票据
票据
Can you list how many person will be involved in a negotiable instrument ?
（一）票据含义
广义的票据采用三种方式转让流通：
JS2
让与（Assignment）--股票、债券
转让（Transfer）交付转让--提单、仓单、栈
2.无条件的支付命令
JS2
（l）书面形式。很显然汇票以及其他票据必须是书 面存在的，否则无法签字和流通转让。汇票可以是 打印的、印刷的、手写的， （2）支付命令。汇票是一项付款命令，因而措词应 直接了当，应使用祈使句，例如“pay to the order of…”。不能用礼貌用语，如：please, would you mind，would you please等，这类句 子已不是命令，而是请求。 （3）无条件性。 例如，某份汇票上注明“pay to the order of A the sum of pound sterling one thousand only provided that the goods are up to the standard of the contract” （若货与合同相符则支付 A l000英镑整）。 (P19符合法定的 形式要求。（要式不要因）
要求：票据上面记载的必要项目必须齐全； 票据上面记载的必要项目必须合法。否则 就不能产生票据的效力。 要式性便于票据的流通。
4．提示性：
定义：票据上的债权人请求债务人履行票 据义务时，必须向付款人提示票据，始得 请求付给票款。
以无条件支付一定金额为目的的有价证券，包
括汇票、本票和支票。
Definition of a Negotiable Instrument
票据的概念
票据的概念
票据是一种重要的金融凭证，它是由发票人出具的，用于证明发票人向收款人支付款项的书面凭证。
票据是一种金融工具，可以用来支付和收取货币，也可以用来支付和收取商品和服务。
票据可以分为商业票据和金融票据。
商业票据是指发票人出具的，用于证明发票人向收款人支付款项的书面凭证，它可以用于支付商品和服务。
金融票据是指发行机构出具的，用于证明发行机构向投资者支付款项的书面凭证，它可以用于支付货币。
票据具有明确的法律效力，可以作为金融交易的有效凭证。
票据的发行和使用受到法律的严格管理，发行机构必须遵守相关法律法规，以确保票据的安全性和可靠性。
票据是金融市场的重要组成部分，它可以用来支付和收取货币，也可以用来支付和收取商品和服务，是金融交易的重要凭证。
票据的发行和使用受到法律的严格管理，发行机构必须遵守相关法律法规，以确保票据的安全性和可靠性。
财务票据知识
财务票据知识财务票据是企业在经济活动中使用的、用于证明债权债务关系或服务提供与接受的书面凭证。
以下是一些关于财务票据的基础知识：1. 票据类型：- 支票：支付工具，由出票人签发，委托银行支付一定金额给持票人或指定受益人。
- 本票：由出票人向持票人承诺，于见票时或指定日期无条件支付一定金额的票据。
- 汇票：由出票人向付款人发出的支付命令，要求在未来某个时间点向持票人或第三方支付一定金额。
2. 票据要素：- 票据号码：每张票据的唯一标识。
- 出票日期：票据签发的具体日期。
- 金额：票据上标明的交易金额。
- 付款人：负责支付票据金额的个人或机构。
- 收款人：票据金额的接收方。
3. 票据流转：- 背书：票据持有人将票据转让给他人的行为。
- 贴现：持票人将未到期的票据卖给银行，银行按一定利率扣除利息后支付现金。
- 承兑：汇票的付款人同意在到期日支付票据金额。
4. 票据风险：- 伪造：非法制作票据，模仿真实票据的外观和内容。
- 欺诈：使用票据进行虚假交易或骗取资金。
- 遗失：票据丢失，可能导致资金损失。
5. 票据管理：- 审核：确保票据的真实性和合法性。
- 登记：记录票据的详细信息，包括票据号码、金额、日期等。
- 保管：安全存储票据，防止遗失或损坏。
6. 票据法律法规：- 了解和遵守相关的票据法律法规，如《支付结算办法》、《票据法》等，以确保票据交易的合法性。
7. 电子票据：- 随着技术的发展，电子票据逐渐取代了传统纸质票据，提供了更快捷、安全的交易方式。
8. 国际票据：- 在国际贸易中使用的票据，需要遵守国际惯例和相关国家的法律法规。
了解财务票据知识对于财务管理、风险控制以及合规操作至关重要。
专业人士应不断更新相关知识，以适应不断变化的财务环境。
企业票据知识点总结大全
