两个以上债权人进行抵押的清偿顺序: （一）抵押权已登记的，按照登记的先后顺序清偿；顺序
相同的，按照债权比例清偿； （二）抵押权已登记的先于未登记的受偿； （三）抵押权未登记的，按照债权比例清偿。 思考：为什么贷款发放前要对抵押情况进行查询？
，反之可高些。
路漫漫其悠远
第四节 几种重要贷款类别的管理
❖思考： 抵押率为什么是小于100%的？
路漫漫其悠远
第四节 几种重要贷款类别的管理
（4）抵押物的产权设定与登记 ❖ 所谓产权设定：
▪ 是指银行要证实并取得处分抵押物以作抵偿债务 的权利。
▪ 借款人要将财产契约交指定机构登记过户，明确 银行为产权所有者和保险受益人。
路漫漫其悠远
（5）抵押物的占管和处分
▪ 抵押物的占管 ：
占管包括占有和保管两层意思。抵押物的占管方式有 两种：
一是抵押人占管； 二是抵押权人占管。
▪ 抵押物的处分
抵押物的处分是指通过法律行为对抵押物进行处置的 一种权利。
抵押物处分的方式： (1)拍卖； (2)转让； (3)兑现
路漫漫其悠远
– 相关知识：
❖ 抵押物登记的内容主要包括：
▪ （1）抵押人姓名或企业名称、地址； ▪ （2）抵押权人名称、地址； ▪ （3）抵押物品名称、数量、规格、价值； ▪ （4）贷款金额、币种； ▪ （5）抵押和贷款期限； ▪ （6）抵押物品保管方式； ▪ （7）抵押合同签订的日期、地点等。
路漫漫其悠远
案例：抵押品登记后银行才有处置权
路漫漫其悠远
❖ 合同生效后，某银行履行了合同，把贷款转到借 款公司账户上。
各银行经营性贷款细则微小企业必备
各银行经营性贷款细则微小企业必备各银行经营性贷款细则对于微小企业来说是非常必备的。
微小企业通常是指企业规模较小，资金需求相对较低的企业，他们在经营发展过程中常常需要向银行申请经营性贷款来获得资金支持。
了解各银行的经营性贷款细则，对微小企业来说是非常重要的事情，以下分析了各银行的经营性贷款细则对微小企业的必要性。
首先，各银行的经营性贷款细则能够帮助微小企业了解借款的条件和要求。
不同银行的贷款政策和要求有所不同，有些银行对贷款利率、担保要求、申请材料等方面的要求较为宽松，而有些则较为严格。
了解各银行的贷款细则可以帮助微小企业更好地选择适合自己的银行，提高贷款的申请通过率。
其次，各银行的经营性贷款细则可以帮助微小企业了解贷款的用途和范围。
不同银行的贷款种类和用途有所不同，有些银行的贷款仅限于特定的行业或特定的用途，而有些则较为灵活，可以用于企业的日常经营资金周转、设备采购、项目投资等方面。
了解各银行的贷款细则可以帮助微小企业更好地选择适合自己需求的贷款产品，实现自身经营发展的目标。
此外，各银行的经营性贷款细则还可以帮助微小企业了解贷款的申请流程和所需材料。
不同银行的贷款流程和所需材料有所不同，了解这些信息可以帮助微小企业提前准备所需的材料，提高贷款申请的效率。
同时，了解贷款申请流程也可以帮助微小企业合理安排自己的时间和资源，提高贷款申请的成功率。
最后，各银行的经营性贷款细则还可以帮助微小企业了解贷款的利率和还款方式。
不同银行的贷款利率有所不同，有些银行的利率较低，而有些则较高。
此外，各银行的还款方式和期限也有所不同，了解这些信息可以帮助微小企业合理安排自己的还款计划，确保按时还款，避免因逾期还款而产生额外的利息和违约金。
总而言之，各银行经营性贷款细则对于微小企业来说是非常必备的。
了解各银行的贷款细则，可以帮助微小企业更好地选择适合自己的银行，提高贷款的申请通过率；了解贷款的用途和范围，可以帮助微小企业更好地选择适合自己需求的贷款产品；了解贷款的申请流程和所需材料，可以提高贷款申请的效率；了解贷款的利率和还款方式，可以帮助微小企业合理安排自己的还款计划。
企业贷款
