2020年(财务知识)你应该掌握的财务知识
2020年(财务知识)第十五十六章宏观经济政策
（财务知识）第十五、十六章宏观经济政策第十五章宏观经济政策壹、基本概念财政政策货币政策挤出效应投资的利率系数货币需求的利率系数货币幻觉宏观经济政策目标宏观经济政策充分就业物价稳定经济增长国际收支平衡摩擦性失业自愿失业非自愿失业财政制度自动稳定器补偿性财政政策功能财政再贴现政策充分就业预算盈余公开市场业务存款准备金政策二、判断题1．财政政策可影响总需求，从而使就业和国民收入得到调节。
（）2．紧缩性的货币政策会使利率上升，收入减少。
（）3．IS曲线越平坦，政府扩大支出对私人投资的挤出效应越小。
（）4．LM曲线越陡峭，政府扩大支出对私人投资的挤出效应越大。
（）5．于LM曲线呈垂直状的情况下，政府支出乘数和财政政策乘数相等。
（）6．因为政府增加支出和增加税收对国民收入的影响是相反的，所以政府增加同样的支出和税收对国民收入没有影响。
（）7．只要挤出效应小于100％，政府支出的增加就能刺激国民收入的增长。
（）8．当政府支出水平既定时，只有实际利率上升，赤字才会产生对投资的挤出效应。
（）9．货币需求对利率变动越不敏感，货币政策的效果越小。
（）10．对政府来说，无论用货币筹资仍是债务筹资，其结果是相同的。
（）11．于凯恩斯陷讲中，由于挤出效应等于零，所以财政政策和货币政策均十分有效。
（）12．财政制度内于稳定器有助于缓和经济的波动，但不能消除经济萧条和通货膨胀。
（）13．挤出效应越大，财政政策对经济活动的影响越大。
（）14．IS和LM曲线的交点壹般位于中间区域，说明财政政策和货币政策均有效。
（）15．于凯恩斯区域挤出效应完全；于古典区域挤出效应等于零。
（）16．扩张性的财政政策和货币政策同时使用，会引起利率上升的同时产出增加。
（）17．宏观经济政策的制定和实施意味着国家对经济的干预。
（）18．政府主要依靠出售债券来筹款支付购买商品和劳务的开支。
（）19．于凯恩斯主义出现之后，财政政策不以实现收支平衡为目标，而是为实现充分就业服务。
财务会计必须懂的10个财务知识
财务会计必须懂的10个财务知识其中资产负债表提供的是资产负债和权益在某时点的信息，损益表现金流量反映的是期间发生额之类。
在此建议不需要关注所有信息，抓住重点就行，也不要只看数字，要看数字背后的东西。
1、货币资金不仅要看余额，还要看发生额，每个月现金的流入流出情况对经营者来说是很重要的，要有资金计划，充分利用资金，不能有闲置，更不能短缺;2、投资投资知道的知识当然是越多越好，就是普通人也应该都知道点，但投资相关的金融财务知识实在太多太专业，老板们掌握不住怎么办?建议还是在投资之前让财务做好项目书，力求专业，从财务角度做好分析，老板们只要能看懂就行，这个要求不高吧?3、往来款项这里要关注授信，关注账龄，每个月要有个客户账龄分析表，超账期的，超授信的都是风险，都是利润，要重点关注，对业务来说，放几天不收，他们就能从中搞到好处，对财务来说，这都是工作量，人都有私心，所以老板只能靠自己;6、成本和费用老板要学会分清成本和费用的关系，成本是要和收入配比结转的，费用是当期发生的，两者不是一回事，所以老板要关注个人借款挂账的情况，这也是对公司资源的占用。
还要关注成本归集的合理性，关注有没有为了提高业绩把费用当成本核算的情况。
7、预算管理这个其实很重要，业务报费用合不合理其实财务很难把关，没有预算，老板也只能听业务说，老板也是人，老板也不想让员工骂，天天做恶人，有预算就有了依据，无形中就多了一道关口。
8、内部控制这个老板们其实多少都会点，再学点理论知识就够了。
内控的核心就规范化、流程化，一切都要按制度来。
那制度的核心又是什么呢?个人理解就是分工要科学，一人为私，两人为公，部门之间，员工之间要能通力合作，又要相互牵制。
但是不懂税怎么知道自己家的税有没有多交呢?最好的办法就是和同行多交流，查查自己家的综合税负，再问问别人家的，有了比较再问原因，多少就能心中有数了。
当然和税务局相关人员多打打交道也是个办法。
10、工程有人提到固定资产要注意，其实要注意的是固定资产形成以前的在建工程，所以项目立项造预算才是最重要的，这其实不是财务的事，最多需要财务发挥监督职能，老板只要把人用好就行。
100个财务知识点总结
100个财务知识点总结财务知识是每个人都应该具备的一种知识，不管是经营企业还是个人理财，都离不开财务知识。
财务知识包括会计知识、投资理财知识、税收知识等等。
以下是总结的100个财务知识点，希望对大家有所帮助。
一、会计知识1. 会计基本方程式：资产=负债+所有者权益2. 账户的借贷方向：资产、费用类账户借方增加，负债、所有者权益、收入类账户贷方增加3. 资产负债表的基本结构：资产、负债、所有者权益4. 损益表的基本结构：收入、费用、利润5. 会计分录的编制方法：先分析交易，然后确定账户，再编制分录6. 会计科目的分类：资产、负债、所有者权益、收入、费用7. 会计凭证的种类：原始凭证、核算凭证、传票凭证8. 会计核算的基本步骤：收集原始凭证、核算业务、编制账户、编制财务报表9. 财务报表的类型：资产负债表、利润表、现金流量表10. 会计核算的基本原则：实体企业独立性原则、持续经营原则、货币计量原则二、税收知识11. 个人所得税的基本纳税对象：中国公民和外国个人12. 企业所得税的基本税率：15%13. 增值税的基本纳税对象：增值税一般纳税人14. 增值税的基本税率：一般税率17%，特殊税率11%、6%、3%15. 营业税的征收对象：从事生产、经营、服务等经营活动的单位和个人16. 房产税的基本计税依据：房屋面积、数量、标准、用途等因素17. 车辆购置税的计税对象：购买机动车的个人和单位18. 关税种类：一般关税、特别关税、反倾销税、反补贴税、特别保护性关税19. 个人财产税的纳税对象：个人财产的所有者三、投资理财知识20. 投资的基本原则：高风险、高收益、低风险、低收益21. 投资组合的构建原则：多样化、风险管理、长期投资22. 股票投资的基本原理：买入低价、卖出高价23. 基金投资的基本类型：股票基金、债券基金、混合基金、指数基金24. 固定收益投资的种类：国债、企业债、银行存款、债券基金25. 保险投资的种类：人寿保险、意外险、医疗保险、理财保险26. 黄金投资的基本形式：实物黄金、黄金ETF、黄金期货27. 房地产投资的基本方式：购买、出租、炒房、置换28. 外汇投资的基本原理：买入低汇率、卖出高汇率四、企业财务管理知识29. 财务预算的基本流程：制定预算、执行预算、检查预算、修订预算30. 资本预算的基本方法：净现值法、内部收益率法、投资回收期法31. 财务杠杆的种类：运营杠杆、财务杠杆、组织杠杆32. 企业财务决策的基本原则：高效利润、低成本、稳定现金流33. 