人民币银行结算账户管理办法及实施细则(课堂PPT)

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人民币银行结算账户管理制度培训

按存款人划分：单位银行结算账户、个人银行结算账户单位银行结算账户：存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。注意：个体户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
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人民币银行结算账户管理制度培训
账户业务办理流程-账户性质2
单位银行结算账户按用途分为：一、基本存款账户二、专用存款账户三、一般存款账户四、临时存款账户
实行备案制管理的账户：一般、非预算管理专用、个人银行结算账户

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人民币银行结算账户管理制度培训
第二部分：账户业务办理流程
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人民币银行结算账户管理制度培训
第二部分：账户业务办理流程
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人民币银行结算账户管理制度培训
第二部分：账户业务办理流程
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人民币银行结算账户管理制度培训
账户业务办理流程-账户性质4
n 专用存款账户：存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
n 根据存款人性质分为：预算单位专用存款账户和非预算单位专用存款账户。
n 预算单位存款账户管理方式---核准制 n 非预算单位存款账户管理方式—备案制
理办法》的补充通知
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人民币银行结算账户管理制度培训
概述--主要文件依据2
财政部中国人民银行中国人民解放军总后勤部关于印发《军队单位银行账户管理规定》的通知
财政部中国人民银行中国人民武装警察部队关于印发《武装警察部队单位银行账户管理规定》的通知
中国人民银行关于信托投资公司人民币银行结算账户管理和使用有关事项的通知

培训课件(银行结算账户)

一即可）；
D、法人代表身份证或单位负责人身份证。
注意事项：
1、根据国家有关规定无法取得税务登记证的，在申请开立基本存款账户时可不出具税务登记证，但应出示证明其无需办理税务登记证的文件或税务机关出具的证明。
2、按照《中华人民共和国工会法》成立的具有社会团体法人资格的工会组织，可以凭《社团法人登记证书》开立基本存款账户。不具有社会团体法人资格的工会组织，应按照《办法》第十九条的规定开立专用存款账户，账户名称可为单位名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样。工会账户资金的存入和使用，应符合《中华人民共和国工会法》及其他有关规定。
（2）、组织机构代码证书（正、副本均可）；
（3）法人代表身份证或单位负责人身份证；
（4）同级财政部门同意其开户的证明文件。（人行上饶中支的要求）
6、军队、武警
（1）军队军级以上、武警总队后勤财务部门核发的开户核准通知书或开户许可证；
（2）军人身份证件证或武警身份证件。
7、社会团体
国税、地税任有其一即可）；（有可能没有，如没有应有其代缴税单位的税务登记证或税务机关证明）（3）单位负责人身份证。
14、居民委员会、村民委员会、社区委员会
（1）出具政府主管部门的批文—乡政府、镇政府
（2）委员会负责人身份证件
15、单位设立的独立核算的附属机构：仅指单位设立的独立核算的幼
（2）组织机构代码证书（正、副本均可）；
（3）法人代表身份证或单位负责人身份证。
11、外国常设机构(了解)
（1）外国企业驻华办事处、代表处 A、《外国（地区）企业常驻代表机构登记证》正
本，或《外商投资企业办事机构注册证》正本 B、组织机构代码证书（正、副本均可）； C、单位负责人身份证。（2）驻华使馆、新闻机构 A、外国驻华代表机构登记证书，外交部照会或证

人民币银行结算账户业务讲座(ppt 131页)

