青青稞酒2019年财务分析详细报告
青青稞酒2019年三季度财务风险分析详细报告
青青稞酒2019年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为75,513.33万元，2019年三季度已经取得的银行短期借款为10,000万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供94,152.71万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕18,639.38万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为30,786.39万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是31,502.07万元，实际已经取得的短期贷款金额为10,000万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为31,144.23万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为31,323.15万元，在5年之内偿还的贷款总规模为31,680.99万元，当前实际的长短期借款合计为10,000万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
该
内部资料，妥善保管第页共1 页。
青青稞酒2019年上半年财务指标报告
4.37 66,932.38
0
2,989.18
-76 12,457.38
-9.31 13,736.74
0
2,969.52
-76.43 12,601.14
-6.72 13,509.35
0
91.43
-79.16
438.83
-72.35 1,587.18
0
19.66 113.67 -143.75 -163.22 227.39
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2019年上半年
2018年上半年
760.6 11.19
520.04 5.26
163.92
122.65
771.79
525.31
2017年上半年 496.61 4.33 177.54 500.94
青青稞酒2019年上半年营业周期为771.79天，2018年上半年为 525.31天，2019年上半年比2018年上半年延长246.48天。
2019年上半年营业利润为2,969.52万元，与2018年上半年的 12,601.14万元相比有较大幅度下降，下降76.43%。以下项目的变动使营 业利润增加：营业成本减少4,481.24万元，营业税金及附加减少2,549.2万 元，管理费用减少71.67万元，共计增加7,102.11万元；以下项目的变动使 营业利润减少：资产减值损失增加0.88万元，财务费用增加102.1万元，销 售费用增加707.94万元，营业收入减少15,692.89万元，共计减少 16,503.81万元。增加项与减少项相抵，使营业利润下降9,401.71万元。
2019年上半年流动比率为3.64，与2018年上半年的3.72相比略有下 降。2019年上半年流动比率比2018年上半年下降的主要原因是：2019年 上半年流动资产为133,294.32万元，与2018年上半年的137,027.81万元相 比有所下降，下降2.72%。2019年上半年流动负债为36,606.89万元，与 2018年上半年的36,805.94万元相比有所下降，下降0.54%。流动资产下 降速度快于流动负债的下降速度，致使流动比率下降。用当期流动资产偿 还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
青青稞酒：2019年度股东大会决议公告
证券代码：002646 证券简称：青青稞酒公告编号：2020-032青海互助青稞酒股份有限公司2019年度股东大会决议公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示1、本次股东大会不存在否决议案的情形。
2、本次股东大会不存在涉及变更前次股东大会决议的情形。
一、会议召开和出席情况（一）会议召开情况1、会议时间：（1）现场会议召开时间：2020年5月19日下午14:00。
（2）网络投票时间：2020年5月19日，其中，通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的时间为2020年5月19日上午9:30—11:30，下午13:00-15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统进行网络投票的时间为2020年5月19日上午9:15至15:00的任意时间。
2、现场会议地点：青海省互助土族自治县威远镇西大街6号公司七楼会议室。
3、会议召开方式：本次股东大会采取现场表决与网络投票相结合的方式。
4、会议召集人：公司董事会。
5、会议主持人：董事长李银会先生。
6、会议召开的合法、合规性：公司第四届董事会第二次会议(定期)审议通过了《关于召开2019年度股东大会的议案》。
本次股东大会的召集程序符合《中华人民共和国公司法》、《上市公司股东大会规则》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定。
（二）股东出席情况股东出席的总体情况：通过现场和网络投票的股东9人，代表股份276,795,040股，占上市公司总股份的61.5100％。
其中：通过现场投票的股东2人，代表股份276,762,340股，占上市公司总股份的61.5027％。
通过网络投票的股东7人，代表股份32,700股，占上市公司总股份的0.0073％。
中小股东出席的总体情况：通过现场和网络投票的股东8人，代表股份465,700股，占上市公司总股份的0.1035％。
其中：通过现场投票的股东1人，代表股份433,000股，占上市公司总股份的0.0962％。
青青稞酒2018年财务分析详细报告-智泽华
青青稞酒2018年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况青青稞酒2018年资产总额为293,955.65万元，其中流动资产为153,558.01万元，主要分布在存货、货币资金、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的51.05%、31.9%和10.32%。
非流动资产为140,397.65万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的80.63%、11.88%。
