销售部-销售及销售结算标准流程

销售及销售结算

普通销售（先结后配）

一、业务说明：

销售业务的主体过程是一笔交易的确定过程，在大多数的企业中销售业务的主体过程常常细化为很多的步骤，一般会细分为销售合同的确定过程、销售开票过程、销售结算过程、销售收款过程。本部分我们介绍结算前的步骤，其涉及的岗位有：业务员、合同管理员、开票员、业务经理等

销售业务一般起始于销售合同，销售合同从作用期可以分为以下三类

A．正常合同：其有效期通常为一个季度，主要用于省外的商品调拨。这种合同市级批发公司使用较多。合同的约束非常严格，对商品、数量、价格、发货方式、运输方式、交货时间都有明确的规定。销售合同由公司业务员

或业务经理同客户签订，并要由专门的合同管理员进行管理，且在销售开

票时，开票员必须按合同的规定开票。

B．临时合同：其从来源形式上比较多，如电话记录、电报、传真、便条等。

该类合同马上就执行开票，无正式的纸面合同，但一般存在纸面的要货计

划。该类合同一般不录入计算机。

C．销售协议：其通常是比较长期的合同，一般为一年。它一般约束总销售额或品种的销售额、销售数量，并规定返利形式。它以总量返利为主，它

并不对销售开票业务进行严格的约束。销售协议也由公司业务员或业务经

理同客户签订，并由专人进行存档管理。这类合同一般不直接影响销售开

票，而是对相关统计提供基础参数

依据合同或要货计划开票员进行销售开票。销售开票时开票员需确保以下事项：

A．销售开票必须同合同或要货计划内容一致

B．库存数量可以满足开票数量

C．客户的欠款天数未超过公司制定的信誉天数

D．客户的欠款金额未超过公司制定的信誉额度

E．当本人的权限不足不能开票时，需向业务经理反映

先结后配是普通销售的一种模式。是先由财务结算确认收入、应收帐款，后允许库房出库配货的简称。

二、流程图：

销售开票、结算回退流程(先结后配)

三、流程图说明：

A、销售开票的依据来源于两方面：业务员同客户签订的销售合同（销售合同由

合同管理员管理），业务值班员接到要货信息登记的要货计划。

B、系统在销售开票时检查客户的信誉额度、信誉天数，若不符合公司规定，需

要填写审批单（手工单据）由上级领导进行审批；审批后通过后销售单可以确定并打印。销售单作废时需要确认库房未将销售单对应的出库单出库记账，销售单对应的销售结算单是临时状态。（当先结后配的销售单作废时，系统将其对应的结算单作废）

C、发票开票员依据销售单开出发票，并将发票交财务人员，应收帐管理员依据

发票确定销售单并登记应收帐。财务盖章后的发票交储运部门执行出库流程。

发票作废时需要确认销售结算单已经为临时状态且即将被作废。