专用存款账户的开立
会计经验：银行账户的开立及管理
银行账户的开立及管理银行账户的开立及管理 一、概念解释 银行存款通常是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。
按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户（即结算户）存款，用来办理存款、取款和转账结算。
银行存款账户分为基本存款账户，一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，具体如下表所示。
分类解释基本存款账户存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。
存款人的工资、奖金等现金的支取需通过本账户办理一般存款账户办理基本存款账户之外的银行借款转存。
与企业的基本存款账户不在同一地点的附属非独立核算企业，可申请开设一般存款账户。
企业可以通过此账户办理转账结算和现金交存，但不能办理现金支取临时存款账户存款人因特定用途需要，依据当地工商行政机关核发的临时执照或当地有关部门同意设立外来临时机构的批件开立的账户专用存款账户企业因特定用途需要开立的账户。
特定用途如基本建设、更新改造等 二、业务要点 1．银行存款账户的使用 银行账户是各单位与其他单位通过银行办理结算和现金收付的重要工具。
为了维护金融秩序，保证各项经济业务的正常开展，各单位应加强对银行账户的使用。
银行存款账户的使用规定有以下几点。
(1)认真贯彻执行国家的政策、法令，遵守银行信贷结算和现金管理规定。
银行检查时，单位应提供账户使用情况的有关资料。
(2)单化在银行开立的账户，只供本单位业务经营范围内的资金收付，不许出租、出借或转让给其他单位或个人使用。
(3)各种收付款凭证，必须如实填明款项来源或用途，不得巧立名目、弄虚作假；不得套取现金、套购物资。
严禁利用账户搞非法活动。
(4)各单位在银行的账户必须有足够的资金保证支付，不准签发空头的付款凭证和远期的支付凭证。
(5)各单位应及时、正确地记载银行往来账务，并及时与银行寄送的对账单进行核对；若发现不符，应尽快查对清楚。
2．银行存款账户的管理原则 根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户管理应遵守以下几项基本原则，如下表所示。
中国银行对公账户开户流程
中国银行对公账户开户流程一、公司的银行账户要怎样开立营业执照领取完毕，即可以去刻制公司的印章，一般需要带营业执照原件及复印件、法人身世分量证原件及复印件、经办人身世分量证原件及复印件、授权书去所在地公安局申请办理，然后去公安局指定的刻章公司刻制印章(公章、合同章、财务章、法人章)。
公章及税务登记证都已准备完毕，即可去银行办理开户手续。
首先我们需要办理基本户，之后办理一般户。
基本户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户。
经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。
存款人只能在银行开立一个基本存款账户。
开立基本户需要携带以下资料：1.营业执照原件和复印件；2.税务登记证原件和复印件；3.组织机构代码证原件和复印件；4.法人身世分量证原件和复印件；5.若是他人代理，需要法人授权书和经办人身世分量证原件、复印件；6.单位公章，财务章，法人私章。
在开户时需要在银行预留印鉴，也就是财务章和法人章。
印鉴要盖在一张卡片纸上，留在银行。
当企业需要通过银行对外支付时，先填写对外支付申请，申请须有如上印鉴。
银行经过核对，确认对外支付申请上的印鉴与预留印鉴相符，即可代企业进行支付。
开立基本户需要经过人民银行的审批，所以完全办理完毕大概需要一到两周的时间。
基本户办完之后才能开立一般户，开立一般户需要提供的资料与基本户一样。
但不再需要人民银行审批，办理时间要短一些。
为了以后办理税款缴纳，企业还需要一个纳税专户。
企业可以将基本户作为纳税专户也可以在银行再办理一个纳税专户。
如果纳税专户与基本户为同一个账户，届时登记银行账的时候需分开登记。
二、中国银行对公账户开户流程一、对公账户是什么公司对公帐户分为四类：基本账户、一般账户、临时账户及专用账户。
其中：基本账户一个公司只能开一个。
二、所需材料1、营业执照、税务登记证、代码证复印件及原件，银行需核对。
2、法人及经办人身世分量证原件及复印件3、法人签名的授权办理业务的授权书。
《人民币银行结算账户管理办法》知识问答(二)
* 为体现专户存储、专项管理、专款专用、专业监督的指导思想，适应新经济形势下国家对各类特定用途的资金专项管理的要求，《办法》第十三条，对纳入专用存款账户管理的资金，做出了明确规定：