17
账户开立的范围
异地银行结算账户的开立范围：
• 单位或个人只要符合相关条件，可根据需要在异地开立相应的银行结算账户。
• 在营业执照注册地未开立基本账户的，可在经营地开立；在异地取得借款和有其他结算需要的可在异地开立一般账户；有回笼异地货款、支付异地营销开支需要的，可在异地开立收入汇缴和业务支出专用账户；在异地有短期的临时经营活动的，可在异地开立临时账户。
第一章概述
• 一、银行结算账户的概念 • 二、银行结算账户的种类 • 三、银行结算账户管理的规章制度 • 四、银行账户开户行政许可 • 五、银行结算账户管理系统
3
一、银行结算账户的概念 • 人民币银行结算账户的概念：
• 人民币银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。
• 相关制度： • 《中国人民银行行政处罚程序规定》(中国人民银行令
〔2001〕第3号) • 《中国人民银行办公厅关于确定有关行政处罚标准的批复》
（银办函〔2006〕523号） • 《中国人民银行行政许可实施办法》（中国人民银行令
〔2004〕第3号）（简称行政许可实施办法）
9
五、银行结算账户管理系统
12
账户开立的范围
一般存款账户的开立范围： • 一般存款账户是存款人因借款或其他结算
需要，在基本存款账户开户银行以外的银行机构开立银行结算账户。
13
账户开立的范围
专用存款账户的开立范围：
• 专用存款帐户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户：
•
临时存款账户
•
注：个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓
名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

人民币银行结算账户管理办法及实施细则

按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料证券公司或证券管理部门的证明期货公司或期货管理部门的证明
证明
2020/4/25
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第二章银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
➢ 开立专用存款账户应向银行出具下列证明文件：
收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。
社会团体
民办非企业组织
开户证明文件
政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书
军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明
社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明
民办非企业登记证书
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23
第二章银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
银行结算账户的开立
2020/4/25
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
22
第二章银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
➢ 开立基本存款账户应向银行出具下列证明文件：
单位类型
非预算管理的事业单位军队、武警团级(含) 以上单位以及分散执勤的支（分）队
➢ 概念：
专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
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11
第二章银行结算账户的开立

人民币银行结算账户管理制度培训课件(ppt 115页)

基本存款账户开立需出具的证明文件种类--机关、
实行预算管理的事业单位
机关法人、实现预算管理的事业单位，与中央预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织。
基本存款账户开立需出具的证明文件种类--机关、
实行预算管理的事业单位
①机关性质的单位，应国家、市、区县编制委员会下发的正式文件，国务院或政府部门文件、或机关法人登记证书；实行预算管理的事业单位，应出具事业单位法人证书正本（需要在有效期内），或国家、市、区县编制委员会下发的正式文件，国务院或政府部门文件； ②组织机构代码证书（正、副本均可）； ③同级财政部门同意其开户的证明文件； ④税务登记证（机关法人可不提供） ⑤法人身份证或单位负责人身份证。
基本存款账户开立需出具的证明文件种类--外地常设机构
对于异地的国家机关、企业单位在京设立办事处应取得国务院办公厅北京市发改委同意设立机构的批复文件。2005年5月以后，北京市发改委将部分职能划转给北京市工商管理局，对于企业单位在北京设立的办事处，需要到工商管理部门办理注册登记。
基本存款账户开立需出具的证明文件种类--外地常设机构
账户业务办理流程-账户性质1
按存款人划分：单位银行结算账户、个人银行结算账户单位银行结算账户：存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。注意：个体户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
账户业务办理流程-账户性质2
单位银行结算账户按用途分为：一、基本存款账户二、专用存款账户三、一般存款账户四、临时存款账户
任有其一即可）； ④法人身份证或单位负责人身份证。
基本存款账户开立需出具的证明文件种类--社会团体

