国际贸易实务之国际货款支付

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国
际
贸
易 实
• 后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，
务
客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，
各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品
种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫 改为D/A 30天。
• 可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。 到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到 美国打官司费用极高，于是只好作罢。
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国
际
贸
易
实 务
第一节 支付工具
第二节 汇付
第三节 托收
第四节 信用证
第五节 银行保函
第六节 各种支付方式的选用
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国 际
第一节 支付工具
贸
易
实
国际贸易支付工具的最主要工具为金融票据，
务
可以分为汇票、支票和本票，汇票最主要。
金融票据
汇票 支票 本票
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国
际 贸
一、汇票（Bill of Exchange）
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国 际 贸
[分 析]
易
实
务 • 出口公司要从中吸取教训：
• 1．如下现象应引起注意，客户在开始时往往
付款及时，后来突然增加数量，要求出口方给
予 优 惠 的 付 款 条 件 如 D/P、D/A 或 O/A（OPEN ACCOUNT）。如果出口公司答应客户条件， 为以后的纠纷埋下了隐患。
际 贸 易
⒌背书（Endorsement）
实
务
• 汇票是一种流通工具，可以在票据市场
上流通转让。
• 背书
就是转让汇票权利的一种法定手续， 就是由汇票持有人在汇票的被面签 上自己的名字或在加上受让人的名 字，并把汇票交给受让人的行为。
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现有一汇票，王志 强要把它转让给刘 宝石，应如何书写 呢？
• 2．出口公司在接受客户D/P条件后，客户没有 付款赎单，反而提出D/A 30天。出口应考虑到 D/A的风险和后果。
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际
贸 易 实
案
例
务
承兑交单（D/A）项下产生的拖欠
——国际商报，2001年11月6日
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国 际
[案 情]
贸
易
实 务
• 我国沿海一家进出口集团公司与澳大利亚B公
• ⒉按有无附商业 单据，
• 可分为光票（ clean ） & 跟单汇票
（documentary bill）
• 出票人为银行， 即为银行汇票。
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贸
易 • ⒊按付款时间的不同
实 务
• 可分为即期汇票 & 远期汇票。
• 远期汇票付款的时间，有以下规定方式：
• ⑴见票后若干天付款（at xx days after sight）.
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际
贸 三、汇付方式在国际贸易中的应用
易
实
务
• ㈠预付款：
• ㈡赊销
• 卖方先收款，后 发货。
• 卖方先发货，后 收款。
• 如“买方应该支付
XX%给卖方，在装 船前20天。”
• 如“买方应该在装 船后若干天内支付 xx%给卖方。”
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际 贸
四、特 点
易
实
务
•㈠风险大
易
实
务
（一）汇票的定义：
一个向另一个人签发的， 要求即期或定期或在可以 确定的将来时间，对某人 或其指定人或持票人支付 一定金额的无条件书面支 付命令。
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国 际
㈡基本内容：
贸
易
实
务 注明“汇票”字样；
无条件的支付命令；
付款人姓名和商号；
出票人签字；
出票日期和地点；
付款地点；
• .. 持票人或来人抬头， Marketable
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际 贸 易
⒉提示（Presentation）
实
务
• 持票人将汇票提交付款人要求承兑或付
款的行为。
• 付款人见到汇票叫见票（sight），提示
分为：
付款提示
承兑提
示
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⒊承兑（Acceptance ）
易
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⒈出票（Issue）
易
实
务 • 出票（Issue）:出票
• 受款人的有 几种写法？
人在汇票上填写付款 • . 限制性抬头，non-
人、付款金额、付款
negotiable
日期和地点及受款人 等项目，经签字交给 受票人的行为。
• .指示性抬头， Endorsable(可背书转让)
速度慢，费用低，应用不太广泛
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程序图：电汇、信汇
贸
易
实
务
付款人
收款人
（1） 汇出行
（2）
(1)申请 (2)电报或信函 (3)通知
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（3） 汇入行
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国 际
程序图：票汇
贸
易 实
（3）
务
付款人
收款人
（2） （1）
（4）
汇出行
汇入行
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
（1）申请 （2）出票（汇票） （3）交票据 （4）要求兑现
国 际 贸 易 实 务
第九章 国际货款的收付
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国
际 • 要求与目的：
贸
易 • 使学生了解国际贸易结算中使用广泛的支付工
实 务
具、支付方式以及应用。
• 本章重点：
• 票据的分类及内容
• 汇付、托收的种类
• 信用证的含义、程序、特点、种类
• 本章难点：
• 汇付与托收的种类及程序
• 信用证的含义、程序、特点、种类
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国 际
程序图：付款交单（D/P）
贸
（1）
易 实
出口人
进口人
务
（7） （2）
（4） （5）
（3）
托收行
代收行
（6）
(1)以D/P方式结算，出货
(5)付款赎单/承兑，到
(2)交单托收
期赎单
(3)单据寄交代收行
(6)款项拨付托收行
(4)通知进口商
(7)款项拨付出口商
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国
际 贸 易
二、本票(Promissory Note)
实
务
•㈠本票的定义
• 关键点：
• 2个当事人——出票人和付款人
• 付款承诺
• ㈡本票的必要项目 • 与汇票类似
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本票样本
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易
实 务
㈢本票的种类
商业本票 银行本票
本票与汇票的区别？
•⑴当事人不同 •⑵是否需要承兑不同 •⑶出票人承担的责任不同。
程序图：承兑交单（D/A）
贸
（1）
易 实
出口人
进口人
务
（8） （2）
（4）（5） （6）
托收行
（3）
代收行
(1)以D/A方式结算，出 货
(2)交单托收
(3)单据寄交代收行
（7）
(5)承兑取单 (6)到期付款 (7)款项拨付托收行
(4)通知进口商
(8)款项拨付出口商