* 一是按国家法律、法规、规章和国务院的有关规定需要专项管理的资金，如预算外资金、粮棉油收购资金、基本建设资金、更新改造资金、社会保障资金等，必须纳入专用存款账户使用和管理。其中，预算外资金是指国家机关、事业单位为履行或代行政府职能，依据国家法律、法规或具有法律效力的规章而收取、提取和安排使用的、纳入国家预算管理的各种收费性资金。为从源头上遏制、预防和治理腐败，加强预算外资金管理，推动“收支两条线”和“罚缴分离”工作，根据国务院有关规定，行政事业单位收取或取得的财政预算外资金，必须设立专户存放，该账户的资金只能按规定及时上缴国库或财政专户，不得用于本单位的支出。粮、棉、油收购资金是指用于国家和地方专项储备的粮棉油的收购、储备、调销资金和国家定购粮棉油的收购资金，属封闭运行的政策性资金。为防止收购资金被挤占、挪用，保证粮棉油调销、回笼资金及时、足额归位，根据规定，粮棉油收储企业的收购资金必须设立专户，规范使用，严格管理。
* 答：改革开放以来，中国经济一直保持良好的发展态势，蓬勃的市场生机，使大批境外资金涌入中国市场。作为新兴的市场经济国家，我国资本项目尚未开放，人民币没有施行可自由兑换，外资介入有可能对资本市场，尤其是对证券市场带来较大的负面冲击。为了规范合格境外机构投资者在中国境内证券市场的投资行为，促进中国证券市场的发展，中国证券监督管理委员会和中国人民银行联合颁布的《合格境外机构投资者境内证券投资管理暂行办法》于2002年12月1日起正式施行。该办法允许经核准的合格境外机构投资者（以下简称合格投资者），在相关规定要求下汇入一定额度的外汇资金，并转换为人民币，通过严格监管的专门账户投资中国证券市场，其投资证券所得、股息等经审核后可转为外汇汇出。这是一种既遵循国际惯例，又符合我国国情的、有条件的市场放开模式，有关管理部门可以对外资进入进行必要的限制和引导，使之适应我国的经济发展和证券市场发展，以控制外来资本对我国经济独立性的影响，抑制境外投机性游资冲击我国经济，推动我国资本市场国际化，促进资本市场健康发展。
开立专用存款账户申请书
开立专用存款账户申请书尊敬的银行客户：您好！为了更好地为您服务，我们特别推出了专用存款账户服务。
专用存款账户是指为特定用途而设立的账户，例如企业用于缴纳社保公积金、个人用于存放房租等。
开立专用存款账户可以更好地管理资金，提高资金使用效率，同时也能够更好地保障您的资金安全。
为了开立专用存款账户，您需要填写本申请书并提交相关材料。
请您仔细阅读以下内容并按要求填写。
申请人信息申请人姓名：____________________证件类型：____________________证件号码：____________________联系电话：____________________联系地址：____________________开户信息账户名称：____________________账户用途：____________________账户类型：____________________开户行：____________________相关材料1.申请人身份证明文件原件及复印件；2.开户单位或个人的营业执照、组织机构代码证、税务登记证等相关证明文件原件及复印件；3.开户单位或个人的资信证明文件原件及复印件；4.其他相关证明文件。
申请人声明本人保证所提供的信息真实、准确、完整，如有不实之处，愿意承担相应的法律责任。
本人同意并接受银行的审核，如有不符合开户条件的情况，本人愿意接受银行的决定。
银行声明银行将根据相关法律法规和银行内部规定，审核申请人提交的材料和信息，如有不符合开户条件的情况，银行有权拒绝开户申请。
银行将严格保护申请人的个人信息和资金安全，如有泄露或损失，银行将承担相应的责任。
申请流程1.申请人填写本申请书并准备相关材料；2.申请人前往开户行柜台提交申请书和相关材料；3.银行工作人员审核申请书和相关材料；4.银行工作人员告知申请人开户结果。
注意事项1.申请人应当如实填写申请书并提交真实、准确、完整的材料；2.申请人应当按照银行要求提交相关材料；3.申请人应当保管好自己的身份证明文件和其他相关证明文件，如有遗失或损坏，应当及时补办；4.申请人应当妥善保管自己的账户信息和密码，如有泄露或损失，应当及时联系银行处理。
简述基本存款账户的开立流程
简述基本存款账户的开立流程《简述基本存款账户的开立流程：一场充满小波折的“开户之旅”》嘿呀，如果你要开基本存款账户，那就像是踏上了一段有点复杂但又新奇有趣的小征程呢。
首先，你得选好要开户的银行，这就像挑对象，得看看哪家银行服务好、网点方便、手续费也合理。
你可能在几家银行间犹豫徘徊，心里想着“这家利率高一点，但是那家离我公司近啊”，最后一咬牙选定一家。
选定之后，大戏就开场了。
你得带上一摞材料。