（1）银行筹集足够的可贷资金的成本； （2）银行的经营成本（工资和物质设施的成本）； （3）银行对违约风险所进行的必要补偿；
（4）每笔贷款的适当利润以保证银行的所有者获得必要
的收益。因此有：
贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违 约风险补偿费用＋银行预期的利润
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假设有一钢铁制造公司要求银行给予500万美元的银行贷款， 如果银行为了筹款必须在贷币市场上以10%的利率卖出大额 可转让存单，筹集资金的边际成本就是10%。银行分析、发 放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为500万美元的 2%，银行信贷部门建议为了补贷款利率 =10%+2%+2%+1%=15% 偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上500万美元的2%。最 后，银行要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上
2、生产环节分析
（1）生产的连续性
（2）生产技术的先进性
（3）产品的质量 （1）产品的目标市场 （2）促销能力 （3）售后服务能力
3、销售环节分析
借款人管理风险分析
(1)借款人的治理结构 (2)管理层的素质和稳定性 (3)经营思想 (4)关联企业的经营管理 (5)财务管理能力 (6)法律纠纷
思考： 1.对Z公司故意造成重复抵押的骗贷行 为，银行应如何处置？ 2.该案应该吸取的经验教训。
(2)保证
①保证人的资格。 ②保证人的财务实力。 ③保证人的保证意愿。
④保证人与借款人之间的关系。
⑤保证的法律责任。
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银行从业中公司贷款业务的主要种类
银行从业中公司贷款业务的主要种类在银行从业中，公司贷款业务是银行重要的业务之一、这种业务主要是向各类企业提供融资支持，满足其生产经营运营的资金需求。
根据不同的需求和借款主体，公司贷款业务的主要种类如下：1.一般贷款：一般贷款是企业取得资金的最常见方式之一、银行根据企业提供的担保材料以及经营状况评估，审批后向企业提供一定的借款额度，并规定利率、还款期限等贷款条件。
企业可以根据资金需求随时从借款额度中提取资金。
2.投资性贷款：银行也会向企业提供用于投资的贷款，以满足企业扩大经营、设立新厂房、购买设备等资本性需求。
投资性贷款一般需要具备相对完善的资金用途计划，并要求企业提供相应的担保措施，以降低银行的风险。
3.周转性贷款：周转性贷款是指用于满足企业短期流动性需求的贷款。
企业在生产经营中需要支付货款、员工工资等短期支出，但往往现金流不足。
银行提供周转性贷款，使企业能够及时解决流动性问题，保持生产经营的正常运转。
4.票据贴现：企业在交易中所签发或承兑的票据可以向银行进行贴现。
票据贴现是一种短期、无担保、低成本的融资方式。
企业将票据交给银行，银行提前支付票面金额，然后在票据到期日从承兑人处收取金额。
这种方式能够解决企业短期资金需求，加速资金回收。
5.融资租赁：银行也可以通过融资租赁的方式向企业提供资金支持。
融资租赁是指银行按照企业的要求购买一定的设备或资产，然后租赁给企业使用，并规定租金的支付方式和期限。
企业在租金期间可以逐步返还租金，最终获得设备的所有权。
这种方式可以满足企业的长期资金需求。
6.资产负债融资：资产负债融资是指银行通过资产负债表中的资产，向企业提供贷款。