人民币银行结算账户管理培训课件

★社会团体：出具社会团体登记证书；
★宗教组织：出具宗教事务管理部门的批文或证明；
★民办非企业组织：出具民办非企业登记证书（学校：社会力量办学许可证）
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基本存款帐户的开立
★个体工商户：出具个体工商户营业执照正本； ★居民委员会、村民委员会等：出具其主管部门
的批文或证明； ★独立核算的附属机构（仅指单位附属独立核算
PPT学习交流
7
四、银行结算账户的开立
(一)基本存款账户： 1、开户申请书 2、组织机构代码证正本 3、★企业法人：出具企业法人营业执照正本； ★非法人企业：出具企业营业执照正本；
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8
基本存款帐户的开立
★机关、事业单位：出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书(上级单位或主管部门出具的证明)和财政部门同意其开户的证明；
PPT学习交流
16
（二）一般存款账户
存款人出具其开立基本存款账户提供的全部资料及基本户的开户许可证外；还必须向开户银行提供下列资料：
1、存款人向银行借款的；出具借款合同； 2、存款人其他结算需要的，出具有关证
明。
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（三）临时存款账户
有下列情况之一的，存款人可以申请开立临时存款账户：
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14
基本存款账户的开立
5、单位法定代表人或负责人身份证件；授权办理的还应提供授权书和被授权人的身份证；
6、异地开立基本存款账户的；提供注册地人民银行分支行出具的未开立基本存款账户的证明；
7、公章、财务章、法人章。
PPT学习交流
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基本存款账户开立程序
应首先在开户银行填制开户申请书（须加盖公章和法人代表签章），提供规定的证件。送交盖有存款人印章的印鉴卡片，→经银行业务主管审核→加盖网点业务公章→报所属管辖行审批→报当地中国人民银行分支机构审批→中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证→可开立该帐户。（自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务）

人行人民币银行结算账户业务培训优秀PPT

人民币银行结算账户管理培训
二O一二·五
2020/4/29
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内容提纲
制度框架单位银行结算账户管理规定
开立使用变更撤销年检
单位银行结算账户违规行为案例分析
2020/4/29
2
制度框架
部门规章：
《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令
[2003]第5号）
规范性文件：
《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（银发
存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金
收付及工资、奖金和现金的支取，应通过该账户
2020/4/29
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账户开立（使用）— 基本存款账户
分类
应出具的证明文件
机关和事业单位
企业法人非企业法人
机关和实行预算管理的事业单位
非预算管理的事业单位
企业法人营业执照正本，税务登记证企业营业执照正本，税务登记证
特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户
体现专户存储、专项管理、专款专用、专业监督的指导思想
一是按国家法律、法规、规章和国务院的有关规定需要
专项管理的资金，如预算外资金、粮棉油收购资金、基本建设资金、更
新改造资金、社会保障资金等
二是具有专项投资用途的资金，如证券交易结算资金、信托基金、
其他结算需要
应出具的开户文件
开立基本存款账户规定借款合同
的证明文件、基本账户
开户许可证
有关证明
存款人开立一般存款账户没有数量限制；不能在
存款人基本存款账户的开户银行（指同一营业机构）开立；不得办理现金支取。
2020/4/29
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账户开立（使用）— 专用存款账户
存款人按照法律、行政法规和规章，对其

人民币银行结算账户管理办法及实施细则课件

）附：图
（开户许可证
PPT学习交流
7
7
第一章总则
n 其他规定： n 单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个
基本存款账户。 n 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立
的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。 n 邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个
人银行结算账户管理。 n 银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。
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第二章银行结算账户的开立
➢其他规定：
n 对于核准类账户，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。
n 符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起 5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。
PPT学习交流
8
8
第一章总则
n 其他规定： n 中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，
负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。
PPT学习交流
9
第二章银行结算账户的开立
n 概念： n 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和
现金收付需要开立的银行结算账户。
n 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
PPT学习交流
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第二章银行结算账户的开立
➢其他规定：
n 存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。
n 存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。

银行结算账户管理ppt课件(1)