资产构成表2.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的51.05%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的31.9%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表3.资产的增减变化2018年总资产为293,955.65万元，与2017年的266,350.33万元相比有较大增长，增长10.36%。
4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加15,452.39万元，固定资产增加12,066.12万元，存货增加10,694.11万元，预付款项增加2,989.76万元，应收账款增加2,896.17万元，长期投资增加434.54万元，递延所得税资产增加285.31万元，其他应收款增加81.89万元，生产性生物资产增加56.45万元，共计增加44,956.74万元；以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少186.11万元，长期待摊费用减少257.78万元，在建工程减少1,633.89万元，其他流动资产减少5,581.03万元，其他非流动资产减少9,692.6万元，共计减少17,351.41万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长27,605.33万元。
5.资产结构的合理性评价从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例基本合理。
青青稞酒2018年财务分析结论报告-智泽华
青青稞酒2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 青青稞酒2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2017年实现利润亏损5,514.52万元，2018年扭亏为盈，盈利16,260.24万元。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额有所扩大的同时，企业实现了扭亏增盈，并且实现利润有较大幅度的增长。
但这种增长主要是应收账款迅速增长的贡献。
二、成本费用分析2018年营业成本为45,041.62万元，与2017年的45,260.14万元相比变化不大，变化幅度为0.48%。
2018年销售费用为36,588.06万元，与2017年的39,466.38万元相比有较大幅度下降，下降7.29%。
2018年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。
2018年管理费用为14,339.86万元，与2017年的16,938.04万元相比有较大幅度下降，下降15.34%。
2018年管理费用占营业收入的比例为10.63%，与2017年的12.85%相比有所降低，降低2.21个百分点。
本期财务费用为-621.28万元。
三、资产结构分析与2017年相比，2018年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力有所提高，但应收账款增长过快，盈利真实性值得怀疑。
因此与2017年相比，资产结构并没有优化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，青青稞酒2018年是有现金支付能力的。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
五、盈利能力分析青青稞酒2018年的营业利润率为12.25%，总资产报酬率为5.58%，净资产收益率为4.35%，成本费用利润率为13.78%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为289,462.76万元，经营资产的收益率为5.71%，而对外投资。
青青稞酒(002646)2015-2019年二季度财务报表数据-原点参数
公司简介
青海互助青稞酒股份有限公司是一家主要从事酒及酒精饮料的 研发、生产和销售的中国公司。该公司的主要产品包括青稞酒 、热巴羌酒、葡萄酒、威士忌和白酒等。该公司在“互助”和 “天佑德”品牌下销售青稞酒。该公司的产品主要在中国国内 市场销售。
资产负债表、利润表、现金流量表详细报表，见EXCEL附表。
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
13
青青稞酒（002646）2015-2019年二季度财务报表数据-原点参数
目录
公司基本信息 资产负债表-BS（本币） 资产负债表-BS（人民币） 资产负债表-BS（美元） 利润表-IS（本币） 利润表-IS（人民币） 利润表-IS（美元） 现金流量表-CF（本币） 现金流量表-CF（人民币） 现金流量表-CF（美元） 报表货币换算汇率表
报表期间： 2015-2019
内容
说明 — 原始财报，可登陆原点参数"全球上市企业数据库"查看。 — 文件格式为EXCEL，按表分开存放，详见附表。 — 所有科目为中文 — 所有货币换算为报告期当期汇率
— 本币为公司财报原始的货币
公司名称 公司英文名称 公司简称 股票代码 交易所 成立时间 上市时间 注册地址 员工数
002646青青稞酒2022年财务分析报告-银行版
青青稞酒2022年财务分析报告一、总体概述青青稞酒2022年资产总计为319,737.16万元，与2021年相比变化不大。
但2021年企业资产总计比2020年有较大的增长，增长21.05%。
表明2022年企业资产总计增速趋缓。
青青稞酒2022年负债总计为46,152.9万元，比2021年有较大幅度的下降，下降12.42%。
而2021年企业负债总计比2020年增长21.87%。
从这三期情况看，企业负债总计并不稳定。
青青稞酒2022年营业收入为97,987.45万元，比2021年下降7.04%。
而2021年企业营业收入比2020年增长38.00%。
从这三期情况看，企业营业收入不太稳定。
青青稞酒2022年净利润为7,313.63万元，净利润增长24.40%。
从这三期来看，企业已扭亏为盈，并且盈利有所增加。
三期资产负债率分别为16.24%、16.35%、14.43%。
经营性现金净流量三期分别为-7,877.76万元、7,062.18万元、-333.62万元。
关键财务指标表二、资产规模增长匹配度2022年资产与负债不匹配，资产下降0.78%,负债下降12.42%。
收入增长率与资产增长率差距不大，收入增长率为-7.04%，资产增长率为-0.78%。
净利润与资产变化不匹配，净利润增长24.4%,资产下降0.78%。
资产总额变化不大，营业收入有所下降，净利润却有所增加。
公司出现了收入减少、净利润大幅度增加的局面。
要关注净利润的来源。
资产规模增长匹配情况表三、负债规模增长从三期数据来看，总负债分别为43,239.81万元、52,695.31万元、46,152.9万元，2022年较2021年下降了12.42%，主要是由于交易性金融负债等科目减少所至。