企业票据知识点总结大全一、企业票据的定义企业票据是指企业在经济活动中发生的各种债权债务关系而出具的书面凭证。
企业票据通常包括支票、汇票、本票、债券、商业承兑汇票等。
企业票据是企业在经济活动中进行交易结算的一种重要凭证，也是企业财务管理和会计核算的重要依据。
二、企业票据的种类1. 支票：支票是银行代付汇票。
它是由付款人开出，支付行据以出票人的指示，为收款人预付一定金额的付款方式。
2. 汇票：汇票是一种单据，由出票人向收款人约定在一定日期或在一定条件下支付一定金额的票据。
3. 本票：本票是出票人向收款人作出直接支付一定金额的承诺的票据。
4. 商业承兑汇票：商业承兑汇票是指企业和企业之间进行交易往来时，由买方开具的、卖方承兑的票据。
5. 债券：债券是发行人向投资人募集资金的债务凭证。
三、企业票据的特点1. 具有可转让性：企业票据是可以进行转让的，持有人可以将其转让给其他人。
2. 具有无条件支付承诺：企业票据的出票人对收款人具有无条件的支付承诺，即在票据到期日或者在一定条件满足时，必须支付票面金额。
3. 具有法律效力：企业票据是依法设立，具有法定效力的债权债务凭证，具有法律约束力。
4. 具有金融信用特性：企业票据是反映企业债权债务关系的一种金融信用工具，具有金融属性。
四、企业票据的发行流程1. 出票人开具票据：出票人根据交易需要，开具相应的票据。
2. 签发人签字盖章：出票人在票据上签字盖章，并确保票据的真实性和有效性。
3. 持票人收取票据：持票人在交易过程中收取票据，并确保票据的真实性和有效性。
4. 背书转让票据：持票人可以通过背书将票据转让给其他人，实现票据的流通和流动。
5. 提前兑现或到期支付：票据到期日或者在一定条件下，出票人必须按照票据的约定支付票面金额给持票人。
五、企业票据的作用1. 作为交易支付凭证：企业票据可以作为企业之间进行交易结算的支付凭证，用于支付应收账款或者收取应付账款。
2. 作为融资工具：企业票据可以作为企业进行融资的重要工具，通过贴现、再贴现等金融手段，实现资金的融通和运作。
票据
二、票据权利与责任
（六）票据责任 4、获得付款 持票人获得付款的，应当在票据上签收，并 将票据交给付款人。 5、相关银行的责任 （1）持票人委托的收款银行的责任，限于按 照票据上记载事项将票据金额转入持票人账户。 （2）付款人委托的付款银行的责任，限于按 照票据上记载事项从付款人账户支付票据金额。 6、票据责任解除 付款人依法足额付款后，全体票据债务人的 责任解除。
（1）概念 （2）记载 事项 （3）责任 的承担 （4）保证 效力
四、票据追索
（一）适用的情形
1、到期后追索：票据到期后被拒绝付款的，持票人对背书
人、出票人以及票据的其他债务人行使的追索。
2、到期前追索：票据到期日前，持票人对下列情形之一行 使的追索（1）汇票被拒绝承兑；（2）承兑人或者付款人
死亡、逃匿的（3）承兑人或者付款人被依法宣告破产的或
二、票据权利与责任
（三）票据权利的行使与保全
类型 票据权 利的行 使 票据权 利的保 全 概念 持票人请求票据的付 款人支付票据金额的 行为 持票人为了防止票据 权利的丧失而采取的 措施 举例 行使付款请求权以获得票款 行使追索权以请求清偿法定的 金额和费用 依《票据法》的规定按规定期 限提示承兑 要求承兑人或付款人提供拒绝 承兑或拒绝付款的证明以保全 追索权
汇票未按规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。 见票即付的票据，不需要提示承兑，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示付款。 （2）受理 承兑 （3）记载 承兑事项 （4）承兑 效力 付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。 付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章；见票后定期付款 的汇票，应当在承兑时记载付款日期。 汇票上未记载承兑日期的，应当以收到提示承兑的汇票之日起3日内的最后一日为承兑日期。 付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。付款人承兑汇票后，应 当承担到期付款的责任。
票据的基本功能
票据的基本功能据是一种法定文件，用于记录和确认支付、收款或转让权益的凭证。
它是商业交易中不可或缺的一部分，具有许多基本功能。
首先，票据具有支付功能。
票据可以用作支付的凭证，例如支票和汇票。