.
3第章练习题
❖ 【考题·单选题】（2013年）根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于存款人在开立一般存款账户之前必须开立的账户是
（A ）。
A.基本存款账户 B.单位银行卡账户 C.专用存款账户 D.临时存题4·单选题】根据支付结算法律制度的规定，开立一般存款账户之前，必须开立的账户的是（ B）。（2014年）
银行结算账户的申请： ❖ （1）被撤并、解散、宣告破产或者关闭的； ❖ （2）注销、被吊销营业执照的； ❖ （3）因迁址需要变更开户银行的； ❖ （4）其他原因需要撤销银行结算账户的。 ❖ 撤销银行结算账户时，应当先撤销一般存款账户、专
用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。
.
❖ （2）专用存款账户的使用
❖ ①单位银行卡账户的资金必须由基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务。
❖ ②财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，不得支取现金。
❖ ③基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。
.
3第章练习题
❖ 【例题·单选题】根据《人民币银行结算账户管理
办法》的规定，存款人开立专用存款账户一定时
间后，方可使用该账户办理付款业务。该一定时
间是（
）。（2008年）
❖ A．自正式开立之日起1个工作日后
❖ B．自正式开立之日起2个工作日后
❖ C．自正式开立之日起3个工作日后
❖ D．自正式开立之日起5个工作日后
❖ ④粮、棉、油收购资金，社会保障基金，住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。

人民币银行结算账户管理制度培训课件1

➢ 1、存款人名称录入有误； ➢ 2、存款人类别录入有误； ➢ 3、营业执照号码录入有误； ➢ 4、组织机构代码证录入有误； ➢ 5、证明文件种类及证明文件编号录入有误； ➢ 6、资金性质选择有误（专用存款账户）； ➢ 7、有效日期与申请书填写不一致（临时存款账
户）。
谢谢！
基本建设资金、更新改造资金财政预算外资金、粮、棉、油收购资金、住房基金、社会保障基金、单位银行卡备用金、存量房客户交易结算资金证券交易结算资金、期货交易保证金、信托资金、金融机构存放同业党、团、工会设在单位的组织机构经费收入汇缴资金和业务支出资金其他需要专项管理的资金
临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
1、临时账户有效期（含展期）最长只能是2年。 2、临时机构在其驻在地只能开立一个临时存款账户。 3、存款人因临时经营活动需要开立临时存款账户的，原则上在其经营地或住所地只能开立一个临时存款账户；但是，对确有需要的，如异地建筑施工企业，在经营地同时承建若干个项目，可根据实际情况开立多个临时存款账户。 4、开立临时存款账户后，不得再开立基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户； 5、按照账户管理办法实施细则的规定，建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存开户许可证；
②军队负责人的军官证。
基本存款账户开立需出具的证明文件种类--外国常设机构
①出具政府主管部门的批文--（镇政府） ②单位负责人身份证。
基本存款账户开立需出具的证明文件种类--其他组织
基本存款账户开立需出具的证明文件种类--福利机构
3、粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理，不用报人民银行营业管理部。

人民币银行结算账户管理培训精品PPT课件

★外地企业设立的办事处：出具主管部门的基本存款账户开户许可证、营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人身份证；办事处的驻在地备案证明；
★具有社会团体法人资格的工会组织凭社团法人登记证书开立基本存款帐户；

基本存款帐户的开立
★ 团级、武警团级(含)以上军队：出具军队级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明；
★社会团体：出具社会团体登记证书；
★宗教组织：出具宗教事务管理部门的批文或证明；
★民办非企业组织：出具民办非企业登记证书（学校：社会力量办学许可证）
基本存款帐户的开立
★个体工商户：出具个体工商户营业执照正本； ★居民委员会、村民委员会等：出具其主管部门
的批文或证明； ★独立核算的附属机构（仅指单位附属独立核算
基本存款账户的开立
※以上所称的民办非企业单位包括： ⑴ 教育事业：民办幼儿园、民办小学、中学、
大学、学院、民办培训学校等； ⑵ 卫生事业：民办门诊部、医院、民办康复、
疗养院等； ⑶ 文化事业：民办艺术表演团体、文化馆等； ⑷ 科技事业：民办科学研究院、民办科技传播
或普及中心等； ⑸ 体育事业：民办体育俱乐部、民办体育场；
四、银行结算账户的开立
(一)基本存款账户： 1、开户申请书 2、组织机构代码证正本 3、★企业法人：出具企业法人营业执照正本； ★非法人企业：出具企业营业执照正本；
基本存款帐户的开立
★机关、事业单位：出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书(上级单位或主管部门出具的证明)和财政部门同意其开户的证明；
人民币银行结算账户分类
一般存款账户 :存款人因借款和其他结算需要，如为享受不同银行的特色服务或分散在一家银行开立账户可能出现的资金风险，可以在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立一般存款账户。一般存款账户没有数量限制，存款人可以通过该账户办理转账结算和现金缴存，但不得办理现金支取；（只可以在基本户以外的开户银行开立，在基本帐户的开户银行借款的在基本户中核算）