公司财务风险的种类：市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险34. 公司经营分析的方法：比率分析法、趋势分析法、财务体系分析法35. 公司融资的方式：银行贷款、股权融资、债券融资、项目融资36. 存货管理的方式：先进先出、后进先出、加权平均法37. 资金周转周期的计算方法：存货周转周期、应收账款周转周期、应付账款周转周期五、个人理财知识38. 收入与支出管理：收入-储蓄=支出39. 资产负债表的编制：资产总额-负债=净资产40. 个人现金流量表的编制：经营活动现金流+投资活动现金流+筹资活动现金流=期末现金余额41. 个人负债管理：不超过收入的50%42. 个人储蓄的方式：定期存款、活期存款、理财产品43. 个人投资的基本原理：多样化、分散风险、长期投资44. 个人保险规划：人身保险、财产保险、重大疾病保险45. 个人退休规划：养老金、个人储蓄、投资理财46. 个人税收规划：提前筹划、合理避税、利用税收优惠政策六、国际财务知识47. 国际结算的基本方式：信用证结算、托收结算、留汇结算48. 外汇市场的基本形式：现钞市场、远期市场、期货市场49. 国际贸易的货币种类：主要是美元、欧元和日元50. 国际金融市场的种类：外汇市场、贵金属市场、衍生品市场51. 国际财务报表的编制：美国通用会计准则、国际财务报告准则52. 国际税收规划：合理规避双重征税、避免税收逃避53. 跨国公司的资本结构：债权资本、股权资本、混合资本54. 跨国公司的资金运营：跨国资金结算、跨国融资、跨国投资七、财务风险管理知识55. 企业金融风险的种类：市场风险、信用风险、操作风险56. 企业金融风险的管理方法：风险预防、风险分散、风险控制57. 企业市场风险的认识方法：基本面分析、技术分析、事件分析58. 企业信用风险的防范措施：严格信贷管理、控制客户信用、分散风险59. 企业资金流动风险的应对方法：提前计划、合理预测、紧急融资60. 企业经营风险的应对措施：设立风险管理机构、建立风险管理框架、完善风险管理制度61. 个人投资风险的认知方法：风险与收益正相关、多样化投资、长期投资62. 个人信用风险的控制方法：及时还款、提高信用额度、节制消费八、财务管理职业素养63. 会计职业道德：诚实守信、保守职业秘密、独立性64. 会计师的基本职责：负责准备财务报告、财务顾问、税务筹划65. 会计师的基本能力：会计知识、财务管理、风险管理、人际沟通66. 财务主管的基本素质：财务知识、领导能力、沟通能力67. CFO的基本职责：财务管理、投资决策、融资决策68. CFO的基本素质：战略眼光、果断决策、风险管理69. 财务分析师的基本能力：数据分析、行业研究、财务建模70. 财务分析师的基本工作：财务报表分析、行业分析、公司估值九、财务法律知识71. 公司法的主要内容：公司的设立、组织机构、经营活动、公司治理72. 证券法的主要内容：股票、债券的发行、交易、信息披露73. 金融法的主要内容：金融机构的设立、监管、金融产品的发行、经营74. 税法的主要内容：税收的征收、管理、纳税义务人的权利和义务75. 合同法的主要内容：合同的订立、履行、变更、解除76. 融资租赁法的主要内容：融资租赁的定义、形式、权利义务77. 债权转让法律监管：债务人同意、登记备案、通知债务人78. 投资者权益保护法的主要内容：信息披露、市场操纵、内幕交易十、财务软件知识79. 会计软件的基本功能：记账、结算、报表分析、财务分析80. 财务报表软件的主要功能：报表设计、数据采集、报表分析、报表查询81. 财务管理软件的基本功能：预算编制、费用报销、资金计划、财务分析82. ERP系统的主要模块：供应链管理、生产计划、销售管理、财务管理83. 数据分析软件的基本功能：数据采集、数据处理、数据分析、数据报表84. 商业智能软件的作用：数据整合、业务分析、决策支持、执行管理85. 结算软件的种类：电子支付、网上银行、POS机收款、ATM机取款86. 电子票据软件的功能：票据制作、票据管理、票据查询十一、财务会计英语知识87. 财务报表的英文名称：Balance Sheet、Income Statement、Cash Flow Statement88. 会计报表的英文名称：Ledger、Journal、Trial Balance、Voucher89. 会计科目的英文名称：Assets、Liabilities、Equity、Revenue、Expense90. 会计核算的英文名称：Accounting Policy、Accounting Principle、Accounting Standard、Accounting Treatment91. 会计凭证的英文名称：Voucher、Receipt、Invoice、Statement92. 会计核算的英文名称：Double-entry bookkeeping、Accrual accounting、Cash-based accounting93. 会计分析的英文名称：Ratio analysis、Trend analysis、Financial system analysis94. 财务管理的英文名称：Financial Management、Budgeting、Investment Decision、Financing Decision十二、财务管理案例分析95. 财务报表分析的案例：利润表分析、资产负债表分析、现金流量表分析96. 资本预算的案例：投资项目分析、投资回收期计算、净现值计算97. 经营风险案例分析：市场风险、信用风险、流动性风险98. 融资决策案例：股权融资、债券融资、项目融资99. 财务危机案例分析：财务造假、资金链断裂、市场波动100. 财务创新案例分析：支付宝、京东金融、蚂蚁金服以上就是100个财务知识点总结，希望对大家有所帮助。
财务管理必须要懂得的8个财务知识
财务管理必须要懂得的8个财务知识财务管理是一门重要的技能，需要掌握八项重要的财务知识，如、资本成本、激励机制、税务等，以最佳地把握机会、把握风险、提升财务效率，为企业创造更多的财富。
在财务管理领域，有许多核心财务知识是必须掌握的。
尤其是面对压力激增的时候，财务管理工作者需要根据每年的财务趋势和变化来控制公司的财务状况。
因此，了解核心财务知识是非常有必要的。
下面介绍8大基本财务知识必须要掌握：一、会计准则会计准则是指有关进行财务记录、报表和审计等方面的程序和准则。
对财务管理师来说，要熟知所有关于财务管理的最新准则，为公司提供准确可靠的财务报表及报表分析服务，审查和优化财务报表准则，从而确保财务管理的高效运作和良好状态。