持票人可以凭借票据向出票人或承兑人索要款项。
票据在商业活动中被广泛使用，例如购买商品或服务，支付租金或工资等。
其次，票据具有收款功能。
当一个人向另一个人支付款项时，票据可以用作收款的凭证。
例如，当您以支票支付房租时，房东可以将所收到的支票作为收据。
收款人可以保留票据作为记录并证明款项的收取。
此外，票据还具有记录功能。
作为一份法定文件，票据记录了交易的详细信息，包括日期、金额、付款人和收款人等。
这些信息对于后续的审计和纠纷解决非常重要。
票据作为书面证据，可以帮助当事人了解交易的情况，并提供诉讼过程中的证据。
此外，票据还具有转让功能。
持票人可以将票据转让给其他人，以支付或转移权益。
这种转让通常通过签署背书或背书票据完成。
背书是指将票据上的权益转让给另一个人的行为。
通过转让票据，持票人可以完成交易，同时确保支付或权益转移的合法性和可追溯性。
最后，票据还具有法律保护功能。
根据《票据法》，票据在法律上受到保护，并赋予持票人一些特权和权力。
例如，持票人对票据享有收款权，可以通过指示付款人或承兑人以指定金额支付票据。
同时，票据还可以作为证据在法庭上使用，并为权益的保护提供法律支持。
综上所述，票据具有支付、收款、记录、转让和法律保护等基本功能。
作为商业交易中的重要一环，票据确保了交易的正常进行，提供了可靠的支付凭证和证据。
正确理解和使用票据对商业活动具有重要意义，并在确保交易的安全和合法性方面起着至关重要的作用。
票据
（2）收款人，是指票据到期后有权收取票据所载金额的人，又称票据权利人。
请求权
1、持票人对票据的主债务人有付款请求权； 2、持票人对参加承兑人有付款请求权； 3、参加付款人对票据承兑人、被参加付款人及其前手取得持票人的一切权力； 4、持票人对保证人有付款请求权。
基本性质
各种票据1、票据是代表一定数量货币请求权的有价证券，即货币证券。有价证券是一种代表财产所有权或债 权的，以一定金额来记载的证书。有价证券可分为物权证券、货币证券、资本证券等，其中，货币证券是代表一 定数量货币请求权的有价证券，可以在法定的范围和条件下流通。但是，货币证券并不是货币本身，它不具有由 法律所规定的货币强制通用效力，它只是在法定的特殊范围和条件下才可以发挥其作用。票据正是因为属于货币 证券，代表了一定数量的货币请求权，并具有流通作用，所以，它才可能发挥它的汇兑、支付、结算和信用等基 本功能。所以，货币证券是票据的基本性质之一。
沿革
（一）外国票据的起源与发展
在罗马帝国时代，产生了票据的雏形。当时的“自笔证书”，与现代的票据相似。自笔证书由债务人作成后 交债权人持有，债权人请求给付时，必先提示证书，当其获得付款时，须将证书返还债务人。
本票的起源，应属12世纪意大利兑换商发行的“兑换证书”。当时，意大利贸易极盛，商人云集，货币兑换 十分重要，兑换商不仅从事即时兑换货币业务，而且兼营汇款。甲地兑换商收受商人货币后，向商人签发兑换证 书，商人持此证书，向兑换商在乙地的分店或者代理店请求支付款项，支取乙地通用的货币。这种兑换证书，相 当于现代的异地付款的本票，被认为是欧洲国家票据的起源。
什么是票据,票据法规定的票据有哪几种
一、什么是票据票据是由出票人无条件地承诺由自己或者委托他人支付一定金额的有价证券。
把握这一概念，需要从三个方面进行理解：第一，票据是一种有价证券，具有一定的票面金额，而且表示对财产的所有权或债权，谁拥有了票据，谁就有权凭票据取得票据上规定的金额，正如谁拥有公司的股票，谁就拥有了公司财产的相应部分。
票据权利的产生、转移和行使等均以它本身的存在为前提，也就是说，票据持有人只有得到了票据才得到了收取款项的权利，如果他将票据转让给他人，那么他收取款项的权利也随之转让，他要取得款项必须交出票据。
第二，票据是出票人作出的到期向持票人支付一定金额的承诺。
出票人开出票据，它就必须承担到期支付票据上规定的金额的义务，只有它支付了金额才能解除其承担的义务。
第三，票据出票人作出的付款承诺是无条件的，即出票人履行付款的义务不能有赖于某一事件的发生或者某些情况的出现或者某一行为的作出作为先决条件。
也就是说，出票人一旦开出票据，那么不管是否发生或不发生某些事情或某些行为，它都必须到期支付规定的款项。
二、票据法规定的票据有哪几种按照我国票据法的规定，票据包括汇票、本票和支票。
票据可以从不同的角度进行不同的分类。
票据按照付款时间分类，可以分为即期票据和远期票据。
即期票据是指付款人见票后必须立即付款给持票人，如支票及见票即付的汇票、本票。