从三期数据来看，营业收入分别为76,384.49万元、105,413.79万元、97,987.45万元，2022年较2021年下降了7.04%。
2022年现金流入为147,530.79万元，与2021年的175,807.06万元相比有较大幅度下降，下降16.08%。
青青稞酒2019年度财务分析报告
青青稞酒[002646]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (5)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (9)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (10)2.3利润分析 (11)2.3.1 净利润分析 (11)2.3.2 营业利润分析 (12)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (13)2.4 现金流量分析 (14)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (14)2.4.2 现金流入结构分析 (15)2.4.3 现金流出结构分析 (19)2.5 偿债能力分析 (23)2.5.1 短期偿债能力 (23)2.5.2 综合偿债能力 (24)2.6 营运能力分析 (25)2.6.1 存货周转率 (25)2.6.2 应收账款周转率 (26)2.6.3 总资产周转率 (27)2.7盈利能力分析 (28)2.7.1 销售毛利率 (28)2.7.2 销售净利率 (29)2.7.3 ROE（净资产收益率） (30)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (31)2.8成长性分析 (32)2.8.1 资产扩张率 (32)2.8.2 营业总收入同比增长率 (33)2.8.3 净利润同比增长率 (34)2.8.4 营业利润同比增长率 (35)2.8.5 净资产同比增长率 (36)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况青青稞酒2019年资产总额为2,807,039,883.12元，其中流动资产为1,381,397,330.2元，占总资产比例为49.21%；非流动资产为1,425,642,552.92元，占总资产比例为50.79%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，青青稞酒2019年的流动资产主要包括存货、货币资金以及预付款项，各项分别占比为66.87%，28.04%和2.55%。
青青稞酒：2019年度业绩快报
证券代码：002646 证券简称：青青稞酒公告编号： 2020-004青海互助青稞酒股份有限公司2019年度业绩快报本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：本公告所载2019年度的财务数据仅为初步核算数据，已经公司内部审计部门审计，未经会计师事务所审计，与年度报告中披露的最终数据可能存在差异，请投资者注意投资风险。
一、2019年度主要财务数据和指标单位:人民币元二、经营业绩和财务状况情况说明报告期内，公司实现营业收入125,355.27万元，较上年同期减幅为7.05%；实现归属于上市公司股东的净利润3,690.73万元，较上年同期减幅为65.69%。
由于公司对消费者消费趋势把握不到位，重要节日期间消费提档的预期不足，高酒精度、中高档产品开发滞后，对次高端引领下的渠道分级管理及资源聚焦管理不够，2019年1-12月，营业收入较上年同期下降7.05%；同时，公司持续加大消费者运营等方面的投入；加之，本年度，公司控股子公司西藏纳曲青稞酒业有限公司纳入公司合并范围，其正处于产品导入、市场拓展期，尚未盈利；2019年度，公司营业利润5,859.19万元，较上年同期下幅为64.54%；利润总额5,609.23万元，较上年同期下幅为65.50%；归属于上市公司股东净利润同比下降65.69%。
三、与前次业绩预计的差异说明与前次披露的业绩预告公告中预计的业绩不存在差异。
四、其他说明无五、备查文件1、经公司现任法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章的比较式资产负债表和利润表；2、内部审计部门负责人签字的内部审计报告。
青海互助青稞酒股份有限公司董事会2020年2月27日。
青青稞酒2020年财务分析详细报告
青青稞酒2020年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况青青稞酒2020年资产总额为266,222.19万元，其中流动资产为125,631.18万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的76.97%、19.68%和1.54%。
非流动资产为140,591.01万元，主要以固定资产、无形资产、在建工程为主，分别占非流动资产的79.1%、11.39%和3.15%。
资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产293,955.65 100.00280,703.99100.00266,222.19100.00流动资产153,558.01 52.24138,139.7349.21125,631.1847.19存货78,397.05 26.67 92,375 32.91 96,694 36.32 货币资金48,985.96 16.66 38,733.99 13.80 24,724.89 9.29 应收账款4,494.22 1.53 2,712.06 0.97 1,932.23 0.73非流动资产140,397.65 47.76142,564.2650.79140,591.0152.81固定资产113,195.68 38.51117,539.5141.87111,212.4341.77无形资产16,675.68 5.67 16,497.46 5.88 16,013.92 6.02 在建工程2,760.61 0.94 1,790.55 0.64 4,429.26 1.662.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的78.12%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产153,558.01 100.00138,139.73100.00125,631.18100.00存货78,397.05 51.05 92,375 66.87 96,694 76.97 货币资金48,985.96 31.90 38,733.99 28.04 24,724.89 19.68 应收账款4,494.22 2.93 2,712.06 1.96 1,932.23 1.54 预付款项5,462.48 3.56 3,526.98 2.55 1,446.42 1.15 其他流动资产15,852.5 10.32 435.98 0.32 570.45 0.45 其他应收款365.8 0.24 355.73 0.26 263.18 0.213.资产的增减变化2020年总资产为266,222.19万元，与2019年的280,703.99万元相比有所下降，下降5.16%。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