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四、合同的托收条款
（汇票背面）
被背书人 被背书人 被背书人 被背书人
背书
背书
日期 年 月 日
日期 年 月 日
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际 贸 易
⒍拒付（Dishonor）
实
务
退票
持票人提示汇票要求承兑时，遭到 拒绝承兑（Dishonor by no-
acceptance）,或持票人提示汇票要 求付款时，遭到拒绝付款
（Dishonor by non-payment）,均称 为拒付。
际 贸
三、种类及程序
易
实 务
• ㈠光票托收(Clean Collection)
国际贸易中货款的收 取大都采用跟单托收。
• ㈡跟单托收(Documentary Collection)
⒈付款交单（documents against payment,D/P） ⒉承兑交单（documents against acceptance,D/A）
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三、支票(Check or Cheque)
易
实
务 • ㈠支票的定义
关键点
以银行为付款人的即期汇票
3个当事人
出票人 银行
付款命令
受款人
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支票样本
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国 际 贸 易 实
务 • ㈡支票的必要项目
• 与汇票相似
• ㈢支票的种类
• 现金支票和转账支票
• 保付支票：支票加银行保付（Certified to pay）
贸
易
实
务
以D/P at sight为例：
Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn
买方应凭卖方开具 的即期跟单汇票见 票时立即付款，付
by the sellers at sight.The 款后交单。
• ㈡资金负担不平衡
• ㈢手续简便，费用少
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际 贸 易
第三节 托收（Collection）
实
务 • 一、含义
•根据《托收统一规则》（URC522）规定： •托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示 处理金融票据和商业单据 以便取得付款/承兑。 •通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出具债 权凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一 种支付方式。
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第二节 汇付（Remittance）
际
贸 易
• 一、含义
实
务
付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交 收款人。
•四个当事人及其关系：
•⑴汇款人( Remitter)
•⑵受款人(Payee)
•⑶进口地银行(Importer’s Bank， Remitting Bank）
•⑷出口地银行（Exporter’s Bank，
付款期限；
汇票金额；
收款人姓名和商号
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汇票票样：
Bill of exchange
No. （汇票号码） Exchange for （汇票小写金额）
Tianjin,（汇票日期）
At…（汇票期限）
sight of this
Second of Exchange ( First of the same tenor and date unpaid), pay
to the Order of
（ 收款人 ）
.the
sum of （汇票大写金额）
Drawn under …
（出票条款：应填写相关信用证开证行、开证号码及开证日期）
To （付款人即受票人）
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㈢汇票的种类
贸
易
实
务
• ⒈按出票人 (drawer)的不同，
• 可分为银行汇票 （banking bill）&商业 汇票（ commercial bill）。
实
务
• 付款人对远期汇票表示承担到期付款责
任的行为。
问题：即期汇票需要该 程序吗？
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际
贸
易 实
⒋付款（Payment）
务
• 对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即
应付款；
• 对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期 日付款。付款后，汇票上的债务即告终止。
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司有3年多的合作历史，双方一直保持着良好
贸易关系。合作初期，B公司的订单数量不大，
但是该公司的订货也很稳定，且付款情况也较
• ⑵出票后若干天付款（at xx days after date of issue）.
• ⑶提单签发后若干天付款（at xx days after date of b/l ）.
• ⑷指定日期付款fixed date.
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•㈣汇票的使用
易
实
务
• ⒈出票（issue） • ⒉提示（presentation） • ⒊承兑（acceptance ） • ⒋付款（payment） • ⒌背书（endorsement） • ⒍拒付（dishonor）
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⒈付款交单
易
实
务
• ⑴即期付款交单（D/P at sight）
• ⑵远期付款交单（D/P after xx days sight）
•远期D/P中的信托收据（Trust Receipt，T/R) •进口方开立的保函； •由出口指示，后果由其负责； •若代收行主动，后果由其负责。
shipping documents are
to be delivered against
payment only.
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案例
易
实
务
• D/P的损失案
——国际商报，2000年
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•案 情
易
实 务
• 某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的 小额交易后，付款方式为预付。后来客人称销
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二、当事人及其关系
易
实
务
• 收款人（Principal），出口方
• 托收行（Remitting bank），出口方 银行
• 代收行（Collecting bank），进口方 银行
• 提示行（Presenting bank），
• 付款人（Payer），进口方
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Paying Bank
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二、汇付的种类
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实
务
㈠信汇（mail transfer,M/T）
速度慢，费用低，应用不太广泛，信函印鉴
㈡电汇（telegraphic transfer,T/T）
速度快，费用高，应用广泛，电报密押
㈢ 票汇（remittance by banker’s Demand Draft,D/D）
路已经打开，要求增加数量，可是，由于数量
太多，资金一时周转不开，最好将付款方式改
为D/P AT SIGHT。
• 当时我方考虑到采用D/P AT SIGHT 的情况下，
如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物
的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信
进行全面调查，就发出了一个40’货柜的货物， 金额为3万美圆。