这些材料感觉就像你要去参加一场超级严格的入学考试。
营业执照那是必须的，它就像你的“身份证明”，告诉银行你是个正规合法的企业或者组织。
组织机构代码证也不能少，它就像是你的“入学准考证”，没有可不行。
还有法定代表人或者负责人的身份证件，这就好比是领队的通行证啊。
公章、财务专用章、法定代表人章那更是要带上，这几个章感觉像是三把神秘钥匙，可以开启开户的大门。
到了银行，你找到对公业务的窗口，就像走到了游戏的闯关点。
银行的工作人员就像严格的考官，开始一项一项审核你的材料。
如果你少了个章或者某个证件有点小问题，就像游戏中踩到了个小陷阱，工作人员会一脸严肃地说：“哎呀，您这个不行呢，少个啥啥啥。
”这时候你可能就像个犯错的小孩，心里咯噔一下。
然后如果材料全部审核通过了，你还不能松口气，因为还要填一大堆表格。
那些表格的栏位就像一个个小坑等着你去填。
你得小心翼翼地把各种信息填好，什么企业信息啦、联系人信息啦。
这个时候可不能马虎，一旦填错一个数字，那就像走在路上不小心摔了一跤。
都填好之后呢，银行还可能会派人去你的办公场所实地核查，看看你是不是真的在运营。
这就像是突然有人来你家视察一样，你得把办公室收拾得整整齐齐的。
最后，经过一系列等待，如果运气好，银行就会通知你基本存款账户开立成功啦。
这个时候你就像打游戏通关了一样，心里那个爽啊，可以开开心心地用这个账户进行经济活动啦。
不过在这个过程中，肯定是充满了各种小忐忑、小惊喜，就像一场妙趣横生的冒险呢。
公司开立银行账户的类型和目的
公司开立银行账户的类型和目的公司可以开立基本存款帐户，一般存款帐户，临时存款帐户及专用存款帐户。
①、开立基本帐户的目的为：存款人因办理日常转帐结算和现金收付需要而办理。
②、开立一般存款帐户目的为：存款人因借款和其他结算需要而开立。
③、开立专用帐户目的为：按照国家法律等规定，需要对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立。
④、开立临时帐户目的为：临时机构或存款人因临时性经营活动的需要而开立。
一共可以开立6种账户，其中人民币基本账户是必需的，其他账户根据需要开立。
1.人民币基本账户 是企事业单位的主要存款帐户，是办理日常转帐结算、工资、奖金和现金收付的帐户。
只能开立一个基本帐户。
2.人民币一般账户 是企事业单位开立基本存款帐户后，根据资金管理需要，选择在其他银行开立的存款帐户，主要办理转帐结算和现金缴存，不能办理现金支取。
3.人民币专用账户 是企事业因基本建设、更新改造或办理信托、代理业务、政策性房地产开发、信用卡等特定用途需要开立的帐户。
企事业单位的销货款不能进入该帐户。
该帐户一般不能支取现金。
4.人民币临时账户 是企事业单位为临时经济活动或通过应解汇款及汇票解入的款项需要所开立的帐户，主要办理转帐结算和按规定办理现金收付。
临时存款帐户原则上不使用支票结算。
5.外币经常项目外汇账户 经常项目反映本国与外国交往中经常发生的项目，包括贸易收支（也就是通常的进出口）、劳务收支（如：运输、港口、通讯和旅游等）和单方面转移（如：侨民汇款、无偿援助和捐赠、国际组织收支等）。
存款时，存入金额与原客户项下余额之和将超过外管局核定的此客户的最高限额，需要予以控制。
6.外币资本项目外汇账户 资本项目是指国与国之间发生的资本流出与流入。
换言之，就是一国为了某种经济目的在国际经济交易中发生的资本跨国界的收支项目。
包括各国间股票、债券、证券等的交易，以及一国政府、居民或企业在国外的存款。
资本帐户贷方累计发生额（除去定期转回的金额）不得超过外管局核准件上的限额。
专用存款账户开立及使用存在的问题及工作建议
专用存款账户开立及使用存在的问题及工作建议专用存款账户是按照法律、行政法规和规章，为对特定用途资金实施专项管理而开立的银行结算账户。
《人民币银行结算账户管理办法》对专用存款账户的现金收付业务等进行了明确。
但据调查显示，目前专用存款账户开立及使用管理中存在着专用存款账户开立规定不完善、现金结算起点低、管理部门间信息共享不畅、实施有效监管难度大等困难和问题。
一、基本情况及特点（一）存量专用存款账户逐年增长，监管任务加重。
截至2020、2021、2022、2023年的9月末，16市县专用存款账户分别为41992、46037、52167和54175个，年均增长8.9%。
其中，预算单位账户分别为18829、19935、23013和23736个，年均增长8%，分别占同期专用存款账户总数的44.8%、43.3%、44.1%和43.8%，占比逐年下降;非预算单位账户分别为23163、26102、29154和30439个，年均增长9.5%，分别占同期专用存款账户总数的55.2%、56.7%、55.9%和56.2%，占比逐年上升。