远期票据是付款人见票后在一定期限或特定日期付款的票据。
票据按受款人记载方式不同可以分为记名票据和不记名票据。
记名票据是指在票据上注明受款人姓名可由受款人以背书方式转让，付款人只能向受款人或其指定的人付款的票据。
不记名票据是指票面上不记载受款人姓名，可不经背书而直接以交付票据为转让，付款人可以对任何持票人付款的票据。
三、票据的基本性质1、票据是代表一定数量货币请求权的有价证券，即货币证券。
有价证券是一种代表财产所有权或债权的，以一定金额来记载的证书。
有价证券可分为物权证券、货币证券、资本证券等，其中，货币证券是代表一定数量货币请求权的有价证券，可以在法定的范围和条件下流通。
票据的特点及其功能是什么
票据的特点及其功能是什么票据的特点及其功能是什么票据是依据法律按照规定形式制成的并显示有支付金钱义务的凭证。
下面是店铺给大家整理的票据的特点及功能，希望能帮到大家!票据的特点(一)票据的要式性票据的外观是有严格的要求的，票据上必须记载，记载哪些内容，记载的部位是哪里都是法定的，不允许当事人进行改变。
(二)票据的文义性所谓文义性就是票据上的记载是用来确定当事人之间权利义务关系的凭据，如果记载与事实不符，也要以记载为准。
(三)票据的无因性这里所说的无因性，不是说票据的出票没有原因，而是不问原因。
《中华人民共和国票据法》第10条规定，票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。
(四)票据的设权性票据的设权性是指，票据的做成并不能证明任何关系，当交易双方决定用票据了结交易的时候，一方做成票据后，创设了票据的权利义务关系。
当票据背后的关系发生纠纷的时候，票据关系不受影响。
(五)票据是流通证券流通性是票据最本质的特征，票据贵在流通，票据法上的所有涉及都为了流通。
随着票据的流通，在票据上签章的人负连带责任。
票据的功能1.支付功能。
2.汇兑功能。
指一国货币所具有的购买外国货币的能力。
3.信用功能。
即票据当事人可以凭借自己的信誉，将未来才能获得的金钱作为现在的金钱来使用。
4.结算功能。
即债务抵消功能。
5.融资功能。
即融通资金或调度资金。
票据的.融资功能是通过票据的贴现，转贴现和再贴现实现的。
6流通作用。
指票据的转让无需通知其债务人，只要票据要式具备就可交付或背书转让票据权利。
我国票据的起源与发展我国票据的起源可以追溯到古代。
我国在唐代出现了一种名为“飞钱”的票券;学者们多认为“飞钱”是我国现代汇票的起源。
唐宪宗(公元806年—820年)时期，各地茶商交易，往来频繁，但交通不便，携带款项困难。
为方便起见，创制了飞钱。
商人在京城长安(今西安)把现金支付给地方(各道)驻京的进奏院及各军各使等机关，或者在各地方设有联号的富商，由他们发给半联票券，另半联票券则及时送往有关的院、号，持券的商人到目的地时，凭半联票券与地方的有关院、号进行“合券”，然后支取现金。
票据有哪些主要的功能与性质
票据有哪些主要的功能与性质票据包括各种有价证券和凭证，如股票、国库券、企业债券、发票、提单等，其实票据也有一定的功能与性质。
以下是由店铺整理的票据的内容，希望大家喜欢!票据的主要介绍票据是指出票人依法签发的由自己或指示他人无条件支付一定金额给收款人或持票人的有价证券，即某些可以代替现金流通的有价证券。
广义的票据泛指各种有价证券和凭证，如债券、股票、提单、国库券、发票等等。
狭义的票据仅指以支付金钱为目的的有价证券，即出票人根据票据法签发的，由自己无条件支付确定金额或委托他人无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。
在我国，票据即汇票(银行汇票和商业汇票)、支票及本票(银行本票)的统称。
票据一般是指商业上由出票人签发，无条件约定自己或委托他人无条件支付一定金额，可流通转让的有价证券，持有人具有一定权力的凭证。
属于票据的有：汇票、本票、支票、提单、存单、股票、债券等等。
票据的功能1、支付功能。
2、汇兑功能。
指一国货币所具有的购买外国货币的能力。
3、信用功能。
即票据当事人可以凭借自己的信誉，将未来才能获得的金钱作为现在的金钱来使用。
4、结算功能。
即债务抵消功能。
5、融资功能。
即融通资金或调度资金。
票据的融资功能是通过票据的贴现，转贴现和再贴现实现的。
6、流通作用。
指票据的转让无需通知其债务人，只要票据要式具备就可交付或背书转让票据权利。
票据的特征票据具有其独特的法律属性：(1)票据是设权证券，证券权利因作成证券而创设。