企业可以将资产负债表中的一些项目进行质押、抵押等操作，然后获得相应的贷款金额。
这种方式减少了贷款的审批手续，并且根据企业的资产状况来确定贷款额度，降低了借款风险。
7.信用贷款：一些具有优质信用记录的企业可以获得信用贷款。
这种贷款方式主要是基于企业的信用状况和还款能力，不需要提供抵押物或担保。
银行抵押贷款种类
银行抵押贷款种类
银行抵押贷款的种类包括以下几种：
1.存货贷款：也称商品贷款，是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期
贷款。
2.客帐贷款：银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款，称为“客帐贷款”。
这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定。
3.证券贷款：银行发放的企业借款，除以应收款和存货作为抵押外，也有不
少是用各种证券特别是公司企业发行的股票和债券作押的。
这类贷款称为“证券贷款”。
4.不动产抵押贷款：通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款。
此外，还有版权等资产都能作为申办抵押贷款的根据，银行为避免风险，将著作权，广告合同版权，影片的合同等都能进行质押担保。
以上信息仅供参考，如有需要，建议咨询银行工作人员。
(财务知识)经济常识汇总最全版
(财务知识)经济常识汇总最全版经济常识汇总最全版经济是我们日常生活中不可或缺的一部分。
了解一些基本的财务知识可以帮助我们更好地管理个人财务，理解经济运行的规律。
本文将为您总结一些常见的经济常识，供您参考。
一、货币和金融货币是经济活动的媒介，它可以用来购买商品和服务。
货币的功能包括价值尺度、交换媒介和价值储藏。
现代社会主要采用法定货币，如人民币、美元等。
金融是指通过金融市场和金融机构对资金进行调配和管理的过程。
金融市场包括股票市场、债券市场和外汇市场等。
金融机构有商业银行、证券公司和保险公司等。
二、经济体制经济体制是指一个国家或地区的经济组织形式和管理方式。
主要有市场经济体制和计划经济体制。
市场经济体制是指经济活动主要由市场机制来调节和决定，个体和企业可以自由买卖商品和劳务。
市场经济体制下的价格是由市场供求关系决定的。
计划经济体制是指经济活动主要由政府计划和调度，包括国有企业和集体经济组织。
计划经济体制下，政府可以通过计划来调节和分配资源。
三、经济增长和发展经济增长是指一定时期内国民经济总量的增加。
经济发展是指国民经济要素的结构优化、生产力水平提高和人民生活质量的改善。
经济增长和发展的关键要素包括人力资本、技术进步和资本积累。
人力资本是指人力资源的素质和数量，技术进步是指新技术的应用和创新，资本积累是指资本的投资和积累。
四、税收和财政政策税收是国家从居民和企业收取的一种财政收入，主要用于国家的运行和公共事业的发展。
税收可以分为直接税和间接税，如个人所得税、消费税等。
财政政策是指国家通过调整财政收支和利率等手段来控制经济运行的一种政策。
财政政策可以分为扩张性财政政策和紧缩性财政政策，用来应对不同的经济形势。
五、国际贸易和全球化国际贸易是指不同国家之间进行的商品和服务的交换，通过国际贸易可以使各国充分利用自己的资源和优势，实现互利共赢。
全球化是指各国在经济、文化、科技等方面的相互依存和交流。
国际贸易有利于促进资源配置的优化和经济的发展，但也存在贸易摩擦和不平等的问题。
(财务知识)建材公司银行贷款授信报告最全版
