固定资产

外部转入新增 Prepare Mass Addition
外部转入新增 Prepare Mass Addition
外部转入新增 Prepare Mass Addition
添加到资产 Add to Asset
合并 Merge
分割 Split
分割 Split
外部转入新增完成 过帐成批新增
在建工程的新增
大量资产异动
状态 说明 可采取步骤
Status
New Previewed
Definition
决定异动(Mass Change)的条件 完成异动数据的产生
Possible Action
Preview, to run Preview Report Run 或 modify the definition and preview again Preview None
采购模块
应付帐款模块
固定资产模块
已资本化 之资料
项目成本
经应付帐款模块 的未完工程数据
项目模块 不经应付帐款模块 的未完工程数据
固定资产 资料
产生 传票 分录
总帐模块
外部系统转入作业
转入固定资产管理Create Mass Additions
Mass Additions holding area 外部转入新增Prepare Mass Additions
新增未完工程 建造 完成
数据输入
資本化
資產負債表 資產
房屋建築 $
开始提列折旧
在建工程的帐务处理
新增未完工程 原始成本: $0 增加 $500 支出 AP立帐资料
项目 轮胎 金额 $500
产生分录
固定资产模块 未完工程成本科目 $500 未完工程过渡科目 $500
应付帐款模块
未完工程过渡科目 应付帐款
单一资产处分
固定资产处分
全部处分
部分处分
记录尚存的所有数量及金额
数量
金额
处分资产
单一资产处分的全部处分
单一资产处分的部分处分
• 依资产现有成本
– 输入所要处分的金额 – 固定资产模块将处分金额减少该资产成本。
• 依资产单位数量(Units)
– 输入所要处分的单位数量 – 固定资产模块依据处分数量占总数量的百分比，计算 处分金额。
财务信息的异动 Financial information adjustment
耐用年限 Life
折旧方法 Depreciation method
产能 Capacity 税法抵减方式 Bonus rule
折旧率 Rates
财务信息的异动
财务信息异动的帐务处理
• 资产成本的调整 借方. 资产成本科目(Asset Cost) 贷方. 资产过渡科目(Asset Clearing)
单一资产处分的部分处分
大量资产处分
计算损益
计算折旧
处分及处分还原的限制
资产类别 Asset Type 处分资产 说明 Description •显示于资产负债表 •可提列折旧 会计科目 Account Asset Clearing
处分部分资 产
还原部分处 分的资产
•尚未使用 •于资本化时开始提列折旧
• 本期折旧，影响数于当期认列 借方. 折旧费用 折旧费用(调整) 贷方. 累计折旧
财务信息异动的帐务处理
• 资产成本的调整 借方. 资产成本科目(Asset Cost) 贷方. 资产过渡科目(Asset Clearing)
• 本期折旧，影响数于剩余期间分摊 借方. 折旧费用 贷方. 累计折旧
大量资产异动
王大明
保管人
李小朋
员工编号 33
员工编号 117
单笔固定资产移转
固定资产移转的帐务处理
费用部门更改 本期折旧
借方. 折旧费用:更改后部门别 贷方. 累计折旧 100 100
大量固定资产移转
固定资产处分
• • • • • • 单一资产的全部处分（Full Retirement） 单一资产的部分处分（Partial Retirement） 计算损益 计算折旧 修正处分所发生的错误 大量资产的处分与还原（Reinstate）
加入原资产Add
调整成本Cost adjustment
合并Merge
分割Split
外部转入新增完成 Post Mass Additions
清除外部转入数据 Delete Mass Additions
X
清除Delete
儲存Purge
应付立帐
转入固定资产管理 Create Mass Addition
异动
大量资产异动
•Mass depreciation
数量调整
资产重分类
将运输设备中的小客车重分类为货车
小客车
货车
将计算机设备中的一般计算机重分类为网络计算机
单笔资产重分类
大量资产重分类
资产重分类的帐务处理
• 重分类所发生的分录
借方. 资产成本: 运输设备-货车 贷方.资产成本:运输设备-小客车 • 本期折旧的调整 借方. 折旧费用:运输设备-货车 累计折旧:运输设备-小客车 贷方.累计折旧:运输设备-货车 500 250 750 4,000
•尚未使用 •于资本化时开始提列折旧 •不提列折旧 •不资本化 •可直接修改 •可由FA控管但不产生分录
在建工程过渡科目 CIP Clearing 费用性科目（该科 目于AP认列）
一般新增 - 描述性信息
一般新增 – 相关凭证信息
一般新增 – 财务信息
折旧处理
11月 21 提列折旧惯例 Prorate convention 12月 1 折旧期间 Prorate calendar
$500 $500
固定资产异动
• • • • 资产重分类（Reclassify) 数量的变更（Unit） 财务信息的异动（Financial Information） 大量资产异动（Mass Change）
固定资产异动
重分类
财务信息
•Error correction •Reserve adjustment •Unplanned depreciation •Invoice addition •Revaluation
资产账册
资产账册
资产账册
资产账册
折旧方法
提列折旧惯例
资产类别
资产类别
课程摘要
本章主要内容： • 固定资产新增 • 固定资产异动 • 固定资产移转 • 固定资产处分 • 固定资产盘点 • 折旧计算 • 资产账册、资产分类、折旧方法
固定资产的相关作业
自动新增 人工新增
立帐
调整
移转
处分 折旧 产生分录
还原
固定资产新增
• 人工新增
– 快速新增（Quick Addition) – 一般新增（New）
• 外部系统转入（Mass Addition）
人工新增
快速新增 (Quick Additions) 一般新增 (Detail Additions)
Chapter 14.