(2)票据是债权证券。
票据权利人对票据义务人可行使付款请求权和追索权。
(3)票据是金钱证券。
票据以一定的金钱为交付标的。
(4)票据是流通证券。
票据通过背书或交付而转让，在市场上自由流通。
(5)票据是无因证券。
票据权利的成立，不必以债权人与债务人的原因关系的成立为前提。
(6)票据是文义证券。
票据上所创设的权利和义务，均依票据上记载的文字内容来确定。
(7)票据是要式证券。
票据必须依法定形式制作才能具有法律效力。
票据的管理方法
票据的管理方法
票据的管理方法是指对票据（如发票、收据、支票、汇票等）进行有效管理和跟踪的方法：
票据登记：建立一个票据登记系统，对每张票据进行记录和编号。
包括票据类型、号码、金额、开具日期、相关方信息等。
登记可以手动或使用电子系统完成。
存储与保管：合理保存票据，确保其安全性和完整性。
可以选择使用文件柜、保险柜、电子存储等方式进行存储。
对于重要的票据，建议进行备份和加密。
签字授权：明确规定谁有权签署、承兑或背书票据，并建立相应的授权流程。
确保只有授权人员能够进行相关操作，防止票据被冒用或滥用。
流转追踪：跟踪票据的流转情况，记录票据的接收、交付、转让等过程。
可以使用内部传递单、交接记录等方式进行追踪，以确保票据的去向清晰可查。
审核与核对：对票据进行定期的审核和核对，确保票据的准确性和合规性。
比如检查票据上的内容是否完整、准确，票据使用是否符合规定等。
销毁与报废：对于已经过期或无效的票据，按照规定进行销毁和报废。
可以采用安全的方式，如碎纸机、烧毁等，确保票据不被他人恶意利用。
内部控制：建立适当的内部控制制度，包括权限设置、审批流程、制度规范等，以减少票据管理中的风险和错误。
审计与监督：定期进行票据管理的审计与监督，确保整个管理过程的合规性和有效性。
及时发现问题并进行纠正。
票据概述
第一节票据概述一、票据的定义广义票据泛指一切有价证券和各种凭证，包括汇票、本票、支票、股票、提单和债券等。
狭义票据是指以支付金钱为目的的可以转让流通的特种证券，是由出票人签发的、无条件承诺由自己或委托他人在一定日期支付确定金额的有价证券。
狭义票据是国际结算的重要工具，主要包括汇票(Bill of Exchange)、本票(Promissory Note)和支票(Cheque)。
我国《票据法》中也给票据下了一个定义，是指出票人约定自己或委托付款人见票时或在指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可以流通转让的有价证券，包括汇票、本票和支票。
二、票据的性质1、流通性或流通转让性Negotiability：指票据权利可以背书交付或无背书交付进行转让，不必通知债务人。
票据转让一般可以通过三种渠道。
（1）签发转让 assignment——签发转让包括签字和转让两个行为。
一般需要登记，如记名债券、股票、保险单等。
这种债权让与必须以通知原债务人为条件，受让人的权利要受到转让人权利缺陷的影响。
（2）交付转让 deliver——直接将票据交给某人进行转让，无须通知债务人。
这两种转让方式后手的权利会受到前手票据权利缺陷的影响。
例如A将从B处偷来的票据转让给了C，由于A对该票据无合法的权利，C 也不能对该票据取得合法权利。
一旦B发现被窃，有权要求C返还票据。
（3）流通转让Negotiation——流通转让是票据的最基本特性。
而且这种流通转让还具有它的特点：①持票人可交付或背书交付将票据转让他人，不必通知原债务人。
②票据受让人接受票据即获得票据上的全部权利。
③善意而又付过对价的票据受让人不因其前手票据权利的缺陷而影响其票据权利。
例如A将从B处偷来的票据转让给了C，C因不知情且对票据支付了对价，B 就不能以A是以偷窃方式获得此票据为理由，要求C归还票据。
这是票据的流通转让与前两种转让方式的一个重大区别。
票据的流通转让性是保护受让人（Transferee），受让人可以得到让与人（Transferor）没有的权利。
票据管理办法
票据管理办法一、票据种类与适用范围票据种类：根据公司的业务需求，票据分为普通发票、增值税专用发票、电子发票等几种类型。
适用范围：各类票据的适用范围应依据相关税收法律法规和公司内部管理规定来确定，确保合规使用。
二、票据印制与领购票据印制：公司应委托具备合法资质的印刷单位进行票据印制，确保票据的防伪性和安全性。
票据领购：各部门应根据业务需求，向财务部门提交票据领购申请，经审批后由专人负责领购，并严格履行登记手续。