（财务知识）建材公司银行贷款授信报告材料有限X公司授信调查报告壹、授信项目基本情况1.借款人名称：材料有限X公司2.行业分类：金属及金属矿批发3.注册资本（万元）：10004.企业规模（按国家标准）：小5.授信品种：银行承兑汇票6.金额(万元)：33007.保证金比例％：408.期限(月)：69.利/费率：0.05%10.担保方式及内容：抵押物名称：型钢11.授信用途：借款人向银行申请开立银行承兑汇票，申请额度3300万元，保证金比例为40%，风险敞口额度为1980万元，用作购买钢材，以现货钢材作质押，中远物流X公司对质押的钢材履行监管责任。
12.仍款来源：企业销售收入.13.提款及仍款方式：壹次或多次提款，壹次或多次仍款。
借款人存入40%保证金，以现货钢材作质押，向供应商开具银行承兑汇票用于购买钢材。
每次出库前，借款人向银行存入同等价值的保证金，且向银行提出申请，由银行货押中心向物流X公司出具出库通知书后，办理出库手续。
借款人赎回质押的货物且补足每笔银行承兑汇票敞口额度后，银行为借款人释放额度，循环开立银行承兑汇票。
二、借款人运营情况1、企业基本简介金属材料有限X公司注册资金1000万元，主要运营阿钢、通钢、河北津西、天津兆博等大型知名钢厂的槽钢、工字钢、角钢、H型钢等优质钢材。
企业注册地点为长春南岗区工电路51号的哈西钢材市场，但在长春的哈东钢材市场、先锋钢材市场都有借款人的销售处也都设有仓库，银行选定哈东钢材市场的仓库作为银行授信质押物监管地点，X公司仍在阿城、大连下设个分X公司，销售网络触及至陕西、内蒙、新疆、武汉、云南、贵州等地。
X公司自成立以来，发展较为迅速，资产规模已达233000万元。
2.借款人财务分析总结：1）、企业规模的分析；X公司资产总额为23300万元，销售收入为4.6亿元，利润总额为4222万元，属于小型流通企业。
2）、盈利能力和营运能力分析；红樱桃利润总额为4,222.50万元；其中营业利润为4,222.50万元，占比为100.00%；本期企业盈利主要靠自身的运营，利润的可靠性高，盈余质量较好，企业主营业务利润为：4,895.17万元，比上期增加1,521.87万元，增长率为：45.12%；本期主营业务收入4.64亿元，主营业务利润率10.54%，息税前营业利润率为9.34%，主营务收入上升，再加主营业务利润率也上升，说明企业产品的市场价格整体上升，且且市场份额也增长。
(财务知识)财务资料最全版
(财务知识)财务资料最全版财务资料最全版在商业和财务领域，准确的财务资料是非常重要的，它们提供了关于企业经济状况的详细信息，帮助管理者做出明智的决策。
本文将提供财务知识的最全版，介绍财务报表、财务比率以及财务分析等方面的内容，旨在帮助读者更好地理解财务资料。
1. 财务报表财务报表是记录和展示公司财务状况的重要工具。
它们由资产负债表、损益表和现金流量表组成。
资产负债表显示了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益情况。
损益表则展示了企业在一定期间内的收入、成本和利润。
现金流量表则反映了企业在一定期间内的现金流动情况。
2. 财务比率财务比率是通过对财务数据进行计算而得出的指标，用于衡量企业的财务健康状况和运营绩效。
常见的财务比率包括流动比率、速动比率、负债比率、利润率等。
流动比率是指企业流动资产与流动负债的比例，用于评估企业偿债能力。
速动比率则排除存货，并计算企业能够迅速偿还债务的能力。
负债比率是指企业负债总额占资产总额的比例，用于评估企业的债务风险。
利润率指标衡量了企业每单位销售额所产生的净利润。
3. 财务分析财务分析是利用财务资料对企业进行评估和比较的过程。
通过分析财务报表和财务比率，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、运营效率等方面的情况。