二、利润和损失表利润和损失表是指记录公司的营业收入和支出的表格，是一种重要的财务工作，可以准确地反映公司经营活动的成果，反映企业经营运营效果，以便管理者可以准确地制定发展战略，合理控制经营费用，有效缩减成本。
三、财务比率分析财务比率分析是一种比较重要的财务管理技术，从财务报表中提取有用的数据，通过计算和比较不同指标，有效地反映企业的财务状况，帮助财务管理人员有效的控制财务。
比如财务比率分析可以清晰分辨企业财务状况规律，分析企业未来趋势，方便财务管理人员作出经济决策，有助于提高财务管理水平。
四、财务建模财务建模是一种分析工具，可以将历史财务数据和影响企业绩效的因素通过数学模型进行建模，使其能够更加准确地预测公司未来的财务状况，为财务管理人员提供更高效的决策依据。
五、资产负债表资产负债表是指一定时间内企业的资产和负债的状况，更具体来说是记录某一特定时期，企业的当前资产、当前负债，以及权益的状态，反映企业的整体财务状况，是财务管理的核心报表。
六、现金流量表现金流量表是指一种报表，记录企业收到【或支出】的现金流量，可以评估企业现金流现状，分析企业收入、支出及其他现金流的组成，并能让财务管理工作者了解企业现金收支的趋势，以便处理现金和资金，管理企业的现金流。
2020年(财务知识)财务管理名词解释
（财务知识）财务管理名词解释财务管理名词解释第壹章财务管理概述1.财务：财务泛指财务活动和财务关系；企业财务是指企业再生产过程中的资金运动，它体现着企业和各方面的经济关系。
2.财务活动：是指企业再生产过程中的资金运动，即筹集、运用和分配资金的活动。
3.财务关系：是指企业于组织资金运动过程中和有关各方所发生的经济利益关系。
4.财务管理：是指基于企业再生产过程中客观存于的财务活动和财务关系而产生的，它是利用价值形式对企业再生产过程进行的管理，是组织财务活动、处理财务关系的壹项综合性管理工作。
5.X公司价值：是指X公司全部资产的市场价值，即股票和负债市场价值之和。
6.代理问题：是指于执行契约之前或于执行契约过程中，代理人有意选择违背契约的行为。
7.金融市场：是指资金供应者和资金需求者双方通过金融工具进行交易的场所。
8.拍卖方式：是以拍卖方式组织的金融市场。
这种方式所确定的买卖成交价格是通过公开竞价形式形成的。
9.柜台方式：又称店头交易，通过交易网络组织的金融市场，其中证券交易所是最重要的交易中介。
这种方式所确定的买卖成交价格不是通过竞价方式实现的，而是由证券交易所根据市场行情和供求关系自行确定的。
10.金融市场利率：它是资金使用权的价格，即借贷资金的价格。
11.纯利率：又称真实利率，是指通货膨胀为零时，无风险证券的平均利率。
通常把无通货膨胀情况下的国库券利率视为纯利率。
12.违约风险：是指借款人无法按时支付利息或偿仍本金而给投资人带来的风险。
违约风险的大小和借款人信用等级的高低成反比。
13.变现力：是指某项资产迅速转化为现金的可能性。
14.到期风险：是指因到期期间长短不同而形成的利率变化的风险。
15.再投资风险：是指由于利率下降，使购买短期债券的投资者于债券到期时，找不到获利较高的投资机会而发生的风险。
第二章财务估价模型16.货币时间价值：是指货币于周转使用中随着时间的推移而发生的价值增值。
17.现值：又称为本金，是指壹个或多个发生于未来的现金流量相当于当下时刻的价值。
财务知识普及每个人都应了解的内容
财务知识普及每个人都应了解的内容在当今社会，财务知识的掌握已经变得非常重要。
无论是个人还是企业，都需要具备一定的财务知识来做出明智的决策。
然而，很多人对财务知识了解不够，容易在生活和工作中犯下一些错误。
因此，本文将介绍一些每个人都应了解的财务知识内容，帮助读者更好地管理财务。
一、个人财务规划个人财务规划是一个人从生活的角度出发，制定出一份满足自己长期目标和短期目标的理财计划。
以下是一些个人财务规划的要点：1. 资产与负债管理：了解个人的资产（例如现金、房产和股票等），并了解个人的负债（如房贷、车贷和信用卡债务等）。
通过做出合理的资产分配和负债控制，实现财务自由。
2. 预算和消费控制：制定个人预算，合理规划支出。
减少不必要的消费，提高储蓄能力，并且合理安排个人投资。
3. 保险计划：了解各种保险类型，如人寿保险、医疗保险和意外险等。
根据个人风险承受能力选择适合的保险产品，提供财务安全保障。
二、投资理财投资理财是指将个人资金投入到各种投资项目中以获得更多的收益。
以下是一些投资理财的要点：1. 资产配置：理解不同类型的资产类别，如股票、债券、房地产和黄金等。
根据个人风险承受能力和收益期望进行资产配置，实现风险和收益的平衡。
2. 风险控制：了解投资风险，并采取相应的风险控制措施。
分散投资风险，避免将所有投资集中在一个项目上。
3. 定期投资：建立投资计划，定期按时进行投资。
以长期投资为基础，减少市场波动带来的影响，稳定投资收益。
三、税法基础知识了解税法基础知识可以帮助个人合理避税、纳税和申报。
以下是一些税法基础知识内容：1. 税收分类：了解个人所得税、消费税和企业所得税等不同类型的税种。
了解税种的征收和纳税义务，计算个人或企业应缴纳的税款。
2. 税收优惠政策：掌握各种税收优惠政策，如个人住房贷款利息抵扣、企业研发费用税前扣除等。
合理利用税收优惠政策，减少纳税负担。
3. 税务申报：了解税务申报的流程和要求。
准确填报申报表格，避免因申报错误导致的罚款和其他问题。
2020年(财务知识)中国季度支出法GDP核算方法
（财务知识）中国季度支出法GDP核算方法中国季度支出法GDP核算方法张冬佑一、概述中国按季核算支出法GDP始于2000年，首先于国家壹级进行，同时按现价和不变价进行核算。
2006年，国家统计局核算司总结数年试算工作经验，进壹步完善了季度核算方法，使季度支出法GDP 核算于核算范围、核算原则、项目分类、指标概念上均和1993年SNA 的标准基本取得壹致。
由于分季度基础资料不足，中国季度支出法GDP核算目前进行的是季度累计核算。
即核算期按照自年初到本季末止来确定，分别为：壹季度、壹至二季度累计、壹至三季度累计、壹至四季度累计。
累计数的增加不完全是本季的发生数，仍包括对上壹季度数据的调整。
中国季度支出法GDP核算项目采用了三级分类。
第壹级分类是：最终消费支出，资本形成总额，净出口。
第二级分类是：居民消费支出，政府消费支出，固定资本形成总额，存货增加，出口，进口。
第三级分类是将最终消费支出分为：农村居民消费支出，城镇居民消费支出。
中国季度支出法GDP不变价核算以2000年为基期，每5年改变壹次基期。
中国季度支出法GDP核算所需基础数据是综合运用多种方法收集的，主要来源于俩个方面。
壹是统计调查资料，包括全面调查资料和抽样调查资料；二是会计核算资料和业务核算资料。