固定资产维护作业 Fixed Assets Management
课程目标
完成本章课程后，学员应能学习到下列主题： • 固定资产的管理 • 固定资产的帐务处理 • 固定资产账册、资产分类等的设定
课程纲要
本章的内容主要分为下列数个部分： • 固定资产新增（Create Assets） • 固定资产异动（Change） • 固定资产移转（Transfer） • 固定资产处分（Retirement） • 固定资产盘点（Physical Inventory） • 折旧计算（Depreciation） • 相关设定： 资产账册、资产分类、折旧方法
Updated Running
修改异动的条件 开始产生异动数据
Error
产生过程发生错误
Preview 或 Run
Review
Completed 异动完成
固定资产移转
• 单笔资产的移转（Transfer）
– 折旧费用科目 – 存放位置 – 保管人
• 大量资产的移转（Mass Transfer）
– 折旧费用科目 – 存放位置 – 保管人
资产开始使用日期 Date in service
开始提列折旧日 期Prorate date 折旧率Rate
R=$2.57/M
除以期数 乘以资产成本或净账面价值 每期折旧金额 每年折旧金额
一般新增 – 管理信息
查询异动 – 画面查询
查询异动 – 事务处理历史记录
系统整合
采购数据 一般资产
计算折旧
4,000
数量的变更
2台计算机
1台计算机
数量的变更
数量变更的帐务处理
• 数量变更所发生的分录 (2 1)
借方: 固定资产中转 贷方：固定资产成本 2,000 2,000
• 本期折旧的调整（追溯调整） 借方: 折旧 -50 累计折旧 100 贷方. 累计折旧 50
财务信息的异动
成本Cost 折旧上限 Depreciation ceiling 生产数量 Unit of measure 提列折旧惯例 Following month prorate convention 残值 Salvage value
固定资产移转
總帳會計科目值
公司別 地區別 部門別 會計科目 產品別 子目
03 300 300 3000 300 3030
折旧费用科目
總帳會計科目值
公司別 地區別 部門別 會計科目 產品別 子目
03 300 300 3000 300 3030
美州.美国.旧金山 .第一大楼
存放位置
欧洲.法国.巴黎 .第三大楼
固定资产数据大部 分使用系统默认值需输入较多的固定 资产数据
固定资产模块
快速新增
资产类别
资产类别 Asset Type 资本化资产 Capitalized 说明 Description •显示于资产负债表 •可提列折旧 会计科目 Account 固定资产过渡科目 Asset Clearing
在建工程 CIP 费用性资产 Expensed
•不提列折旧 •不资本化 •可直接修改 •可由FA控管但不产生分录
CIP Clearing
费用性科目（该科 目于AP认列）
盘点
• 利用系统报表记录各单位资产记录 • 由各单位进行盘点 • 针对盘点差异，进系统更新
折旧计算（Depreciation）
• 定义资产账册（Define Asset Book） • 定义折旧方法（Define Depreciation Method） • 定义提列折旧惯例（Define Prorate Conventions) • 定义资产分类及所使用的提列折旧惯例