财务分析师通常使用水平分析和垂直分析等方法来评估企业的财务状况。
水平分析比较了企业在不同时间段内的财务数据，以了解其发展趋势。
垂直分析则比较了企业不同项目在财务报表中所占的比重，以揭示企业的经营情况。
总结：财务资料对于企业的管理和决策至关重要。
财务报表提供了详细的财务信息，财务比率帮助评估企业的财务健康状况，财务分析揭示企业的盈利能力和运营效率。
了解和正确运用财务资料将使企业能够做出准确的决策，并在竞争激烈的商业环境中取得成功。
希望本文内容对您的财务知识提升有所帮助。
财务资料的全面了解将有助于您更好地理解企业财务状况，并为企业的发展和增长提供支持。
财务管理—企业长期筹资方式(知识点归纳)
一、筹资概述1．筹资渠道与方式（1）筹资渠道是指筹措资金来源的方向与通道，体现资金的来源与供应量。
一般有国家财政资金、银行信贷资金、非银行金融机构资金、其他企业资金、居民个人资金和企业自留资金等六种。
（2）筹资方式是指筹措资金时所采取的具体形式，体现着资本的属性和期限。
企业筹集权益资本的方式有：吸收直接投资、发行股票；企业筹集债务资本的方式有：银行借款、发行债券、融资租赁、商业信用。
（3）筹资渠道与筹资方式的配合：一定的筹资方式可能只适用于某一特定的筹资渠道，但是同一渠道的资金往往可采用不同的方式去取得。
2．企业筹资的基本原则规模适当原则；筹措及时原则；结构合理原则；方式经济原则。
3．资金需要量的预测（因素分析法）：定性预测法；比率预测法（销售百分率预测法）；资金习性预测法（回归直线法和高低点法）。
4．证券市场证券市场分为初级市场（一级市场）和次级市场（二级市场）。
初级市场进行证券的发行，交易双方是证券发行者与投资者；而次级市场进行现有证券的交易，交易双方是新老投资者。
5．直接融资与间接融资直接融资指筹资者直接从最终投资者手中筹措资金，双方建立起直接的借贷关系或资本投资关系。
间接融资指筹资者从银行等金融机构手中筹措资金，与金融机构形成债权债务关系或资本投资关系。
最终投资者则投资于银行等金融机构，与其形成债权债务或其他投资关系。
6．筹资与投资的比较（1）投资决策与筹资决策的目的不同，前者追求企业价值最大化，后者则追求低资本成本。
（2）投资决策与筹资决策的市场环境不同，前者是不完全竞争市场，可能出现垄断和经济租金（economic rents）；后者接近于完全竞争市场。
（3）投资决策与筹资决策的变更成本不同，前者高，后者低。
二、权益筹集1．吸收直接投资（1）概念：指企业按照“共同投资、共同经营、共担风险、共享利润”的原则直接吸收国家、法人、个人投入资金的一种筹资方式，也称投入资本筹资。
（2）特点：吸收投资无需公开发行证券；出资者具有经营管理权；按出资额的比例分享利润；在出资的限额内按出资比例承担损失。
财务知识BT融资模式
（财务知识）BT融资模式BT1、BT的含义BT(Build-Transfer)是英文“Build”和“Transfer”的缩写，中文的解释是建设、移交，指或其授权的单位经过法定程序选择拟建的基础设施或公用事业项目的投资人，并由投资人在工程建设期内组建BT 项目公司进行投资、融资和建设；在工程竣工建成后按约定进行工程移交并从或其授权的单位的支付中收回投资。
2、BT项目的流程采用BT模式建设的项目，所有权是或授权的公司；将项目的融资和建设特许权转让投资方；投资方是依法注册的国有建筑企业或私人企业；银行或其他金融机构根据项目的未来收益情况为项目提供融资贷款。
（或项目筹备办）根据当地社会和经济发展的需要，对项目进行立项，进行项目建议书、可行性研究、筹划报批等前期准备工作，委托授权公司或咨询中介公司对项目进行BT招标；与中标人（投资方）签订BT投资合同（或投资协议）；中标人（投资方）组建BT项目公司，项目公司在项目建设期行使业主职能，负责项目的投融资、建设管理，并承担建设期间的风险。