三、票据使用与保管票据使用：员工在使用票据时，应严格按照相关税收法律法规和公司规定进行开具、传递和接收，确保票据信息的真实性和准确性。
票据保管：已开具的票据应妥善保管，防止丢失、损坏或被盗用。
定期对票据进行盘点，确保票据的安全完整。
四、票据监督检查内部审计：公司应定期进行票据管理的内部审计，检查票据的开具、传递、接收和保管等环节是否合规。
外部监管：接受税务等相关部门的监督检查，积极配合并提供必要的资料和说明。
五、票据罚则对于违反票据管理规定的行为，公司将依据相关法律法规和公司规定进行严肃处理，包括但不限于警告、罚款、解除劳动合同等措施。
六、票据电子化改革推动票据电子化：公司应积极响应国家税收电子化的政策，推动票据电子化改革，提高票据管理的效率和便捷性。
电子票据管理：建立完善的电子票据管理制度，确保电子票据的安全性、完整性和可追溯性。
七、票据真伪查验服务建立真伪查验机制：公司应建立票据真伪查验机制，通过官方渠道或第三方服务机构对票据进行真伪查验。
提高员工意识：加强员工对票据真伪查验重要性的宣传和培训，提高员工的防范意识和能力。
本票据管理办法自发布之日起执行，如有未尽事宜，由公司财务部门负责解释并补充完善。
[公司名称][发布日期]。
票据业务基础知识
票据市场为企业提供了一个直接融资的渠道，同时也为投资者提供了一个投资工具。票据 市场的存在和发展对于促进商品流通、加速资金周转、提高资金使用效益具有重要作用。
票据市场主体
包括出票人、收款人、承兑人、贴现人、转贴现人、再贴现人、付款人、保证人等。
票据交易方式
承兑
承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票 据行为。承兑是汇票特有的制度，本票和支票没有承兑制 度。
防范措施
加强客户身份识别和尽职调查， 对可疑交易进行及时报告和处置， 提高员工对票据欺诈的识别和防 范能力。
06 票据法律制度与监管
票据法律制度概述
票据法的基本概念
票据法是指调整票据关系的法律规范的总称 ，包括票据的种类、签发、转让、承兑、保 证、付款等方面的规定。
票据法律关系
票据法律关系是指由票据法所调整的、在票据当事 人之间发生的票据权利和票据义务关系。
强化风险管理，建立风险预警机 制和应急预案，及时发现和处理 潜在风险。
加强客户信用评估，对出票人和 承兑人的信用状况进行充分调查 和了解。
提高员工素质，加强业务培训， 提高员工对票据业务的认知和风 险意识。
票据欺诈与识别
票据欺诈类型
包括伪造票据、变造票据、克隆 票据等。
识别方法
通过检查票据的纸质、印刷、水 印、安全线等防伪特征，核对票 据要素是否齐全、准确，查询票 据信息是否真实有效等方式进行 识别。
保证
01
票据债务人以外的第三人，担保票据债务履行的票据行为。
02
被保证的票据，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。
保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任。
03
03 票据权利与义务
票据的基本知识
票据的基本知识一、票据基本概念票据和结算凭证是银行、单位和个人凭以记载账务的会计凭证，是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明，它涉及到客户和银行、银行和银行之间的资金往来，不仅是银行据以办理资金支付的重要书面凭据，也是核对和事后查考的重要依据，对保证支付结算活动的有序进行起着重要的作用。
人民银行作为金融的行政管理部门，并依据票据法的规定，负有依法监督管理票据使用和流通的重要职责。
为切实加强票据活动的管理，票据实施管理办法明确规定，中国人民银行是票据的管理部门。
二、票据分类《中华人民共和国票据法》中规定：票据就指汇票、本票和支票。
1.汇票分为银行汇票和商业汇票。
银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人，其提示付款期限自出票日起1个月；商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑，商业汇票的付款人为承兑人。
商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。
在银行存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。