中国季度支出法GDP核算过程分为三步：初步核算、初步核实和最终核实。
初步核算于每季度后15日进行，所依据的基础资料是：国家统计局有关专业的月度和季度统计资料，海关进出口统计资料，财政预算支出执行情况资料，中国对外贸易价格指数资料等。
初步核实于每季度后45日进行，于搜集更多关联资料的基础上，对初步核算数进行修订。
最终核实，根据统计年报、财政支出决算明细资料计算，且利用年度支出法国内生产总值最终核实数对全年各季度GDP 初步核实数进行基准化调整，形成中国季度支出法GDP核算最终核实数。
二、现价季度支出法GDP核算方法现价季度支出法GDP核算，由于基础资料缺乏，基本上是根据关联指标进行推算的。
财务知识普及每个人都应该懂的常识
财务知识普及每个人都应该懂的常识财务知识是每个人都应该具备的重要技能。
无论是个人还是企业，财务管理都是确保经济健康发展的关键。
本文将为您普及一些财务知识常识，帮助您更好地理解和应用财务管理。
一、资产负债表资产负债表是一份反映企业财务状况的重要报表。
它包括了企业的资产、负债和所有者权益。
资产分为流动资产和固定资产。
流动资产是指预计一年内能够变现或消耗的资源，如现金、应收账款等。
固定资产是指长期占有且用于生产经营的资产，如房产、设备等。
负债分为流动负债和非流动负债。
流动负债是指一年内到期需要偿还的债务，如应付账款、短期借款等。
非流动负债是指超过一年才需要偿还的债务，如长期借款、应付债券等。
所有者权益是指企业的净资产，即资产减去负债。
二、利润表利润表是一份反映企业利润情况的报表。
它记录了企业在一定时期内的收入、成本和利润。
收入包括销售收入、利息收入等。
成本包括生产成本、销售成本等。
利润是指收入减去成本后的剩余金额。
利润表可以帮助我们判断企业经营状况的好坏和盈利能力的强弱。
三、现金流量表现金流量表是一份反映企业现金流动情况的报表。
它记录了企业在一定时期内的现金流入和现金流出情况。
现金流入包括来自销售收入、借款等。
现金流出包括支付成本、还债等。
现金流量表可以帮助我们了解企业的现金流动情况，判断企业是否有足够的现金支付日常支出和债务。
四、资金管理良好的资金管理对个人和企业来说都是至关重要的。
对于个人来说，在日常生活中，我们需要控制消费，合理规划储蓄和投资，避免不必要的债务和金融风险。
对于企业来说，资金管理涉及资金的筹集、使用和投资。
企业需要确保资金的充足，同时合理运用资金，提高资金利用效率。
五、风险管理风险管理是财务管理的重要组成部分。
无论是个人还是企业，都面临着各种不确定性和风险。
风险管理涉及到对潜在风险的识别、评估和应对。
对于个人来说，我们可以通过购买保险、合理规划投资等方式减少财务风险。
对于企业来说，风险管理包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
财务知识应知应会
财务知识应知应会一、基本财务知识：1、大写财务数字正确写法：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾零佰仟万2、常用的结算方式：现金、支票、汇票、电汇、银行承兑汇票等。
A、支票：适用于同城结算(郑州市内的客户)；有效期为10天（自出票日起）。
票据记载内容：日期、开户行、对方账号、大小写金额、用途。
章迹要清楚、项目填写完整。
B、汇票：适用于异地结算；有效期为1个月。
所填写的内容：日期、收款人名称、账号、大小写金额、申请人名称、账号、出票行、行号、用途。
如果收到背书转让的银行汇票，一要看背书人与开票单位是否一致，二要看票面上是否有“不得跨地区转让”字样，如有，同在一地区的可以收取，如不在同一地区，我单位无法进账，则不可收取。
注：交款时，一定要交两联，银行汇票和解讫通知，缺一不可，如缺少，银行将不予受理。
C、承兑：商业承兑汇票，是付款人签发的，其信誉比较低，很难得到保障到期付款，所以我单位不收取商业承兑汇票。
银行承兑汇票，是银行签发的，期限有6个月和3个月的，到期银行见票解付，我单位可以收取。
3、票据日期填写规范及其他注意事项：月份填写必须是大写：1月份、2月份、10月份前加零，其余不用加零。
例如：贰零零肆年零壹月、零壹拾月等。
日期填写必须是大写：1至10日、20日、30日前必须加零。
例如：叁月零壹日、壹拾壹月零叁拾日。
银行承兑要求比较严格，特别要注意以下几点：(1)、票据要素一定要填写完整，主要包括出票日期、出票人全称、出票人账号、付款行全称、收款人全称、收款人开户行、出票金额大小写、到期日、承兑协议编号、行号、地址。
(2)、票面填写字体清晰，不得涂改，票面干净、整洁、完整、不能有损毁、缺少现象。
(3)、从05年7月1日起，不可使用三联粘单，粘贴单一律为两联粘单。
(4)、收承兑时，最后一手背书章要与开票单位相一致。
(5)、粘贴单要完整、连续，不能有空格现象。
(6)、单位背书的财务印鉴(一套财务印鉴一般由一枚财务章和一枚法人章组成，)一定要清晰、齐全、完整，不可以重影，章与章之间不可以重叠,左右不可以出格、压线。
一般工作人员应懂得的财务知识
一般工作人员应懂得的财务知识财务知识是每个工作人员都应该掌握的重要技能之一。
不论是在公司、政府机构还是个人生活中，财务决策都起着至关重要的作用。
下面将介绍一些一般工作人员应懂得的财务知识。
1. 预算管理预算管理是财务决策的基础。
无论是公司的年度预算，还是个人每月的生活费用，都需要有一个合理的预算。
预算的制定需要将收入和支出进行合理的分配和规划，确保不会超出预算范围。
同时，预算还能帮助人们更好地控制支出，避免不必要的浪费。
2. 理财规划理财规划是个人财务管理的重要组成部分。
它涉及到个人的储蓄、投资、退休规划等方面。
一个合理的理财规划能帮助人们实现财务目标，提高财务状况。
在进行理财规划时，需要考虑到风险承受能力、投资期限、收益率等因素，并选择合适的投资方式。
3. 税务知识税务知识是财务决策中不可或缺的一部分。
工作人员需要了解税法的基本原则和规定，以避免税务风险和合法地减少税负。
税务知识涉及到个人所得税、企业所得税等方面，需要根据不同的情况进行申报和缴纳。
4. 贷款与信用贷款和信用是现代社会中常见的财务工具。
工作人员需要了解贷款的种类、利率、还款方式等相关知识，以便根据实际需要选择合适的贷款方式。
同时，维护良好的信用记录也非常重要，有良好的信用记录可以获得更好的贷款条件和信用额度。
5. 保险知识保险是风险管理的重要手段之一。
工作人员需要了解不同类型的保险，如人寿保险、车险、医疗保险等，并根据自身需求选择合适的保险产品。
同时，还需要了解保险的理赔流程和保险条款，以便在需要时能够及时获得保险赔付。
6. 财务报表分析财务报表分析是判断一个企业财务状况的重要手段。
