会计信息系统 第十四章：往来账管理

账龄 分析
对账 单
三、往来初始设置 （一）设置客户编码原则 （二）建立“往来类”会计科目 注意问题：
（1）在“往来类”会计科目下，不能把相关的往来 客户作为下级会计科目来建立。
（2）手工会计中的往来科目在账务处理系统中不 一定都要设置成“往来类”；但账务处理系统中的 “往来类”科目必须都是手工会计中的往来科目。
第十四章 往来账管理
一、往来业务在账务系统中的管理方式
（一）常规方式 常规方式是把往来客户作为下级明细科目
来一一设置。 （二）往来方式
往来方式是把往来客户专门设置成客户代 码来单独管理。
二、往来核算与管理的主要功能
往来核算与管理
建立
录入
输出
核销
往来
输出
客户 档案
往来 初始 数据
往来 核算 账
往来 账
三、往来初始设置
（三）建立往来档案
1、建立往来档案 2、在建立往来档案过程中，应注意问题： （1）需要外币核算的往来单位，应在已定义的外 币代码中选择一种对应外币来设定该单位进行外币 核算的标志。
（2）建立的往来单位与Leabharlann Baidu立的“往来类”科目可以 交叉对应。
三、往来初始设置 （四）录入初始数据
1、录入往来初始数据时往来单位与往来科目必须 一一对应；
2、往来数据应逐笔录入，以便系统逐笔核销往来 业务；
3、录入的往来初始数据应与录入的“往来类”会计 科目的初始数据保持一致。
四、往来业务的日常核算 （一）往来业务的凭证处理 （二）往来业务凭证审核记账 （三）往来账输出 五、往来管理 （一）核销往来账 （二）往来账龄分析 （三）输出对账单
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