出纳实务第四篇ppt课件

出纳在填写银行本票申请书时，应注意：申请日期、业务类型、申 请人信息、收款人名称和金额的大小写等。
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业务15 银行本票
❖ 2.审核盖章 银行本票申请书填写完成后，出纳还应该找相关银行预 留印鉴的保管人员审核盖章。
❖ 3.成并填写密码 银行本票申请书填写完后，交通银行需要使用支付密码 器生成密码，并填入到支付密码区内。
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业务16 电汇
二、电汇支付
（一）电汇支付流程
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业务16 电汇
❖ 1.查询银行存款余额 办理电汇业务前要先查询银行的存款余额是否足够支付，如果银行
存款余额不足，银行将不予受理。 ❖ 2.填写电汇凭证
出纳人员在使用电汇结算时，首先要获取对方的账号和银行信息。
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业务14 转账支票 三、收到转账支票
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收账流程图
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业务14 转账支票
1.出纳拿到转账支票正联检查无误后，应找银行预留印鉴的保管人员在转账支 票背面加盖公司的预留印鉴。
2.出纳拿着盖好的转账支票到自己的开户行填写进账单办理进账，将填写好的 进账单同转账支票正联一起交给银行柜员办理。
出纳将电汇的办理手续准备完毕后，就可以带上电汇单去银行 办理了。
银行柜员收到电汇单后，在电汇单上盖章，银行柜员受理完该 业务后，会将结算业务申请书的第三联（付款行给付款人的回 单）退还给出纳。
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业务16 电汇
付款行把款汇到收款人的银行后，收款人银行会给收款人开具一份 收账通知，收款人银行将电汇款划到收款人账户并出具收账通知，电 汇业务的完整流程就完成了。
，然后在“背书人签章”的方框内盖上银行预留印鉴，并标明背书的 时间，最后就可以将银行本票交给收款人。
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业务15 银行本票
四、常见实务问题及处理
1. 我能给异地的供货商申请银行本票吗？ 2. 银行本票的提示付款期限是多久？ 3. 银行本票丢失可以办理挂失吗？ 4. 公司能申请银行本票给个人供应商吗？
业务14 转账支票
（一）查询银行存款余额 开具转账支票时必须保证公司银行账户的存款余额不小于支票金额 ，防止签发空头支票。
（二）提出申请并填写转账支票使用登记簿
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业务14 转账支票
（三）填写支票 转账支票的填写同现金支票一样，也是非常严格。
（四）审批盖章 填写完转账支票，需要找相关的银行预留印鉴的保管人员盖上银行
“我爱会计”实务速成系列 出纳实务
ATEP项目组 著
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第四篇 银行结算业务
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业务要点与重点难点
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业务14 转账支票
一、认识转账支票
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业务14 转账支票
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业务14 转账支票 二、开具转账支票
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业务16 电汇
❖ 3.审核盖章
出纳将填写好的电汇单，交给相关的人员审核并盖银行预留印 鉴。
❖ 4.生成并填写密码 结算业务申请书密码器的使用方法与支票类似，但是不必像支 票一样，等到银行之后才填写支付密码，结算业务申请书上的 密码，用支付密码器生成，直接填入。
❖ 5.银行办理并取回单
3.银行审核无误后，在进账单回单联上签章，然后退还给出纳，表示该项业务 银行已经受理，但是并未完成收款任务。
4.银行收到支票款，将款转到公司账户，同时将加盖收款印章的入账通知交给 公司。
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业务14 转账支票
四、常见实务问题及处理 1.给异地的客户转账可以使用转账支票吗？ 2.转账支票遗失了可以挂失吗？ 3.收到转账支票后可以隔月再去进账吗？ 4.出纳不小心将转账支票的日期写错了，可以涂改
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业务15 银行本票
❖ 4.银行办理 出纳申请书填写、盖章等手续完备后，就可以将银行本票申请书提
交给银行办理了，银行柜员根据本票申请书上面的信息直接打印银行 本票给出纳，出纳需在银行本票的卡片联上盖上银行预留印鉴。
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业务15 银行本票
（二）支付款项 出纳拿到银行本票的正联，经审核无误后，可以直接将 本票交给供应商用来支付货款，也可以交给采购人员，用 于采购材料。
出纳找相关领导盖上银行预留印鉴，去银行办理进账需填写进账单。
出纳根据银行本票上面的信息填写进账单，再将银行本票连同进账单 一并提交给银行。
银行审核无误后，马上办理，并将进账单回单（如图4-30所示）交给 出纳。
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业务15 银行本票
（二）银行本票背书转让 背书时，出纳要在银行本票背面“被背书人”处填写收款人的名称
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业务16 电汇
一、认识电汇单
“耕田用牛，开沟用锹”，每一种银行结算方式肯定都有一种相应 的结算单据，在电汇业务中的单据便是电汇凭证。不同银行有不同的 电汇凭证样式。交通银行的电汇凭证是一式三联的结算业务申请书， 第一联为付款银行留底，第二联为收款银行留底，第三联是付款银行 给付款人的回单。
预留印鉴。
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业务14 转账支票
（五）生成密码并填入 支付密码器是银行为了进一步加强票据的风险控制而设置的最后一道 防线。只有在支票上填写的密码与银行备份的数据完全一样，银行才 会支付款项。
（六）办理付款 出纳到银行办理付款，只凭一张转账支票的信息是不全的，银行没法 办理转账业务，这时需要一张辅助单据——进账单。
掉吗？
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业务15 银行本票
一、认识银行本票
银行本票是由本票申请人将票款存入银行，由银行签发 给申请人用于支付结算，并保证在签发后2个月内见到本 票无条件支付票款的商业票据。
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（一）申请
业务15 银行本票 二、支付环节
❖ 1.填写申请书 出纳申请银行本票，首先要填写“银行本票申请书” 。
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业务15 银行本票
三、收到环节
出纳收到银行本票，审核无误后，就可以到银行提示付款、办理收款 ，也可以直接背书转让给他人。
（一）提示付款
出纳将收到的银行本票直接向银行提示付款，需在本票背面盖上银行 预留印鉴。出纳向银行提示付款，需在银行本票背面“持票人向银行提 示付款签章”处盖上银行预留印鉴。