工作人员需要了解财务报表的基本结构和内容，如资产负债表、利润表、现金流量表等，并能够通过分析这些报表来评估企业的财务健康状况，为决策提供参考依据。
7. 理解货币与通货膨胀货币和通货膨胀是经济活动中必须要了解的重要概念。
工作人员需要了解货币的基本属性和货币政策对经济的影响，同时也要了解通货膨胀对个人和企业的影响。
财务基本知识
g\电子信息技术控制。
二）财务管理
一、财务与会计的区别和联系 财务”与“会计”两者的区别主要体现在
以下几方面： 1．概念不同。财务是在一定的整体目标
下，关于资产的购置、投资、融资和管理 的决策体系。而会计是以货币为主要计量 单位，采用专门方法，对单位经济活动进 行完整、连续、系统地核算和监督一种经 济管理活动。
财产行为税：房产税、印花税、契税、资 源税：资源税、土地使用税
特定目的税：城市维护建设税、耕地占用 税
2、增值税：
对销售货物、提供加工、修理修配劳
务，以及进口货物的单位和个人，就其取
得货物和应税劳务的销售额，以及进口货
物的金额计算税款，并实行税款抵扣的一
种流转税。
对商品的“新增价值”征收的税
4．面向的时间范围不同。会计是面向过去， 而财务是注重未来。。
5．目的和结论不同。会计的目的是要得出 一本“真账”，结论具有合法性、公允性，
一贯性，相对来讲结论是“死的”，而财
务因不同的人，由于经验、取舍、偏好等 的不同，得出的结论可能差异较大。
6．影响其结果的因素不同。会计结论主要 受会计政策和会计估计的影响。企业选定 的有关会计政策、会计估计，既受到国家 统一会计制度的限制，同时受到会计人员 专业判断能力的制约。而财务管理目标实 现的程度，主要受到企业投资报酬率、风 险，以及投资项目、资本结构和股利分配 政策的影响。 7．分类不同。会计包括财务会计（对外报 告会计）和管理会计（对内报告会计）， 财务分为出资人财务和经营者财务。
济业务时，必须经过授权才能进行。 有一 般授权，和特殊授权两种形式。
c\预算控制。
d\财产保全控制，主要包括接近控制，定 期盘点控制。
财务知识科普
财务知识科普
1. 财务报表：财务报表是企业用来公示其财务状况和经营成果的一种报告。
常见的财务报表有资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 资产：资产是企业或个人控制的能产生经济效益的资源。
根据业务性质分为固定资产、流动资产、无形资产等。
3. 负债：负债是企业或个人未来需要履行的债务或义务，包括短期负债和长期负债。
4. 股东权益：又叫股东的净资产，指企业财务报表中的资产扣除负债后的余额，代表了股东对公司的剩余权益。
5. 净利润：指企业在一定会计期间经营活动产生的纯收益，是企业盈利能力的重要指标。
6. 已实现利润和未实现利润：已实现利润是指企业已经实际卖出商品或提供服务获得的利润。
未实现利润是指已经产生但尚未由企业实际卖出商品或提供服务获得的利润。
7. 现金流量：现金流量是企业在一定时期内因业务活动、投资活动和筹资活动产生的现金收入和支出的流入和流出。
8. 财务比率分析：财务比率分析是评价企业经营活动效果和财务状况的一种常用手段，如流动比率、速动比率、资产负债率、营业收入增长率等。
会计从业考试《财务会计》必背知识点
会计从业考试《财务会计》必背知识点以下是会计从业考试中《财务会计》科目的必背知识点。
1. 会计基础知识
- 会计的定义和基本假设
- 会计的目标和职能
- 会计要素和会计等式
- 会计记录的基本方法和凭证的种类
- 会计核算的方式和主要账簿
2. 财务会计报告
- 会计报表的主要分类和内容
- 会计报表的编制和披露要求
- 利润表和资产负债表的基本公式和计算方法
- 资产负债表项目的分类和核算
- 利润表项目的分类和核算
3. 会计科目和账户
- 会计科目的分类和命名规则
- 总账和明细账的作用和区别
- 按科目名称分类的会计电算化软件
4. 会计核算
- 借贷记账的基本规则和会计要素的借贷记处理
- 会计凭证的核算和利用
- 会计科目的账务处理方法和分录的编制
- 期末调节和年末结转的核算
5. 费用和收入的核算
- 费用和收入的定义和分类
- 费用和收入的计量和核算方法
- 费用的分配和核算
- 收入的确认和核算
以上是《财务会计》科目的必背知识点，希望对你备考有所帮助。
(人力资源管理)2020年财务管理常考考点知识归纳
财务管理常考考点知识归纳（里面知识点如果不详尽的，大家参考自己的专业书，其中一句话概括的知识点只要求掌握，而比较详细的则要求理解、熟读记忆）举例子（第三节产品成本计算的品种法一、品种法的基本特点二、品种法举例）这些就不需要熟读第一章财务管理总论第一节财务管理的目标一、企业财务管理的目标（一）企业的目标及其对财务管理的要求企业管理的目标可以概括为生存、发展和获利。
（二）财务管理目标1.利润最大化2.每股盈余最大化3.股东财富最大化二、影响财务管理目标实现的因素（一）投资报酬率（二）风险（三）投资项目（四）资本结构（五）股利政策其中，前两个为直接因素，后三个为间接因素。
在风险相同的情况下，提高投资报酬可以增加股东财富。
三、股东、经营者和债权人的冲突与协调（一）股东和经营者为了防止经营者背离股东的目标，一般有两种方法：监督、激励。
监督成本、激励成本和偏离股东目标的损失之间是此消彼长，相互制约，股东要权衡轻重，力求找出能使三项之和最小的解决办法，它就是最佳的解决办法。
（二）股东和债权人债权人为了防止其利益被伤害，除了寻求立法保护，如破产时优先接管、优先于股东分配剩余财产等外，通常采取以下措施：第一，在借款合同中加入限制性条款，如规定资金的用途、规定不得发行新债或限制发行新债的数额等。
第二，发现公司有剥夺其财产意图时，拒绝进一步合作，不再提供新的借款或提前收回借款。
第二节财务管理的内容一、财务管理的对象财务管理主要是资金管理，其对象是资金及其流转。
现金流转不平衡的原因有企业内部的，如盈利、亏损或扩充等；也有企业外部的，如市场变化、经济兴衰、企业间竞争等。
二、财务管理的内容财务管理的主要内容是投资决策（直接投资和间接投资的区别）、筹资决策和股利决策三项。
三、财务管理的职能财务管理的职能包括财务决策（决策的价值标准、准则）、财务计划、财务控制。
财务管理的原则理财原则具有以下特征：（1）理财原则是财务假设、概念和原理的推论。
2020年(财务知识)国民经济评价资料