青青稞酒2019年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
青青稞酒2019年资产总额为280,703.99万元，其中流动资产为138,139.73万元，主要分布在存货、货币资金、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的66.87%、28.04%和2.55%。
非流动资产为142,564.26万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的82.45%、11.57%。
资产构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产280,703.99 100.00 293,955.65 100.00 266,350.33 100.00 流动资产138,139.73 49.21 153,558.01 52.24 127,024.71 47.69 长期投资245.38 0.09 1,376.78 0.47 942.25 0.35 固定资产117,539.51 41.87 113,195.68 38.51 101,129.56 37.97 其他24,779.37 8.83 25,825.19 8.79 37,253.81 13.99
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的66.87%，说
明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的28.04%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产138,139.73 100.00 153,558.01 100.00 127,024.71 100.00 存货92,375 66.87 78,397.05 51.05 67,702.94 53.30 应收账款2,712.06 1.96 4,494.22 2.93 1,598.05 1.26 其他应收款355.73 0.26 365.8 0.24 283.91 0.22 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金38,733.99 28.04 48,985.96 31.90 33,533.57 26.40 其他3,962.96 2.87 21,314.97 13.88 23,906.24 18.82
3.资产的增减变化
2019年总资产为280,703.99万元，与2018年的293,955.65万元相比有所下降，下降4.51%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加13,977.95万元，固定资产增加4,343.83万元，长期待摊费用增加723.39万元，递延所得税资产增加178.11万元，生产性生物资产增加27.46万元，共计增加19,250.73万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他应收款减少10.07万元，无形资产减少178.22万元，其他非流动资产减少826.5万元，在建工程减少970.06万元，长期投资减少1,131.4万元，应收账款减少1,782.16万元，预付款项减少1,935.5万元，货币资金减少10,251.98万元，其他流动资产减少
15,416.52万元，共计减少32,502.4万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额下降13,251.67万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例过高。
6.资产结构的变动情况
与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产与营业收入都在下降，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。
主要资产项目变动情况表
项目名称
2019年2018年2017年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
流动资产138,139.73 -10.04 153,558.01 20.89 127,024.71 0 长期投资245.38 -82.18 1,376.78 46.12 942.25 0 固定资产117,539.51 3.84 113,195.68 11.93 101,129.56 0 存货92,375 17.83 78,397.05 15.8 67,702.94 0 应收账款2,712.06 -39.65 4,494.22 181.23 1,598.05 0 货币性资产38,733.99 -20.93 48,985.96 46.08 33,533.57 0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
青青稞酒2019年负债总额为44,585.4万元，资本金为45,000万元，所有者权益为236,118.59万元，资产负债率为15.88%。
在负债总额中，流动负债为42,561.09万元，占负债和权益总额的15.16%；短期借款为
10,013.29万元，非流动负债为2,024.31万元，金融性负债占资金来源总额
的4.29%。
负债及权益构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额280,703.99 100.00 293,955.65 100.00 266,350.33 100.00 所有者权益236,118.59 84.12 237,690.01 80.86 229,769.4 86.27 流动负债42,561.09 15.16 53,889.75 18.33 34,612.89 13.00 非流动负债2,024.31 0.72 2,375.89 0.81 1,968.03 0.74
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的37.89%，资金成本相对较低。
企业来自于收入分配性的负债较大，约占流动负债的30.36%。