人民币账户管理办法(PPT 88张)

单位结算账户开户业务流程
申请加盖业的建库和复核
账户启用
受理
柜员审核
签订单位结算服务协议
审批
填写单位结算服务申请表
预留印鉴
组合营销
对账及其它结算服务签约
开户
选择“0200首开账户”交易输入证件类型证件号码后，系统自动判断是否注册客户信息。已注册客户信息的未注册客户信息的系统自动联动到9303客户信息修改交易
申请

存款人开户时，必须向开户网点提出申请，填写“开立单位银行结算账户申请书”，如存款人名称与账户名称不一致时，还应同时填写“账户名称”，并加盖单位公章及法定代表人章。同时提交开户证明文件原件及加盖单位行政公章的开户证明文件复印件。
浙江稠州商业银行会计结算部
人民币账户管理办法
主讲人：何剑波
提纲

银行账户相关基本概念的解释银行存款账户管理—浙江稠州商业银行人民币账户管理办法（重点）
☆ 结算账户的管理 ☆单位定期账户的管理 ☆储蓄存款账户的管理 ☆ 账户使用管理（客户信息、支取方式等） ☆ 会计档案管理
基本概念

银行账户是根据确立的会计科目而设立的，用来办理信贷、结算、现金收付，是监督和反映国民经济各部门各单位、个人资金活动的一种工具。原则上企业单位的各种经济往来和款项结算都必须通过银行账户办理。会计科目是对会计对象进行科学分类的一种方法，是设置账户、归集和记载各项经济业务的依据。在会计实务中，常把会计科目称为账户的名称。因为账户是根据会计科目来设置的。什么是会计对象？
小结

单位银行结算账户按用途分类：四类基本存款账户在四类单位银行结算账户中处于统驭地位，它是单位开立其他银行结算账户的前提，其他银行结算账户的开立必须凭基本存款账户开户许可证办理开户手续，其他三类单位银行结算账户则作为其功能和作用的有益补充。

版人民币银行结算账户管理系统业务培训讲义课件

异及立账以安加但户与户地安的户建装项临的临名建装临名筑单目时预时称筑单时称施位部存留存一单位存可工名名款签款致位开款以及称称账章账，······按建建项建建户证开加请规筑筑目筑筑许复户项书定施施部施施可印的目附开工工负工工证件授部页设及及责及企复权名的安安人安业印书称证装装的装以件开明单单身单建立文位位份位筑临件的负证授施时基责复权工存本人印该企款存的件项业账款身目名户账份部称申
• 2、备案类：非预算单位专用账户、一般存款账户
个人银行结算账户
• 根据《中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知》（银发【2007】154号），客户通过个人活期储蓄账户办理第一笔转账支付业务时，在相关凭证上的签章即为确认将该账户转为个人银行结算账户。
• 简化从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。
存款人密码重置
• （一）存款人处理：存款人密码丢失申请重置时，应出具法定代表人身份证和基本存款账户开户许可证，授权他人办理的，还应出具法定代表人的授权书及被授权人的身份证件。
• （二）银行机构处理：银行机构向人民银行申请密码重置时，需提供存款人密码重置书面申请和基本存款账户开户许可证原件和复印件。
• 3、开户许可证副本、密码单。（如副本、密码单无法收回，应说明原因）
• 4、人民银行审核无误后作销户处理，并将处理情况返回申请行。
• 说明：
• 银行机构在涉及机构撤并时，必须将本机构下所有账户（单位\个人）作销户处理。在集中清理账户时，如果基本户下还有其他辅助账户时，基本户无法按关闭\其他等销户原因撤销，只能按转户作销户处理。