项目建成竣工后，按照BT合同（或协议），投资方将完工的项目移交给（授权的公司）。
（或授权的公司）按约定总价（或完工后评估总价）分期偿还投资方的融资和建设费用。
及管理部门在BT投资全过程中行使监管、指导职能，保证BT投资项目的顺利融资、建成、移交。
根据BT模式的运作流程可以划分为以下5个阶段(或前期、中期和后期三个阶段）：1、项目的确定阶段：对项目立项，完成项目建设书、可行性研究、筹划报批等工作；2、项目的前期准备阶段：确定融资模式、贷款金额的时间及数量上的要求、偿还资金的计划安排、合理确定招标标底等工作；3、项目的招标阶段：通过公开招标或邀请招标确定中标人（投资方），谈判商定双方的权利与义务等工作；4、项目的建设阶段：参与各方按BT合同要求，行使权利，履行义务；5、项目的移交阶段：竣工验收合格、合同期满，投资方有偿移交给，按约定总价（或计量总价加上合理回报）按比例分期偿还投资方的融资和建设费用。
企业贷款全攻略
企业贷款全攻略(转贴)企业贷款困难，银行放款也困难。
企业的抽逃资金、拖欠账款、逃废银行债务等行为让银行欲贷而不能。
行长用多年的放款经验，解开瞧似缥缈却特不现实的贷款“核武器〞——诚信笔者长期从事银行信贷业务和中小企业效劳工作。
笔者意识到，一方面许多企业反映贷款难，另一方面银行系统存差〔存款减往贷款的差额〕不断增加，这是什么缘故？中小企业贷款难核心是“诚信〞两个字。
笔者接触了大量企业发现：贷款难的企业普遍存在会计信息不真实、财务做假账、资本空壳、核算混乱。
个不企业的欺诈行为和由此引发的抽逃资金、拖欠账款、逃废银行债务、恶意偷税欠税、产品低劣等咨询题总是在一定程度上碍事了中小企业的整体形象，成为制约中小企业开展的突出咨询题。
中小企业“非恶意〞不诚信表现有哪些？由于整个社会信用机制不健全，造成相当企业被弄成为无诚信企业,剔除恶意欺诈和逃债外，善良的经营者被弄成无诚信企业的表现有哪些呢？1、资本空壳有的企业注册时为了今后贷款方便些，想方法把资本金搞大。
如有一个科技型企业三年多来长期得不到贷款，来寻我求贷。
我一瞧报表，注册资本300万，市场供不应求，但长期投资100万，短期投资100万。
目前为满足市场需求,急需贷款200万。
按理企业产品有市场、有效益、应该得到贷款，但什么缘故二年来得不到贷款呢？我咨询：既然你自己的产品这么好，为啥要把200万元钞票交不人“玩〞？而不人“玩〞了又无回报？经营者被触到痛处——企业实收资本应该只有100万，100万怎能空手套白狼〔200万〕呢？我劝讲：先借60万，一点点做出信用来，再借也不难。
如此，企业矛盾临时得到解决。
2、抽逃税收有一企业老总寻到我，“我们的产品定单已订到2006年，销售特别好，但缺资金，行长请借点钞票给我吧。
〞我一瞧报表，年销售5.6亿，年利润109万，销售净利率只有0.0019%，我讲你们利润这么低，还做什么啊，给银行打工〔付息〕都不够，你借什么钞票啊？老总立马表白道“报表上是小了点，利润我已躲掉了，为了少交税，我少写了收进。
小企业财务知识大全