由于专用存款账户不断增加，监管任务相应加重。
（二）不同类型专用存款账户增量不均，监管重点转移。
2019年10月～2020年9月、2020年10月～2021年9月、2021年10月～2022年9月、2022年10月～2023年9月，16市县分别新开立专用存款账户6316、6579、6178和5874个，年均下降2.5%。
其中，预算单位分别新开立账户2723、2993、2728和2095个，年均下降8.4%；非预算单位分别新开立账户3593、3586、3450和3779个，年均增长1.7%，监管重点逐步向非预算类专用存款账户转移。
二、面临的主要困难和问题（一）专用存款账户开立规定不完善，导致专用存款账户开立管理混乱。
《办法》规定，预算单位开立专用存款账户须经中国人民银行核准并由开户银行核发登记证，其他专用存款账户只要符合条件银行即可办理开户手续，须在开户之日后5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案，但对“兜底类”专用存款账户开户条件不具体。
专用存款账户
专用存款账户
专用存款账户是指一种在银行或其他金融机构开立的特
定存款账户，用于存放特定用途的资金。
在这种账户中，存款人可以将特定资金存入，并拥有对这些资金的支配权利。
专用存款账户通常用于特定的存款需求，如代理业务、保证金、托管业务等。
以代理业务为例，专用存款账户可以用于代理人接收、
保管和支付代理业务所需的资金。
当人们需要委托代理人进行某项业务时，他们可以将相关款项存入专用存款账户，代理人便可据此进行资金管理和支付。
这种账户的设立旨在确保委托人的资金得到妥善管理和使用。
在保证金方面，专用存款账户的作用尤为突出。
当人们
参与某些交易或签署合同时，可能需要提供一定的保证金作为交易的担保。
在这种情况下，银行会要求开设专用存款账户，并将保证金存入该账户，作为交易履行的保障。
在交易完成后，保证金要么返还给出资方，要么用于支付相关费用或赔偿。
专用存款账户的使用可以提高资金的安全性和透明度。
除了代理业务和保证金，专用存款账户还可以应用于其
他需要对资金进行专项管理的场景，如托管业务和信托业务。
在托管业务中，专用存款账户可以作为受托人收管资金的场所，确保资金的安全和合规。
在信托业务中，专用存款账户被用于存放受托人所管理的信托资产，以便监督和管理。
总的来说，专用存款账户是一种在金融机构中开设的用
于特定存款需求的账户。
无论是代理业务、保证金、托管业务
还是信托业务，专用存款账户都提供了有效的资金管理和保障措施，确保委托人或出资方的利益得到充分保护。
在金融业务中，专用存款账户发挥着重要的作用，为各方提供了安全、透明、合规的资金管理平台。
银行账户的开立及管理
银行账户的开立及管理银行账户的开立及管理一、概念解释银行存款通常是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。
按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户存款，用来办理存款、取款和转账结算。
银行存款账户分为基本存款账户，一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，具体如下表所示。
分类解释基本存款账户存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。
存款人的工资、奖金等现金的支取需通过本账户办理一般存款账户办理基本存款账户之外的银行借款转存。
与企业的基本存款账户不在同一地点的附属非独立核算企业，可申请开设一般存款账户。
企业可以通过此账户办理转账结算和现金交存，但不能办理现金支取临时存款账户存款人因特定用途需要，依据当地工商行政机关核发的临时执照或当地有关部门同意设立外来临时机构的批件开立的账户专用存款账户企业因特定用途需要开立的账户。
特定用途如基本建设、更新改造等二、业务要点1．银行存款账户的使用银行账户是各单位与其他单位通过银行办理结算和现金收付的重要工具。
为了维护金融秩序，保证各项经济业务的正常开展，各单位应加强对银行账户的使用。
银行存款账户的使用规定有以下几点。
(1)认真贯彻执行国家的政策、法令，遵守银行信贷结算和现金管理规定。
银行检查时，单位应提供账户使用情况的有关资料。
(2)单化在银行开立的账户，只供本单位业务经营范围内的资金收付，不许出租、出借或转让给其他单位或个人使用。
(3)各种收付款凭证，必须如实填明款项来源或用途，不得巧立名目、弄虚作假；不得套取现金、套购物资。
严禁利用账户搞非法活动。
(4)各单位在银行的账户必须有足够的资金保证支付，不准签发空头的付款凭证和远期的支付凭证。