（财务知识）国民经济评价资料建设项目经济费用效益分析（又称国民经济评价）学习资料壹、国民经济评价财务评价是于国家现行财税制度和市场价格体系的前提下，从项目的角度出发，计算项目范围内的财务效益和费用，计算分析项目的盈利能力、债务清偿能力和财务生存能力，评价项目于财务上的经济可行性；而项目的国民经济评价是于合理配置社会资源的前提下，从国家经济整体利益的角度出发，计算项目对国民经济的贡献，分析项目的经济效率、效果和对社会的影响，评价项目于宏观经济上的可行性，其知识要点如下：1．经济费用效益分析应从资源合理配置的角度，分析项目投资的经济效率和对社会福利所做出的贡献，评价项目的经济合理性。
对于财务现金流量不能全面、真实地反映其经济价值，需要进行经济费用效益分析的项目，应将经济费用效益分析的结论作为项目决策的主要依据之壹。
2．对于财务价格扭曲，不能真实反映项目产出的经济价值，财务成本不能包含项目对资源的全部消耗，财务效益不能包含项目产出的全部经济效果的项目，需要进行经济效益费用分析。
下列类型项目应做经济效益费用分析：（1）具有垄断特征的项目；（2）产出具有公共产品特征的项目；（3）外部效果显著的项目；（4）资源开发项目；（5）涉及国家经济安全的项目；（6）受过度行政干预的项目。
3．项目经济效益和费用的识别应符合下列要求：（1）遵循有无对比的原则；（2）对项目所涉及的所有成员及群体的费用和效益做全面分析；（3）正确识别正面和负面外部效果，防止误算、漏算或重复计算；（4）合理确定效益和费用的空间范围和时间跨度；（5）正确识别和调整转移支付，根据不同情况区别对待。
4．经济效益的计算应遵循支付意愿原则和（或）接受补偿意愿原则；经济费用的计算应遵循机会成本原则。
（1）支付意愿原则：项目产出物的正面效果的计算遵循支付意愿（WTP）原则，用于分析社会成员为项目所产出的效益愿意支付的价值。
（2）受偿意愿原则：项目产出物的负面效果的计算遵循接受补偿意愿（WTA）原则，用于分析社会成员为接受这种不利影响所得到补偿的价值。
财务入门基础知识
财务入门基础知识财务入门基础知识导读：我根据大家的需要整理了一份关于《财务入门基础知识》的内容，具体内容：财务会计概念框架已经成为财务会计理论的核心内容。
对财务的了解可以让我们掌握更多的财务知识。
以下是由我整理关于的内容，希望大家喜欢!1、账面价值、账面余额和账面净值...财务会计概念框架已经成为财务会计理论的核心内容。
对财务的了解可以让我们掌握更多的财务知识。
以下是由我整理关于的内容，希望大家喜欢!1、账面价值、账面余额和账面净值账面价值是指某科目(通常是资产类科目)的账面余额减去相关备抵项目后的净额。
账面余额是指某科目的账面实际余额，不扣除作为该科目备抵的项目。
账面净值是指固定资产的折余价值=固定资产原价-计提的累计折旧(不扣除减值准备金额)例如：2008年1月18日内蒙古安泰集团有限公司外购化学反应器具一套作为固定资产入账价值2000万元，2009年累计折旧100万元，计提资产减值准备200万元，请问2009年末该固定资产的账面价值和账目余额、账面净值分别是多少?解答账面价值=2000100200=1700账面余额=200000=2000账面净值=2000100=19002、实地盘存制和永续盘存制永续盘存制又称账面盘存制。
它是指平时对各项实物财产的增减变动都必须根据会计凭证逐日逐笔地在有关账薄中登记，并随时结算出其账面结存数量的一种盘存方法。
采用这种盘存方法，需按实物财产的项目设置数量金额式明细账并详细记录，以便及时地反映各项实物财产的收入、发出和结存的情况。
其优点：是有利于加强对实物财产的管理;不足之处：日常的工作量较大。
实地盘存制又称定期盘存制，也叫以存计销制或依存计耗制。
它是指平时只在账薄记录中登记各项实物财产的增加数，不登记减少数，期末通过实物盘点来确定其实有数并据以倒算出本期实物财产减少数的一种盘存方法。
其计算公式如下：本期减少数=期初结存数本期增加数-期末实有数。
优点：实地盘存制可以简化日常工作缺点：不能随时反映库存财产物资的发出结存情况，也不利于加强财产物资的管理。
财务知识技能点
财务知识技能点
财务知识技能点包括以下几个方面：
1. 会计知识：了解财务报表、会计准则和会计制度，掌握会计原理和会计核算方法，能够熟练运用会计软件进行账务处理。
2. 财务分析：能够分析财务报表和经营数据，识别企业的财务状况和经营状况，评估企业的盈利能力、偿债能力和运营能力。
3. 预算管理：能够编制和执行预算计划，掌握成本控制和费用管理技巧，优化企业的财务资源配置。
4. 风险管理：了解风险管理理论和方法，能够制定风险管理策略和控制措施，降低企业的财务风险。
5. 税务规划：掌握税收政策和税务法规，能够进行税务筹划和优化，降低企业的纳税负担。
6. 财务管理软件使用：熟练掌握财务管理软件的使用方法，能够快速、准确地进行财务数据录入、处理和分析。
以上是财务知识技能点的主要内容，掌握这些知识和技能可以帮助企业更好地管理财务，提高财务效益。
(完整版)基础财务知识
基础财务知识一、财务报表的概念：财务报表是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述。
一套完整的财务报表至少应当包括“四表一注”，即资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注。
在这里我们主要介绍资产负债表和利润表。
二、资产负债表的定义和作用资产负债表是反映企业在某一特定日期的财务状况的会计报表。
例如，公历每年12月31日的财务状况，它反映的就是该日的情况。
资产负债表主要提供有关企业财务状况方面的信息，即某一特定日期关于企业资产、负债、所有者权益及其相互关系。
资产负债表的作用包括：第一，可以提供某一日期资产的总额及其结构，表明企业拥有或控制的资源及其分布情况，使用者可以一目了然地从资产负债表上了解企业在某一特定日期所拥有的资产总量及其结构；第二，可以提供某一日期的负债总额及其结构，表明企业未来需要用多少资产或劳务清偿债务；第三，可以反映所有者所拥有的权益，据以判断资本保值、增值的情况以及对负债的保障程度。
此外，资产负债表还可以提供进行财务分析的基本资料，如将流动资产与流动负债进行比较，计算出流动比率；将速动资产与流动负债进行比较，计算出速动比率等，可以表明企业的变现能力、偿债能力和资金周转能力，从而有助于报表使用者做出经济决策。
资产负债表遵循了“资产＝负债+所有者权益”这一会计恒等式，把企业在特定时日所拥有的经济资源和与之相对应的企业所承担的债务及偿债以后属于所有者的权益充分反映出来。
因此，资产负债表应当分别列示资产总计项目和负债与所有者权益之和的总计项目，并且这二者的金额应当相等。
(一)资产资产负债表中的资产反映由过去的交易、事项形成并由企业在某一特定日期所拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。
在资产负债表中按其流动性大小填列。