小企业财务知识大全1. 财务规划基础- 设定财务目标- 制定预算计划- 理解现金流管理2. 会计原则- 了解会计方程式：资产=负债+所有者权益- 掌握基本会计分录- 学习财务报表的编制：利润表、资产负债表、现金流量表3. 税务知识- 了解不同税种：所得税、增值税、营业税等- 掌握税务申报流程- 熟悉税收优惠政策4. 资金管理- 现金流预测- 应收账款管理- 存货控制5. 成本控制- 固定成本与变动成本的区分- 成本效益分析- 削减不必要的开支6. 财务报表分析- 财务比率分析：流动比率、债务比率、利润率等- 趋势分析- 同行比较分析7. 风险管理- 识别财务风险- 制定风险缓解策略- 保险规划8. 投资决策- 理解投资回报率（ROI）- 评估投资风险- 多元化投资组合9. 财务软件与工具- 熟悉会计软件：QuickBooks、Xero等 - 使用电子表格工具进行数据分析- 了解云财务服务10. 合规性与道德- 遵守财务法规和标准- 维护职业道德- 防范财务欺诈11. 财务策略- 长期财务规划- 增长战略与收缩战略- 退出策略规划12. 融资渠道- 银行贷款- 风险投资- 众筹13. 国际财务- 外汇管理- 国际贸易融资- 跨国税务规划14. 持续教育- 财务知识更新- 行业最佳实践- 专业资格认证15. 技术与财务的结合- 利用大数据进行财务分析- 人工智能在财务管理中的应用- 区块链技术与财务透明度通过掌握这些财务知识，小企业主和财务专业人士可以更有效地管理企业的财务健康，做出明智的财务决策，并推动企业的持续成长和成功。
贷款业务知识
成本
收益
保本
方 服务 风险 负债 小 补偿 手 补偿 应收 利率
案 费 管理 成本 计 余额 续 收益 利息
费
费
A
10 0.5 1.15 9.85 12.3
1
0.9 9.6 11.5
1
B
6 0.5 0.69 10.3 12.8
1
9
税前目标收益率=(收益-成本)/应摊产权资本
R=(80×RA+0.5+1.15-11.5)/80×10%=18%
=22.5%
如果预期收益率小于银行目标收益率，该笔贷 款就需要重新定价。
[例2]：银行通过比较负债成本和资本金成本 的预期收益率，确定了12%的股权收益率目标 。如果其税率33%，那么该银行的税前股权收 益率就可确定为17.91%。计算过程是:
净股权收益率=净股权收益目标值/股权总额
=12%
参照市场上同类资产交易价格来确定被估 资产的价值。
D、清算价 按资产可变现的价值确定其价值 格法
3、确定抵押率
（1）抵押率的含 义及表示
抵押率=贷款本息/ 抵押品现值
又称“垫头”
（2）确定抵押率时应考 虑的因素： A、贷款风险 B、借款人信誉 C、抵押物的品种 D、贷款期限
国内银行的抵押率一般为 70%左右。
第五章 贷款业务
教学目标： 第一节 贷款种类和政策 第二节 贷款定价 第三节 几种贷款业务的要点 第四节 贷款信用风险管理 第五节 贷款管理制度
教学重点： 贷款种类和定价 教学难点：贷款信用风险管理 教学时数：5学时
第一节 贷款种类和政策
一、贷款种类
1、按贷款期限分 活期贷款；定期贷款；透支 类
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（财务知识）小企业贷款种
类
附件1
小企业贷款种类
速贷通业务是指对于信息不充分、难以对其进行评级授信或信用评级低的小企业，主要依据企业提供足额有效的抵（质）押担保，且由企业业主或股东承担连带保证责任（低风险业务除外）的信贷业务，贷款期限原则上不超过18个月，单户贷款金额最高不超过人民币500万元（含等值外币）。
“速贷通”业务可不进行评级和授信，主要依据第二仍款来源的足额有效性确定贷款额度。
成长之路业务是指对于信息较充分、信用记录较好、持续发展能力较强的成长型小企业，在评级授信后办理的信贷业务。
对于“成长之路”业务，在根据第壹仍款来源测算贷款偿仍能力的基础上，依据客户提供的不同担保方式及提供的抵质押物可变现价值情况，综合确定小企业的贷款风险限额。
贷款期限以壹年内的短期信贷业务为主，原则上不超过三年。
小企业核准基本条件