(5)各单位应及时、正确地记载银行往来账务，并及时与银行寄送的对账单进行核对；若发现不符，应尽快查对清楚。
2．银行存款账户的管理原则根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户管理应遵守以下几项基本原则，如下表所示。
关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知
存款人以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户时，应向银行出具单位按《办法》 及《实施细则》 规定开立专用存款账户的证明文件、单位负责人的身份证件、内设机构（部门）负责人的身份证件、单位授权该内设机构（部门）开户的授权书。同时，按规定填写“开立单位银行结算账户申请书”及“以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页”（附表1）。单位授权其内设机构（部门）开户的授权书中应载明：单位内设机构（部门）名称、内设机构（部门）负责人姓名，以及内设机构（部门）因账户开立、使用和撤销而产生的所有法律责任由授权单位承担等内容。
未经过上述审核程序的，存款人不得以营业执照正本复印件、基本存款账户开户许可证复印件、身份证件复印件代替营业执照正本、基本存款账户开户许可证原件、身份证件原件开立银行结算账户。
（三）临时存款账户
异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为建筑施工及安装单位名称后加项目部名称，但临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。
2、个人持申请人为单位、收款人为个人且未经背书转让的银行汇票或银行本票向开户银行提示付款，将款项转入其个人银行结算账户的，只需出票时由付款银行审核其付款依据，收款银行无需审核收款依据。
企业在银行开立账户种类
企业在银行开立账户种类企业在银行开立账户种类企业在银行开立账户是日常经营中必不可少的一项工作。
不同的账户种类适用于不同的企业经营需求。
以下是企业在银行开立账户的种类：1.基本存款账户基本存款账户是企业在银行开立的最基本的账户。
它主要用于日常收支和资金管理。
基本存款账户的开户手续简单，无需提供太多的资料。
企业可以通过基本存款账户进行日常的收付款和转账等操作。
2.一般结算账户一般结算账户是企业在银行开立的主要账户之一。
它主要用于企业的日常结算和资金管理。
一般结算账户可以进行大额转账和结算，适用于企业的日常经营需求。
3.专用存款账户专用存款账户是企业在银行开立的一种特殊账户。
它主要用于存放企业的专项资金，如税金、社保费等。
专用存款账户的资金只能用于特定的用途，不能随意支取或转移。
4.外汇账户外汇账户是企业在银行开立的一种特殊账户。
它主要用于企业的外汇收支和资金管理。
外汇账户可以进行外汇兑换和结算，适用于企业的国际贸易和跨境投资需求。
5.保证金账户保证金账户是企业在银行开立的一种特殊账户。
它主要用于存放企业的保证金，如招标保证金、履约保证金等。
保证金账户的资金只能用于特定的用途，不能随意支取或转移。
6.贷款账户贷款账户是企业在银行开立的一种特殊账户。
它主要用于存放企业的贷款资金和还款。
贷款账户的资金只能用于特定的用途，不能随意支取或转移。
7.其他账户除了以上几种账户，银行还提供其他种类的账户，如信用证账户、票据保证金账户等。
这些账户适用于特定的业务需求，企业可以根据自身的经营需求选择适合的账户种类。
总之，企业在银行开立账户种类繁多，需要根据自身的经营需求选择适合的账户种类。
开立账户时需要提供相关的资料和手续，企业应该认真履行开户手续，确保账户的安全和合法性。
同时，企业在日常经营中应该合理使用账户，遵守相关法律法规，保证账户的正常运转。
开立专用存款账户申请书
尊敬的[银行名称]：我单位[公司全称]，根据我国相关法律法规及银行账户管理制度的规定，结合我公司业务发展需要，特向贵行申请开立专用存款账户。
为确保账户安全、规范运作，现将有关事项说明如下：一、申请人基本信息1. 公司名称：[公司全称]2. 住所地址：[公司地址]3. 法定代表人：[法定代表人姓名]4. 营业执照号码：[营业执照号码]5. 组织机构代码：[组织机构代码]6. 税务登记证号码：[税务登记证号码]二、开立专用存款账户的原因1. 业务需求：随着我公司业务的不断发展，为了确保资金的安全、合规使用，特申请开立专用存款账户，以便对特定资金进行专项管理。
2. 风险控制：通过开立专用存款账户，可以对特定资金进行实时监控，降低资金风险，确保公司财务稳健。
3. 提高效率：专用存款账户的设立将有助于提高我公司资金使用效率，优化资金结构，降低融资成本。