银行结算账户管理PPT课件

银行结算账户管理
预算单位专用存款账户、QFII账户，开户核准制；其他开户备案制
（1）单位银行卡账户：资金必须由基本存款账户转入，该账户不得办理现金收付；
（2）财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户， 4项不得支取现金。（可以存现）
银行结算账户管理
（四）预算单位零余额账户
备案制
①存款人借款转存；资；③金②其收借他付款结；归算④还的现不一得般支存取款现账金户金缴存
银行结算账户管理
（三）专用存款账户（存款人因特定用途需要开立的账户）
共15项： ①基本建设资金； ②住房基金、社会保障基金； ③财政预算外资金； ④单位银行卡备用金； ⑤证券交易结算资金； ⑥党、团、工会设在单位的组织机构经费等
2.单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元（不包含5万元），应向其开户银行提供相关的付款依据。
银行结算账户管理
了解
（七）异地银行结算账户（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区
域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的；（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存
款账户的；
BD
银行结算账户的开立
3.如何开立银行结算账户：
开立银行结算账户时：（1）签订银行结算账户管理协议；（2）建立存款人预留签章卡片：
存款人为单位的预留签章为2个章
存款人为个人的
预留签章为该个人的签名或者盖章。
一是该单位的公章或财务专用章，二是法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章；
属于专用存款帐户的一种。是实行财政国库集中支付的预算单位在商业银行开设的
共用于财政授权支付和清算。可办理转账、提现等结算业务。不得缴存现金。

人民币银行结算账户业务讲座

19
开立基本存款账户需审核的证明文件
• (五)社会团体，应出具社会团体登记文证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。
• (六)民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。 • (七)外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门
的批文。 • (八)外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批
文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。
28
开立个人银行结算账户需审核的证明文件
补充规定：
•居住在境内的中国公民，可出具户口簿或护照。 •军队（武装警察）离退休干部及在军事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉证、退休证或学员证。 •居住在境内或境外的中国籍华侨，可出具中国护照。 •外国边民在我国边境地区开立个人银行账户，可出具所在国制发的《边民出入境通行证》。 •获得在中国永久居留资格的外国人，可出具外国人永久居留证。
(九)党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。
(十)其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。
25
开立临时存款账户需审核的证明文件
• 临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。
• 异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。还应出具基本存款账户开户许可证。
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开立异地存款账户需审核的证明文件
经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，可在异地开立基本存款账户。
开立异地账户除提供前面要求的证明文件外，还应提供： • 异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同。 • 因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户，应出具隶属单位证明。

人民币银行结算账户业务讲座

• 异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。
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开立临时存款账户需审核的证明文件
• 注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。
• 境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动的，持政府有关部门批准从事该项活动的证明文件，经中国人民银行当地分支机构核准后可开立临时存款帐户
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开立基本存款账户需审核的证明文件
• (五)社会团体，应出具社会团体登记文证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。
• (六)民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。 • (七)外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门
的批文。 • (八)外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批
文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。
• 有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的字号相一致；无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户” 字样和营业执照记载的经营者姓名组成。
• 自然人开立银行结算账户的名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称相一致。
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存款人预留签章
存款人预留签章： • 存款人为单位的，其预留签章为该单位的公
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开立异地存款账户需审核的证明文件
经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，可在异地开立基本存款账户。
开立异地账户除提供前面要求的证明文件外，还应提供： • 异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同。 • 因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户，应出具隶属单位证明。
名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。