借款预支费用合同

借款预支费用合同篇一：公司制度——财务预支(借款)、报销管理规定名言实业有限公司费用预支（借款）、报销流程及规定各项费用预支（借款）及报销基本流程费用单据要求1. 为强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证，合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准；2. 特殊情况下无法开具发票的须开具收款收据，收款收据视为费用报销的原始单据，必须由收款单位填写，并加盖公章方为有效；3. 严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须经由上级主管批准且出具书面同意书后方可作为报销单据；4. 车辆过路费、加油费必须取得正规发票，并在背面注明车号、相关内容；5. 所有报销单据一律不准涂改，涂改的单据无效。

费用单据整理要求1. 报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数；2. 单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面；3. 单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

单据填写规范1. “报销单”、“预支/借款单”一律采用碳黑或蓝色墨水笔填写；2. 报销（预支/借款）内容、数量、单价、金额均应填写清楚；3. 报销（预支/借款）金额大、小写必须填写清楚。

报销或单据传递时效要求1. 费用单据原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务，否则财务部有权拒绝报销。

差旅费报销1. 差旅费报销参照“差旅报销管理规定”执行；2. 报销差旅费时必须附上经批准的“出差计划申请表”，并且填写好“差旅报销单”，方能报销；员工预支/借款管理规定1. 员工借款执行“前款不清，后款不借”的原则；2. 员工借款时，必须填写“预支/借款单”，报部门负责人审核后送总经理或相关人员审批，财务方可给予办理预支/借款手续；3. 员工当月借款应于借款日起10天内全额返还，有特殊情况的，必需书面申请延缓还款并进行审批，否则，财务部将先行从员工的工资中扣除借款。

4. 员工借款不得超过月工资的30%，若有需要可申请预支（不包括私人借款）。

一、支付每一笔款项，不论金额大小均应由财务总监会同总经理签字。

二、无论何种付款，出纳都须凭审核后的《支付证明单》支付，支付证明单应分别由经手人、部门主管、财务总监及总经理签字。

三、员工借款流程及有关规定1．流程：填写“借款单”到出纳处取款交部门主管签名交财务总监及总经理审批2．一次借支现金XX元（含XX元）以上须提前一天知会财务部。

3．“借款单”上须详细列明借款用途，若借差旅费须向财务部提交“出差申请单”。

4．员工须在实际支出后二天内到财务部办理报账。

报账后结欠部分金额应在支出得到批准后当天补交。

5．前次借款未清者，不得再借款。

6．借款超过一个月未还的，从当月工资中扣除。

第二部分销售与货款管理一、公司的销售业务采取收付实现制方式，赊销应采取得总经理的书面同意，并由直接责任人追回赊销款。

超过规定时间末追回赊销款的，对直接责任人处以未追回赊销款的2%的罚金。

（与部门规定发生出入时，以部门规定为准）二、部门根据经营目标和市场预测，编制销售计划。

三、销售部门负责制订价格目录或定价办法及退货、折扣、折让等问题的处理规定，由财务部门进行审核监督。

第三部分购货与付款管理一、购货由行政部统一办理，其他部门未经授权不得兼办。

购货与付款业务一般请按以下程序办理：订货付款到货验收。

二、行政部须与供货商签订购销合同，合同要条款清楚、责任明确、内容全面，做到按合同承付货款有据，拒付有理。

三、购货付款手续由产品部门按规定到财务部门办理。

原则上财务部只能在采购订货单、验收单、发票无误的情况下付款。

对于先付款后收发票的情况，应先由经办人办理借款手续，待发票到后至财务部办理核销手续。

第四部分固定资产的管理一、实行行政部门、使用部门和财务部综合核算管理的分工负责制。

1．财产行政部门----负责固定资产登记管理、购置、处置和报废。

2．财产使用部门----负责固定资产的合理使用，并对财产的安全性负责。

3．财产核算部门----为公司财务部，负责固定资产的核算，不定期对资产进行盘点。

第五部分各项费用支出标准及报销程序A.各项费用支出标准一、办公费办公用品由行政部统一购买、发放。

各部门于每月 25日前将本部门需领用的办公品清单交行政部。

二、差旅费出差申请程序1．部门主管级（含部门主管）以下人员出差必须填写“出差申请单”，“出差申请单”须取得直接管理层的批准。

2．员工出差归来应及时到行政部销假，财务部以此作为出差补助的核算标准。

差旅费标准1.出差费用标准：（报销时采取标准限额内凭票据实报实销的制度）(2)交通费用标准a. 公司职员出差乘坐车、船、飞机的等标准则按实际情况需求而定。

b.市内交通费在陪同客户、携带货物或急赶时间可以乘坐的士。

(3)伙食费用标准惠州本市： 15元其他城市：暂未定三、业务招待费用1．严格控制业务招待费用，部门主管以下职员不容许发生业务招待费。

业务招待费支出前，须填制“业务招待费申请单”，经主管，总经理签字后交财务部（广告部、编辑部、公关部依其部门制度办事）。

招待所发生的费用应严格控制在限额内，无特殊情况超额者，超额部分由个人负担。

2．未附“业务招待费申请单”的业务招待费一律不予报销（如遇特殊情况必须电话申请）。

B．报销程序及其他规定一、报销程序填写“差旅费报销单”或“费用报销单”监及总经理审批到出纳处领款。

二、领取报销款时间每周一、二、三、四、五三、关于报销单据1.员工报销须取得合法、有效凭证（发票），发票上必须加盖销货单位的“财务专用章”、“发票专用章”；所购物品必须在发票上有明确的数量、单价，如发票上未能列明所有数量单价的，必须附上销货单位的正式明细单；发票上必须有事项发生的明确日期；任何修改过的发票都不予报销。