三、账户资金性质1. 基本建设资金2. 更新改造资金3. 政策性房地产开发资金4. 住房基金5. 社会保障基金6. 其他按规定需要专项管理和使用的资金四、账户使用范围1. 用于公司基本建设、更新改造等项目的资金支付；2. 用于政策性房地产开发项目的资金支付；3. 用于住房基金、社会保障基金等专项资金的收付；4. 其他按规定需要专项管理和使用的资金。
五、申请开户所需材料1. 营业执照正本及复印件；2. 组织机构代码证正本及复印件；3. 税务登记证原件及复印件；4. 法人身份证原件及复印件；5. 经办人身份证原件及复印件；6. 法人授权书；7. 公司介绍信；8. 印鉴片。
特此申请，恳请贵行予以批准。
如有需要，我单位将积极配合贵行进行账户管理，确保账户合规、安全、高效运作。
申请人：[公司全称]日期：[申请日期]。
初会基础第14讲各类银行结算账户的开立和使用
考点二 银行结算账户三、各类银行结算账户的开立和使用（一）基本存款账户概念基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户 【核心词】办理日常可以申请开立基本存款账户的存款人（1）企业法人；（2）非法人企业；（3）机关、事业单位；（4）团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；（5）社会团体；（6）民办非企业组织；（7）异地常设机构；（8）外国驻华机构；（9）个体工商户；（10）居民委员会、村民委员会、社区委员会；（11）单位设立的独立核算的附属机构，包括食堂、招待所、幼儿园；（12）其他组织（如业主委员会、村民小组等）开立基本存款账户需要的证明文件以企业法人为例：（1）企业法人营业执照（2）法定代表人身份证件（3）法定代表人授权书、代办人员身份证件（如果委托办理）使用基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。
存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理【例题1·单选题】甲公司成立后在某银行申请开立了一个用于办理日常转账结算和现金收付的账户，该账户的性质属于（ ）。
A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 【答案】 A【解析】基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
【例题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，关于基本存款账户的下列表述中，不正确的是（ ）。
A.基本存款账户可以办理现金支取业务B.一个单位只能开立一个基本存款账户C.单位设立的独立核算的附属机构不得开立基本存款账户D.基本存款账户是存款人的主办账户 【答案】 C【解析】（1）选项ABD：基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户；存款人的日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金支取，应通过基本存款账户办理。
（2）选项C：单位设立的独立核算的附属机构，包括食堂、招待所、幼儿园，可以申请开立基本存款账户。
单位开立存款账户的基本要求
单位开立存款账户的基本要求
1. 选择合适的银行：单位应选择信誉良好、服务周到、网络覆盖广的银行作为开户行，以便更好地满足单位的日常业务需求。
2. 准备开户资料：单位需要准备好开户所需的资料，如营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人身份证等。
不同银行可能会有不同的要求，具体可以向开户行咨询。
3. 填写开户申请表：单位需要填写开户申请表，包括单位名称、地址、法定代表人、联系方式等信息。
申请表需要加盖单位公章，并由法定代表人签字。
4. 签订协议：单位需要与开户行签订相关协议，如存款协议、对账协议等。
协议中会明确双方的权利和义务，以及账户的使用规定等。
5. 缴纳开户费用：单位需要按照开户行的要求缴纳开户费用，不同银行的开户费用可能会有所不同。
6. 领取开户许可证：开户申请审核通过后，开户行会为单位颁发开户许可证。
单位需要妥善保管开户许可证，以便日后办理相关业务。
7. 办理预留印鉴：单位需要在开户行办理预留印鉴手续，预留印鉴包括单位公章、财务专用章、法定代表人私章等。
预留印鉴是单位办理银行业务的重要凭证，需要妥善保管。
8. 办理网上银行：单位可以根据自身需求，在开户行办理网上银行业务，以便实现网上转账、查询等功能。
总之，单位开立存款账户需要遵循相关法律法规和银行规定，按照正规流程办理开户手续，以确保账户的安全和正常使用。
