建筑施工企业财务培训

车票背面写上乘车人的姓名。
借款、报销流程
借款 取得合法票据
报销票据
部门领导、财 务部、总经理 签字
冲帐、付报销款
项目
住宿费标准（上限）元
省会城市
地州所在地
县城 所在地
县以下农牧区
公司高层管理人员
150
公司中层及以下 管理人员
120
其他人员
100
120
100
60元以内据实
报销
100
80
40元以内据实 报销
出差人员出差期间，市内交通费标准：每人每天标准为30元。
自带交通工具的出差人员及到外地参加会议和各种训练班的人员不实行交通 费补助。
4、伙食补助费
1） 员工出差每人每天补助标准为：区内15 元，区外40元。
2） 小汽车驾驶员路途（单程100公里以上）伙食补助区内每人每天17元， 区外每人每天40元
01234567 89
零十 壹百 千贰 万叁 正肆 伍 陆 柒 捌
玖
拾佰仟 万整
一年有几个月？
公历1月1日——12月31日
106800元大写怎么写? 520.82元大写怎么写?
粘贴票据
《粘贴单》粘贴各类报销的票、证、单据 等，要求粘贴整齐（排列成鱼鳞状），不 得超出粘贴单。
分类粘贴：车票、住宿票、油票、过路费、 邮寄费、电话费、托运费、劳保用品、材 料等。
借方：登记向公司借款金额 贷方：登记每日开销金额（有无发票）。
关于项目成本流程
冲帐
报销
预算
采购
材料 油料 车票 住宿费
项目提成
备用金
油料、材 料、差旅 费等
报销不同的费用及领款时应填写《报销单》。 （二）员工因公借款时应填写《借款单》。 （三）报销国内长途差旅费时应填写《差费报销单》。
（四）报销购置固定资产费用时应提供由综合部填写的 《固定资产验收入库单》《固定资产领用出库单》。
你认为什么样的票据合法？
发票（收据）上必需同时有税务专用章（财政专用章）和 开票单位的专用章;
凭证的名称、填制的日期、填制人签名; 经济业务内容的名称、数量、单价和金额。 原始凭证上的大小写金额必须相符，定额发票要盖出票单
位公章。 一次购买大批商品发票上不能一一注明的，可由售货单位
另付清单并加盖公章；对购买实物的报销凭据必须有经办 人和证明人（验收人或使用人）签名。 对购置固定资产的，要到综合部办理固定资产验收单。
财务部 核算
总经理 审批
财务部 付款
项目预算
公司经营管理层 讨论定稿
项目周转备用金
报销票据
粘贴
领导签 字审核
填写费用报销 清单
工程部内勤、冲账
申请备用金
金额一致
报Байду номын сангаас票据
A项目周转备用金
B报销票据清单
油费 = 油费
车费=车费
住宿费=住宿费
一个项目一个月只能借两次备用金，项目 经理根据项目具体情况借备用金，借款累 计金额不得超过30万元。
财务知识讲座
财务知识培训
借款 取得合法有效票据 报销流程 报销制度 报销票据
项目预算 申请项目备用金 记账 取得合法有效票据 报销票据 开建筑安装发票 机械确认单
你是如何到施工现场的? 汽车、火车、飞机……
如何取得钱？
借款单
财务部负 责人签字
总经理签字
财务部领钱
合法、真实、完整
80
60
20元以内据实 报销
交通费开支办法
出差人员乘坐交通工具必须严格按（出差申请单）审批的标准执行，超标部 分由个人自理，乘坐飞机要从严控制，确属任务急应事先经总经理批准，方 可乘飞机。
火车其乘车时间超过十二小时以上的，可购硬席卧铺票。
乘坐火车符合乘坐硬席卧铺票而未买硬席卧铺票的，按本人实际乘坐的火车 硬席位票价的下列比例发给硬席卧铺补贴：乘坐火车的，按火车硬席座位价 的50%计发，带空调火车按硬席座位票价的30%计发。
（五）《粘贴单》粘贴各类报销的票、证、单据等，要 求粘贴整齐（排列成鱼鳞状），不得超出粘贴单。
如何开收入发票？
外出经营活动证明 申请项目税金 在施工当地地税局开收入发票 税率 3.3% 寄回外出经营活动证明两份、记账联、发票联复印件、通用税务 发票
机械车辆付款
机械使用确认单 发票 收据
工程部 内勤