商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。
银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。
银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。
商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备下列条件：(1)在银行开立存款账户的企业法人经及其他组织；(2)与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系；(3)提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。
符合条件的商业汇票的持票人可持未到期的商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现。
贴现银行可持未到期的商业汇票向其他银行转贴现，也可向人民银行申请再贴现。
贴现、转贴现、再贴现时，应作成转让背书，并提供贴现申请人与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。
票据业务资料
票据业务简介票据作为金融领域中一种重要的支付工具和信用凭证，在商业交易中扮演着至关重要的角色。
票据业务作为金融服务的一个重要板块，涵盖了票据的发行、持有、转让、兑现等方方面面，对商业活动和金融体系的健康发展起着重要作用。
票据的种类主要的票据种类包括汇票、支票、本票和交换票等。
汇票是一种支付人签发的，约定在未来某个特定日期或者一定期限内向收款人或其指定人支付一定款额的票据；支票是账户持有人为支付款项签发的一种票据；本票是承兑人以其本名签发、约定按照票面条款支付的票据；交换票是持票人可以不经过背书直接以现金交换的票据。
规则与流程票据业务在国内受到法律法规的规范，主要以《票据法》为核心，对票据的格式、背书、转让、兑付等环节做了详细规定。
在票据业务中，货款支付和票据背书是最核心的环节之一。
正确的票据背书环节可以有效地保障票据的流转，并激活票据的支付功能。
票据市场票据市场作为金融市场的一部分，具有比较高的流动性和灵活性。
在票据市场上，机构和个人可以通过发行票据筹资，通过购买票据进行投资，也可以通过票据进行融资。
票据市场的健康运行对经济的稳定和发展起着积极作用。
风险与控制尽管票据业务具有很多优势，但是也存在一定的风险。
在票据业务中，虚假背书、假票据等风险一直存在。
因此，规范的票据业务流程和严格的审查制度是防范风险的重要手段。
在票据业务中，各方需要密切合作，共同努力以降低风险，确保交易的顺利进行。
结语票据业务作为金融领域的重要组成部分，对于促进商业活动的进行，维护金融系统的稳定发挥着重要的作用。
正确处理票据业务，加强风险控制，不仅可以提高企业的资金使用效率，还可以为金融市场的稳健发展提供有力支持。
票据业务的规范化和健康发展是金融领域发展的重要方向之一。
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（二）承兑的无条件性
我国《票据法》 第四十三条 付款人承兑汇票，不得附有条 件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。
十.追索权
(1)追索权行使的条件
实质条件
票据遭到拒绝承兑或拒绝付款 持票人在法定的提示期间内作了 承兑或付款提示
追 索 权 行 使 的 条 件
形式条件
做成拒绝证书
持票人将拒付事实及时通知前手。 没有超过追索权的时效期间
根据持票人向付款人出示票据的目的，可以将 汇票提示分为承兑提示和付款提示。
汇票的提示：法律后果 如果持票人没有在法定时间内作承兑提示或付 款提示，将丧失对其前手的追索权。
六、承兑 （一）承兑的概念
承兑的作用在于确定付款人的付款义务。
付款人在承兑汇票以前，并不负有当然的付款 义务。这时如果付款人即使拒绝付款也不承担任 何法律责任。持票人无权起诉付款人，而只能找 原出票人承担责任。 而在付款人在承兑了汇票以后，便成为承兑人， 负有法律上的付款义务。这时如果付款人（承兑 人）拒绝付款，则持票人可以直接起诉付款人。
endorser
A
B
C
限制转让的背书并不能使票据成为不可转让。 它的法律效果是：如果某个背书人做了限制转让 的背书，则他的后手中，除了直接从他的手中取 得票据的人以外，其他人都不能向此背书人行使 追索权.