工程专用存款账户财务制度
工程专用存款账户财务制度第一章总则第一条为规范和加强公司工程专用存款账户的财务管理，保障公司资金安全，提高财务管理水平，根据有关法律法规，制定本制度。
第二条工程专用存款账户财务制度适用于公司所有与工程相关的存款账户的资金管理。
第三条工程专用存款账户是指公司为专门用于工程项目资金管理的账户，用于接收、支付相关款项。
第四条公司应当根据工程特点和资金需求合理设置工程专用存款账户，确保资金使用的专一性和规范性。
第五条公司应当按照有关规定向税务机关备案工程专用存款账户。
第六条工程专用存款账户的开立、使用、管理、监督应当遵循公开、公平、公正的原则。
第七条公司应当设立专门的财务部门或专职人员负责工程专用存款账户的管理。
第八条工程专用存款账户应当与公司其他账户相互独立，不得混淆。
第九条本制度由公司财务部门负责解释，并不断完善、优化。
第二章工程专用存款账户的开立第十条公司应当根据工程项目的资金需求，并结合合同规定，向具有开户资格的银行申请开立工程专用存款账户。
第十一条开立工程专用存款账户的申请流程包括：公司编制工程专用存款账户开户申请表，提交公司财务部门审核，并报领导审批；财务部门审核并回复申请表，确定开户银行和账户名称；公司与开户银行签订《工程专用存款账户开户协议》，同时提交相关材料。
第十二条开立工程专用存款账户时，公司应当提供真实、准确的相关证明文件和资料，确保账户资料的完整性和可查性。
第十三条工程专用存款账户开立后，公司应当及时告知相关单位和人员，并通知工程部门办理相关手续。
第十四条工程专用存款账户应当严格遵守开户银行的要求和规定，不得违反相关法律法规。
第三章工程专用存款账户的资金管理第十五条公司应当建立健全的资金管理制度，包括资金存取、划转、保管等方面。
第十六条公司应当将工程项目相关的资金及时存入工程专用存款账户，严禁挪用和私自支取。
第十七条公司应当合理规划工程专用存款账户的资金结构，确保账户资金的流动性和安全性。
安全生产专户开立要求安全生产
安全生产专户开立要求1、安全生产投入有什么规定？安全生产投入的规定如下：安全投入是安全生产的基本保障，它包括两个方面：一是人才投入，二是资金投入。
对于安全生产所需的设备、设施、宣传等资金投入必须充足。
同时，企业应创造机会让安全工作人员参加专业培训，组织安全工作人员到安全工作搞得好的单位参观、学习、取经；另一方面，可以通过招聘安全管理专业人才，提高公司安全管理队伍的素质，为实现公司安全和谐发展打下坚实的基础。
(1)安全生产专户开立要求扩展资料：安全生产的基本原则1、“以人为本”的原则要求在生产过程中，必须坚持“以人为本”的原则。
在生产与安全的关系中，一切以安全为重，安全必须排在第一位。
必须预先分析危险源，预测和评价危险、有害因素，掌握危险出现的规律和变化，采取相应的预防措施，将危险和安全隐患消灭的萌芽状态，2、“谁主管、谁负责”的原则安全生产的重要性要求主管者也必须是责任人，要全面履行安全生产责任。
3、“管生产必须管安全”的原则指工程项目各级领导和全体员工在生产过程中必须坚持在抓生产的同时抓好安全工作。
他实现了安全与生产的统一，生产和安全是一个有机的整体，两者不能分割更不能对立起来应将安全寓于生产之中。
4、“安全具有否决权”的原则指安全生产工作是衡量工程项目管理的一项基本内容，它要求对各项指标考核，评优创先时首先必须考虑安全指标的完成情况。
安全指标没有实现，即使其他指标顺利完成，仍无法实现项目的最优化，安全具有一票否决的作用。
5、“三同时”原则基本建设项目中的职业安全、卫生技术和环境保护等措施和设施，必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用的法律制度的简称。
6、“四不放过”原则事故原因未查清不放过，当事人和群众没有受到教育不放过，事故责任人未受到处理不放过，没有制订切实可行的预防措施不放过。
7、“三个同步”原则安全生产与经济建设、深化改革、技术改造同步规划、同步发展、同步实施。
8、“五同时”原则企业的生产组织及领导者在计划、布置、检查、总结、评比生产工作的同时，同时计划、布置、检查、总结、评比安全工作。
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专用存款账户的开立
（一）对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户:
1. 基本建设资金。
2. 更新改造资金。
3. 财政预算外资金。
4. 粮、棉、油收购资金。
5. 证券交易结算资金。
6. 期货交易保证金。
7. 信托基金。
8. 金融机构存放同业资金。
9. 政策性房地产开发资金。