(二)负债资产负债表中的负债反映在某一特定日期企业所承担的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。
流动负债与非流动负债的划分负债满足下列条件之一的，应当归类为流动负债：(1)预计在一个正常营业周期中清偿。
基本的财务知识有哪些
基本的财务知识有哪些财务会计概念框架已经成为财务会计理论的核心内容。
那么你对账务了解多少呢?以下是由店铺整理关于基本的财务知识有哪些的内容，希望大家喜欢!账务的主要功能1、凭证管理凭证录入，凭证查找，凭证审核。
凭证登账，结转，期末结账，逐月打印凭证，各科目打印。
2、账簿管理总账，科目明细账，数量金额账，固定资产台账，固定资产明细账，多栏账，增值税账。
3、报表管理资产负债表，利润表(损益表)，库存月报表，自定义报表。
4、企业资料管理科目设置，企业资料设置，凭证向导设置，凭证摘要设置，用户权限设置，行业类别及税率设置。
5、系统功能维护操作员授权，用户密码修改，备份数据，报表设计等。
6、超级工具(适用于会计站)企业报表一次性打印，导入模块设置，清空资料设置，设置打印规格，压缩数据,清算数据，核对资料。
财务制度会计出纳管理制度在任何一个现代公司里可以没有财务总监却不可以没有会计和出纳会计出纳工作管理制度是企业最基本的财务管理制度不管一个公司是多么小倘若没有这些制度其财务状况势必一塌糊涂现代会计出纳工作管理制度主要包括以下几个方面一财务部工作准则二财务管理规定三会计管理规范四会计管理制度五会计科工作细则六出纳作业处理细则七总公司财务及会计处理细则八分公司会计处理准则九财务分析撰写规则十表报管理规定十一公司内部稽核制度十二公司审计管理制度十三会计档案管理制度十四统计管理办法资金财产管理制度在现代公司的财务管理中对公司的资金财产的管理是财务管理的核心容任何一项管理不当都会使公司的财务状况一片混乱并直接导致决策者盲目决策造成难以估量的恶后果要想避免不当决策必须做好以下几个方面的管理工作一经营计划与预算管理制度二资金预算作业细则三资金管理办法四资金控制制度五资金筹措工作准则六借款和各项费用开支标准及审批程序七现金收支管理办法八传票审核职权划分办法九零用金管理规定十费用开支标准十一财产管理办法十二固定资产管理规定十三公司财务盘点制度账款票据管理制度如果说资金财产的管理制度是财务管理的核心内容账款票据的管理制度则是公司财务管理的基础所在只有公司的账款票据管理井井有条公司的资金资产管理才能顺理成章现代账款票据管理制度主要有以下几个方面一营业单位会计员账款作业绩效评核条例二应收票据与应收账款处理细则三账款管理细则四收款管理规定五会计员账款回收考核细则六业务员收款守则七应收账款及应收票据管理规定八问题账款处理细则九呆账管理细则。
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（财务知识）你应该掌握的财务知识你要掌握哪些财务知识?每壹个企业管理者无不希望企业蓬勃发展经济的发展将是企业发展的最基本前提。
作为优秀的企业管理者,了解壹些常用的财务知识是非常必要的。
传统会计中使用的资金来源和资金占用式的分类已被现行的、适用的资产、负债等六大会计对象式的分类所取代，此六大要素为资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。
此六者构成了企业财务的全部，如想知道这些财务方面知识，首先要明白这六者的组成和相互关系。
具体如下：资产由固定资产、流动资产等组成；负债由流动负债、长期负债等组成；所有者权益由实收资本、盈余公积等组成；收入由主营业务收入、营业外收入等组成；费用由制造费用、运营费用、管理费用、财务费用等组成；利润由营业利润扣除各项开支后的项目等组成；资产=负债+所有者权益；所有者权益=资本+利润；利润=收入-费用；资产+费用（成本）=负债+资本+收入；资产类科目余额+成本类科目余额=负债类科目余额+所有者权益类科目余额+损益类科目余额。
见懂财务报表财务信息的主要来源是企业的年度财务方案（由社会公众拥有的X公司，即公开发行股票的X公司，要按照法律的要求编制这些方案；而私人拥有的X公司勿需如此）。
这些文件包括资产负债表、收益表和现金流量表。
于年度财务方案中，会发现，题为管理讨论和分析的部分。
这是企业管理者发现管理中出现的问题和机会。
财务报表附注虽然是以脚注的形式对财务报表所提供的信息进行的解释，但实际上，这和财务报表本身同样重要。
这些附注可能会揭示企业的壹些重要事项，例如重要的法律诉讼案、会计方法的变更、高级职员组成结构的变化、以及各商业分部的买卖和重组等。
如何合理地减少纳税减税同增加收入和营业利润壹样，增加了其净利润或称“底线”。
通常，企业能够用许多种方法达到合理地减税目的。
壹、企业的结构即使壹个经济实体是X公司，而非合伙或独资企业，不同种类的X公司均有不同的所得税税率。
于经济实体从壹种类型转变为另壹种类型时，也会引起纳税款情况的变化，进而影响到企业的收益情况。
此外，X公司注册地所于的地区税收政策或法律，也会影响企业的税收负担。
二、购买的时机大多数会计活动是建立于权责发生制基础之上的。
运用这种方法，运营活动所带来的收入，于其实际发生的会计年度予以确认；反之，如果收入于其实际取得的会计年度予以确认，那么其会计核算便遵循现收现付制。
有时，将业务仅仅推迟壹天，就会引起收入的确认挪至下壹个年度的问题。
如果于某壹年度获利较多，企业可通过于同壹年度冲销各种可扣除的开支而获益，即有效降低其应税收入；反之，如果获利很少，或企业已经于本年度冲销了许多支出，那就能够将购买行为推迟至下壹年度，即将其于下壹年度扣减。
三、坏帐冲销的时机那些实际已经过期而尚未收回的应收帐款，有时可能收不回。
和上述购买的时机完全相似，企业可将冲销坏帐的时间，定于这种扣减能够带来很大好处时候。
四、折旧政府允许企业确认因设备和不动产的磨损或过时所引起的价值减少，进而减少其应缴税金。
壹般来说，政府能够通过折旧政策的变更，来试图刺激某壹特定行业或经济的增长。
如何见懂报表?财务报表是企业向管理者和外界提供和公布企业运营情况的正式文件，因此正确编制会计报表对于企业来说十分重要。
财务报表分为月报表和年报表俩种，各行业的会计报表如下：行业编报期报表名称1工业月报1资产负债表2商品月报1资产负债表企业月报2损益表流通月报2损益表年报3财务情况变动表企业年报3财务情况变表年报4利润分配表年报4利润分配表年报5主营业务收支明细表年报5主营业务收支明细表3旅游、月报1资产负债表4运输月报1资产负债表饮食、月报2损益表企业月报2损益表服务年报3财务情况变动表年报3财务情况变动表企业年报4利润分配表年报4利润分配表年报5营业收支明细表年报5主营业务收支明细表5施工月报1资产负债表6房地月报1资产负债表企业月报2损益表产开月报2损益表年报3财务情况变动表发企年报3财务情况变动表年报4利润分配表业年报4利润分配表会计报表中,除财务情况变动表中有些数据来自于分析外,其余各表均来自于帐本。