四、汇票的提示
汇票的提示:概念
汇票的提示就是持票人向付款人出示汇票要求 其承兑或者付款的行为. 汇票的提示:种类
3.汇票金额必须确定。
4.必须记载付款人姓名
5.受款人（收款人）
（1）记名式汇票：在抬头栏中写“付给A”。这种汇 票只能通过背书的方式转让。 （2）指示式汇票：在汇票收款人栏写“付给A或其指 定的人。这种汇票只能通过背书进行转让。 （3）来人式汇票（无记名汇票）：在收款人栏写 “付给来人”。这种汇票不须背书，只凭单纯交付即 可实现转让。（注意：多数大陆法和我国均不承认此 种汇票） （4）限制转让汇票：在收款人栏写“只能支付给A” 或“支付给A， 不能转让”,这种汇票不能通过任何方 式转让.
三、背书
（二）背书的条件 1.背书人签名. 2.全额转让，部分背书无效.
3.背书应当是无条件的.
（三）背书人的责任
1.担保票据在正当提示时，将会被承兑和付款。
2.担保在他以前曾在该汇票上签名的一切前手的签 字的真实性和背书的连续性。
限制转让背书
Pay to C not endorsee pay to B transferable Pay to D
7.付款日期 付款日期一般不属于必须记载的事项。
汇票上未记载付款日期的，为见票即付 。
汇票到期日的四种写法 （1）见票即付 （2）定日付款
（3）出票日后定期付款
（4）见票后定期付款
（4）见票后定期付款的汇票（After Sight），例如， 在汇票的到期日处填写“见票后30天付款”（30 Days After Sight）。 付款人 要 求 承 兑
4.票据是一种要式证券
要式性是指票据行为是一种严格的书面行为， 应当依据票据法的规定，在票据上记载法定事项， 票据行为人必须在票据上签章，其票据行为才能 产生法律效力。
5.票据是一种文义性证券
票 据的文义性是指票据上的一切权利义务， 都必须严格依照票据上所记载的文字含义而确定。
第二节
汇票
一、汇票的定义
5.票据是一种文义性证券
2.票据关系与基础关系相分离（无因性） 票据债务人原则上不得以原因关系存在暇疵 或无效来对抗善意持票人。
票据关系的无因性是指票据关系不受原因关系(基础 关系)的影响，与原因关系相分离。
出票人（甲） 乙 甲不能够 许 票 拒绝向丙 诺 据 付款 为 关 甲 系 修 建 车 库 受款人乙 票据转让 票据受让人 （持票人） （非善意 （丙） 取得票据）
票据法
第一节 概论
一、票据的概念
二、票据的种类
汇票有三方当事人 出票人 资金关系 开出汇票 受款人
付 款
付款人（受票人） 提交汇票
本票有两方当事人 开出本票 出票人（即 付款人）
到期后提交本票
付款
受款人
支票是一种特殊的汇票：以银行为付款人的即期支 付的特速简便的方式流通转让 2.票据关系与原因关系相分离 3. 强调保护善意的第三人 4.票据是一种要式证券.
二、汇票的出票
汇票的形式要件（违反有关形式要件的规 定将导致所有的票据行为全部无效）：
汇票的形式要件：
1.标明“汇票”字样
2.汇票（票据）必须是一种无条件的支付命令。
3.金额必须是固定的
4.付款人姓名
5.收款人姓名
6.出票日期
7.付款日期
8.付款地点
9.出票人签名
2.汇票（票据）必须是一种无条件的支付命令。
例如我国票据法规定，持票人 行使追索权的时效是六个月， 从遭到拒付的时候算起
2002.3.1 向付款人 出示汇票
2002.3.31 第二次出 示汇票
要 求 付 款
受 款 人 （持票人）
（1）见票即付汇票（Sight Bill） （2）定日付款汇票 （Fixed Date）
（3）出票日后定期付款的汇票 （After Date）
即 期 汇 票 远 期 汇 票
（4）见票后定期付款的汇票（After Sight）