10. 单位银行卡备用金。
11. 住房基金。
12. 社会保障基金。
13. 收入汇缴资金和业务支出资金。
14．党、团、工会设在单位的组织机构经费。
15. 其他需要专项管理和使用的资金。
收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。
因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。
（二）支行应要求其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件：
1．基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。
2．财政预算外资金，应出具财政部门的证明。
3．单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。
4．证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。
5．期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。
6．金融机构存放同业资金，应出具金融机构许可证。
7．收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户单位客户有关的证明。
8．党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。
9．其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。
各支行不得受理单位客户为粮、棉、油收购资金开立专用存款账户的申请。
10．合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。
各支行为合格境外机构投资者开立人民币特殊账户时应要求其提供国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券投资业务许可证。
第十七条临时存款账户的开立
（一）客户申请开立临时存款账户，各支行应要求其出具下列证明文件：1．临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。
2．异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。
外国及港、澳、台建筑施工及安装单位，应出具行业管理部门核发的资质准入证明。
3．异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。
4．注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。
5．本款第二、三项还应出具其基本存款账户开户许可证，外国及港、澳、台建筑施工及安装单位除外。
6．存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。
7．存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款
账户。
8．建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。
9．单位存款人因增资需要开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件，在银行开立一个临时存款账户。
第二十三条专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，分专用资金的性质规定其现金支取。
（一）单位银行卡账户、财政预算外资金账户、证券交易结算资金账户、期货交易保证金账户、信托基金专用存款账户和收入汇缴账户不得支取现金；
（二）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。
中国人民银行当地分支行应根据国家现金管理的规定审查批准（三）粮、棉、油收购资金账户、社会保障基金账户、住房基金账户、党、团、工会经费账户、业务支出账户可以支取现金，但应按国家现金管理规定办理；
（四）收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。
（五）业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。
银行应按照本条的各项规定和国家对粮、棉、油收购资金使用管理规定加强监督，对不符合规定的资金收付和现金支取，不得办理。
但对其他专用资金的使用不负监督责任。