壹、具有经工商行政管理部门核准登记，且年检合格的营业执照，从事农林牧渔业、工业、建筑业、交通运输仓储业、批发零售业、住宿和餐饮业、社会服务业的企业，持有人民银行核发且正常年检的贷款卡；
二、有必要的组织机构、运营管理制度和财务管理制度，有固定运营场所，产品有市场、有效益；
三、具备履行合同、偿仍债务的能力，仍款意愿良好，无不良信用记录，信贷资产风险分类为正常类或非财务因素影响的关注类；
四、企业运营者或实际控制人从业经理在3年之上，素质良好、无不良个人信用记录；
五、企业运营情况稳定，成立年限原则在2年（含）之上，且有壹个及之上会计年度财务报告，连续2年销售毛利润为正值（“速贷通”业务除外）
六、客户资产负债率原则上要求制造业在55％以内，批发零售业在65％以内，其他企业在60％以内。
七、企业销售收入和资产总额符合我行小企业客户业务范围，具体可参照《中国建设银行对公客户规模确定办法》(建总发〔2007〕58号)有关原则确定。
八、中小型企业客户信用等级在BBB（含）之上，小型企业客户信用等级在a级（含）之上（低风险、“速贷通”业务除外）
九、能遵守国家金融法规政策及银行有关规定；
十、在我行开立基本结算户或壹般结算户。
十壹、符合我行和小企业业务相关的行业、产业、信贷政策。
提供资料
壹、“速贷通”业务贷款客户须提供抵（质）押物清单和权属凭证（原件和复印件），且准备以下资料：
（1）、营业执照、企业法人代码证、税务登记证、贷款卡（客户经理须查询）、企业法人代表（授权代理人）个人身份证明及签字样本、连续壹年的缴税凭证复印件。
（2）、企业提供相关的财务报表。
（3）、股份制企业董事会同意借款决议书。
（4）、不动产抵押须提供不动产不属于产权人及其所扶养家属生
活所必需的居住房屋证明；以自己拥有完全产权的不动产为其他第三方提供抵（质）押担保的，须出具同意为其他第三方提供抵（质）押担保的书面文件。
（5）需要提供的其它信息和资料。
二、“成长之路”贷款客户须提供以下资料：
（1）、营业执照、企业法人代码证、税务登记证、贷款卡（客户经理须查询）、企业法人代表（授权代理人）个人身份证明及签字样本、连续壹年的缴税凭证复印件。
（2）、企业提供相关的财务报表。
（3）、股份制企业董事会同意借款决议书。
（4）、不动产抵押须提供不动产不属于产权人及其所扶养家属生活所必需的居住房屋证明；以自己拥有完全产权的不动产为其他第三方提供抵（质）押担保的，须出具同意为其他第三方提供抵（质）押担保的书面文件。
（5）、有固定的、自主产权的运营场所的须提供产权证等相关证明材料，无自主产权的运营场所需提供租赁合同等相关证明材料。
（6）、需要提供的其它信息和资料。
担保方式
小企业信贷业务的担保方式主要以抵（质）押方式为主，原则上不允许采取信用方式。
抵（质）押物必须经过省行审定的评估机构进行评估，借款人应按我行要求办理抵押物保险，在保险合同中要明确建设银行为第壹受益人，投保期限要能够覆盖授信业务有效期限。
1、商品房住宅(含普通住宅、高档住宅、别墅)抵押率原则上不超过70%，已使用年限应在15年以内。
产权人为自然人的，该商品房不属于产权人及其所抚养家属生活所必须的居住房屋；
2、商用物业、办公写字楼(之上含土地使用权，但不包括划拨土地和集体土地性质的不动产)，抵押率原则上不超过60%，已使用年
限应在10年以内；
3、标准工业厂房(含土地使用权，但不包括划拨土地和集体土地性质的不动产)抵押率原则上不超过50%，已使用年限应在10年以内；
4、质押率原则上不超过90%
5、办理银行承兑汇票、保函、进口开证、国内信用证业务，aaa 级企业收取的保证金比例不低于10%，aa级企业收取的保证金比例不低于30%，a级企业收取的保证金比例不低于60%。
业务操作流程
一、速贷通
同意
二、成长之路
否
不同意。