基本报表为资产负债表和损益表,资产负债表资产总数等于负债总数,且且要求数字正确,期期关联；损益表实际上是壹张结转利润的会计凭证，通过收入和各项费用的相互抵减能够体现出企业本期的净利润；利润分配表是分配企业净利润去向的会计报表，通过净利润和各项目的抵减，可结算出未分配利润的数额；财务情况变动表是反映企业年度内营运资金增减变化的报表(营运资金就是流动资金减去流动负债后的差额,流动资金是用于企业日常运营的资产,流动负债是企业于壹年要偿仍的债务)。
财务情况变动表能够帮助投资者和企业管理者了解企业资金的使用是不是合理,资金来源的渠道是不是顺畅,企业资金融通有没有困难,进而了解企业的财务政策,分析企业的偿债能力。
现金流量表是反映企业于各种经济业务上所发生的现金流量的壹张动态报表，现金流量的最后结果是计算出本期新增加的净现金流量。
现金流量表能够反映净收益和现金余额的关系，现金余额和企业盈亏且不壹定成正向变化，壹般认为有现金流量支持的净收益是高质量的，否则反之，现金流量表方案过去壹年中的现金流量，能够预测未来的现金流量，评价企业取得和运用现金的能力，确定企业支付利息、股利和到期债务的能力，再者能够表明企业生产性资产组合的变化情况。
各报表的作用用壹句话来概括就是：1.资产负债表是反映某壹时刻的财务情况。
2.损益表是反映某壹时刻的运营成果，该表的最后壹个数字"净利润"将列入利润分配表。
3.利润分配表反映某壹时期的利润分配情况，将期初未分配利润调整为期末未分配利润，且列入资产负债表。
4.现金流量表反映现金变化的结果和财务情况变化的原因。
壹、资产负债表首先让我们来见见关于会计的俩个重要公式。
公式1借方=贷方会计的基础课程始于借方和贷方。
借方于帐簿的左侧，贷方于帐簿的右侧。
于这里，要牢记壹条不变的定律：“借方=贷方”，换句话说，于任何交易中，均必须同时登记到帐簿的左右俩侧，其原则如下：(1)资产增加时，记入左侧；资产减少时，记入右侧。
(2)负债增加时，记入右侧；负责减少时，记入左侧。
公式2资产=负债+股东权益会计学上最重要的概念是“平衡”，它的主体就是刚才提过的借方和贷方，简言之，资产增加是借方；负债或股东权益增加是贷方，双方相抵即所谓的“平衡”。
资产负债表以这俩个重要公式为依据，它反映了企业于某壹定时间的财务情况，它揭示了X 公司拥有什么，即X公司的资产；X公司欠什么人的债，即X公司的负债；以及X公司净资产价值，即股东的权益。
资产负债表上的各帐户于每壹新的会计年度开始时，不能被结清而使其余额为零。
于资产负债表中，资产是按流动性从大到小的顺序排列，而负债则是按债务到期日由近到远的顺序排列。
二、收益表收益表反映企业于某壹段时间内的获利情况。
它和资产负债表的壹个显著区别是每壹新的会计年度开始时，收益表上的各帐户均会被结平，其余额为零。
该报表的壹般关系式可表示为：毛收入-总费用=净利润(损失)这壹表达式可派生出下列表达式：营业利润(损失)=销售收入-成本费用合计上式中，成本费用合计包括：①销货成本②销售费用和管理费用③折旧税前利润=营业利润-利息费用净利润(损失)=税前利润-税金净利润或净损失代表企业的净盈利情况。
其通常被称之为“底线”(俗称净利，壹般位于收益表的末行)。
作为运营者，重要的是要时刻意识到你所真正赚得的是净利润，而不是营业利润。
此表中我们应该注意以下几个问题：(1)销售成本应该考虑以下各方面的问题：1.能够通过和供货商重新协商或寻找新的、较便宜的供货商来降低销货成本吗?2.能够大批量购进存货，以期有效地降低销货成本吗?3.能够用其他的物品、材料和产品，代替目前采购的吗?4.能够提高自己产品的销价吗?(2)销售费用和管理费用壹般来说，当费用急剧下降时，多是周密计划管理的结果(反过来说，费用的明显上升，可能是各项开支慢慢地小幅度上升的结果，即管理者通常对支出小幅度缓慢增加不够敏感，而实际上，这种小幅度增加往往最终会累积成壹个很大的数目)。
能够考虑如下的问题：1.费用的降低是由裁员引起的吗?换句话说，有职员被解雇或者X公司规模缩小了吗?如果是这样，和裁员和缩小规模等关联的直接、间接费用是多少?2.费用的降低是否由薪水的降低引起的?是否是由企业销售人员或独立的销售代理部门的佣金降低所引起的?3.费用的降低是否是通过有关雇员费用和雇员福利的开支紧缩引起的?4.费用的降低是否是象办公室租赁费、公用设施(例如：电话等)和保险这壹领域的支出减少所引起的?如果是这样，这么做是否值得?5.费用的降低是否源自研究和开发的缩减?如果是这样，其可能对企业将来的盈利情况产生什么影响?(3)成本和费用合计应考虑下列问题：1.这壹比例和同行业水平相比如何?2.这壹费用项目是否能于不产生不利影响的前提下得到进壹步的降低?(4)折旧基于折旧费用反映了企业因设备等不动产的损耗或自然淘汰引起的税收抵减的潜力，我们能够考虑以下这个问题：折旧费用的增加是由购买新的机器设备或其它不动产引起的，仍是由所使用的折旧方法的变更引起的?(5)营业利润和净利润的比较企业用其所获丰厚利润进行投资以获得国家的税收减免优惠或者企业净利润的增加仅是由于利率和利息费用下降而侥幸所得?需要注意的是：就绝对数来说，利息费用明显降低，其降低百分比为50%。
且且，虽然所得税的课税对象是税前利润(其增加了50%)，但所得税的增长只有20%，远低于营业利润、税前利润和净利润的增长。
(三)现金流量表这壹报表揭示了于某壹特定时期内现金的来源和运用，集中反映了企业所获得的收益和现有的债务。
现金流量能够分为三类：运营活动所带来的现金流量；投资活动所带来的现金流量和筹资活动所带来的现金流量。
利用现金流量表，能够进壹步得出你的X公司的壹些基本结论。
有些活动引起企业现金流入而有些活动却没有，其最终的结果是企业收入的现金更高于支出。
如何充分使用资金?俗话说，“借钱难，用钱更难”。
企业要用好钱就要“把钱花于点子上”。
这就要求现代企业的运营者于运用资金时，随时注意根据各种资金的性质、结构和营运的需要，合理分配，使之能周转如流，避免风险，达到盈利的目的。
资金运用是事关企业存亡的十分重要的问题。
首先，于资金运用上，凡属资本性的开支，必须获得稳定可靠的资金来源。
这是因为资本性的占用，如固定资产的投资，属于长期占用，应选择成本费用最低的资金来源，应以内部自有资金为主。
因此，投资之始，筹足稳定可靠的自有资金，是运用好资金的重要条件。
即使于自有资金不足、需要依赖借入资金的情况下，于使用时，也要注意资金成本、归仍来源以及归仍期限的搭配，充分估计风险的可能性，采取避免风险的预防措施等。