2.报销人须在发票后签名，并注明用途。

所有凭证必须呈鱼鳞状地整齐粘贴于“报销单据粘贴单”上。

对不合格的报销单，行政部有权退回要求其重填。

3.“差旅费报销单”仅用于报销出差所用食宿费、交通费及出差补助(不包括业务招待费)，其他费用报销请用“费用报销单”。

交部门主管签名交行政部审核交财务总费用预支（借款）单填写示范预支（借款）单□借款□预支篇二：工程款预支借款单工程款预支借款单工程名称：注：1.本表由现场负责人填写，一式两份，现场办公室、申请方各一份。

2.此单作为借款依据，在工程结算时所借金额从工程款中直接扣出。

篇三：预支与报销各项费用预支（借款）及报销基本流程表公司费用报销制度1、为加强公司内部管理，规范公司财务预支报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

2、本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、业务招待、车杂费用、快递运输、低值易耗等。

3、本制度使用于公司全体工作人员。

一、预支借款管理规定 1、根据公司各组现状，每月财务为各组的日常工程活动分别给予各组组长（王志江、王海祥、董敬文、张海东）1000元的预支费用。

2、各组组长认真填写借款单，经总经理签字后找财务领取借款金额。

3、各组组长每10个工作日将这一段时间内的票据交给财务部门，财务部门秉持“前款不清，后款不借”的原则对各组的票据进行报销。

二、报销票据要求1、为强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证，合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准；2、款项500元以下的可开具收款收据，收款收据视为费用报销的原始单据，必须由收款单位填写，并加盖公章方为有效；3、报销单据一律要注明时间、事项原由以及报销人数，负责人签字后方可报销。

4、严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须背面注明原因。

5、车辆过路费、加油费必须取得正规发票，并在背面注明车号、负责人签字以及出车原由等相关内容。

6、所有报销单据一律不准涂改，涂改的单据无效。

三、报销时间为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：（1）财务报销：公司财务部每月10号，20号，30号给予报销。

（2）办理借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

香河忠信电子科技有限公司篇四：预支利息不能算入借款本金宁夏君元律师事务所副主任、合伙人律师任立华预支利息不能算入借款本金（刊发于中卫日报法制版）案例速递：XX年1月，村民王某父亲病重，急需住院手术治疗，他向邻村村民苏某借款2万元。

苏某同意借款并要求按18%的利率支付利息。

双方签下借据：借款2万元，利率18%，半年还款一次，期限2年。

但苏某提出必须提前支付利息。

王某无奈，只好同意利息预先从借款本金中扣除。

苏某实际交给周某贷款万元。

XX年4月，王某向苏某还款4100元及利息738元。

苏某不同意，提出半年应还款5000元。

周某坚持按实际借款数额还本付息。

双方发生争执。

律师说法：根据《中华人民共和国合同法》第二百条规定，“借款的利息不得预先在本金中扣除。

利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。

”利息只有在贷款人付出自己的款项并经借款人占有、使用之后才可能产生。

如果一笔款项没有从贷款人转移到借款人手中，贷款人就不享有向借款人要求支付利息的权利，借款人实际没有占有、使用贷款人资金就不存在支付利息的义务。

“借款的利息不得预先在本金中扣除”是指贷款人不得在订立借款合同后，在借款人实际付款前，将借款人应付利息预先收取并且从借款人应付款项中扣除。

借款利息预先在本金中扣除，实际上减少了借款的本金，借款人却要支付与借入本金不符的较高的利息，实质上是变相提高了利率。

同时，预先扣息造成贷款人承诺出借的本金及利率与实际出借的本金及利率不一致，违反了诚实信用的原则，显然对借款人是不公平的。

“借款的利息不得预先在本金中扣除”的规定与《中华人民共和国商业银行法》及最高人民法院《关于贯彻执行＜中华人民共和国民法通则＞若干问题的意见》（试行）是一致的。

《合同法》对此新增加了相关的规定。

贷款人违反法律规定，预先从本金中扣除利息，应当承担违约责任，并应当补足借款合同约定的借款数额；不予补足的，借款人按实际借款数额还本付息，贷款人不得按照借款合同约定的数额要求借款人还本付息。

本例中，苏某实际借给王某万元，却要求王某按照借据归还2万元借款本金，违反了《合同法》有关规定，不予支持。

王某按照实际借款额万元及约定利率18%支付利息，并无不当。

篇五：个人借款及预付款管理办法宁波先锋电器制造有限公司文件先锋制造字[XX]号签发人：个人借款及预付款管理办法第一章总则第一条为加强对个人借款及预付款的管理，减少因此引起的资金占用成本或呆、坏帐损失，维护公司利益，特制订本管理办法。