06-内控问卷调查表(内控评价-风险评估)

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06-内控问卷调查表(内控评价-风险评估)

被调查人姓名：被调查人部门：评价要素关键控制点编号
调查人姓名：调查人部门：
模块
风险识别
1 2 3
风险评估
风险分析பைடு நூலகம்
4 5 6 7 8
风险应对 9
10
评价项目描述企业是否建立健全风险评估机制，根据设定的控制目标，全面、系统、持续地收集相关信息企业是否运用适当的技术和工具，准确、持续地识别影响战略目标实现的内外部风企业是否结合自身的风险偏好，确定相应的风险承受度企业是否运营适当的方法和技术分析风险发生的可能性和影响程度，评估其固有风险和剩余风险企业是否对评估的风险进行排序，确定重点关注和优先控制的风险企业是否运用适当的方法和技术对风险进行持续监控，及时对风险进行再识别和再企业是否结合剩余风险与风险承受度，权衡风险和收益，确定风险应对策略对于相互关联的风险，企业是否从风险组合观出发，综合制定风险应对措施企业是否分析、掌握董事、经理及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好，并采取适当的控制措施企业是否持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和分析，及时调整风险应对策略
签核人姓名：签核人部门：对应的管理制度检查结果制度名称及编号具体条款过程管理情况记录相应的业务流程流程名称及编号
开始调查日期结束调查日期过程管理情况记录相应的业务流程流程简要描述
过程管理符合度
其它（如通知、传真、优秀实践和总结等）
缺陷说明
责任部门
结果有效性管理符合度
相关流程内部控制评价流程、内部控制风险和缺陷识别流程内部控制风险和缺陷识别流程内部控制风险和缺陷识别流程
内部控制风险和缺陷分析流程内部控制风险和缺陷分析流程内部控制风险和缺陷分析流程内部控制风险和缺陷应对流程内部控制风险和缺陷应对流程

完整版)内部控制风险评估表

完整版)内部控制风险评估表内部控制风险评估表编号风险评价风险描述1 控制环境风险政府在战略制定和实施上出现错误，或未能随环境改变而做出适当调整，导致经济上的损失。

可能包括发展规划实施不到位、治理结构不完善、组织架构与人员风险、会计与信息系统风险等。

2 财务风险指融资安排、会计核算与管理以及会计和财务报告失误而对学校造成的损失。

可能包括预算与发展规划不匹配、预算执行风险、预算调整风险、预算监督风险、财务信息不准确风险、债务业务未能及时登记入账、收入确认风险、非税收入风险等。

控制环境风险：发展规划风险：发展规划实施不到位，可能导致脱离实际、资源浪费、难以形成良好氛围、丧失群众信任。

治理结构/管控模式风险：治理结构不完善，缺乏科学决策、良性运行机制和有效执行，可能导致政府事业发展停滞或缓慢，难以实现发展目标。

组织架构与人员风险：内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮、运行效率低下。

岗位设置不合理、岗位职责不明确，可能导致关键岗位缺失控制和监督，产生控制风险。

会计与信息系统风险：会计与信息系统建设不到位，人力资源政策不合理，缺乏积极向上的政府文化等，可能造成内部控制建设贯彻落实不到位。

财务风险：预算与发展规划不匹配风险：预算与事业发展规划不匹配，预算与资产配置计划相脱节，预算编制资料不充分，编制方法不专业等原因可能导致预算无法获得批准，影响政府年度工作计划的完成，或事业发展目标实现的风险。

预算执行风险：预算执行不规范，出现无预算、超预算开支，或者预算执行进度严重滞后等情形，可能造成资金浪费或闲置的风险。

预算调整风险：预算调整未按程序执行，可能导致预算控制失效或产生相关舞弊行为的风险。

预算监督风险：未开展或实施规范的预算绩效评价工作，可能导致预算资金配置或使用效益低下的风险。

财务信息不准确风险：会计决算信息不真实、不完整、不准确、不及时，可能导致财务信息无法客观反映政府实际情况和决策失误的风险。

业务内控评价调查问卷模板

尊敬的受访者：您好！为了全面了解和评估我单位在业务运营过程中的内部控制情况，提高内部控制体系的有效性和执行力，特开展此次业务内控评价调查。

您的宝贵意见将对我们的工作产生重要指导意义。

本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于内部评估，请您放心填写。

感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您所在部门：2. 您的职位：3. 您在本部门的工作年限：二、控制环境1. 您认为本部门是否建立了明确的内部控制政策和目标？2. 您认为部门领导是否高度重视内部控制，并将其作为日常管理的重要组成部分？3. 您认为本部门是否存在员工之间相互监督、相互制约的良好氛围？4. 您认为本部门是否定期对内部控制进行评估和改进？三、风险评估1. 您认为本部门在业务运营过程中，是否存在以下风险？（多选）- 操作风险- 管理风险- 合规风险- 技术风险- 其他（请说明）2. 您认为本部门是否对以上风险进行了充分识别和评估？3. 您认为本部门是否制定了有效的风险应对措施？四、控制活动1. 您认为本部门在以下控制活动中是否做到了规范操作？（多选）- 采购与付款- 销售与收款- 存货管理- 固定资产管理- 人力资源管理- 其他（请说明）2. 您认为本部门是否对关键岗位实行了轮岗制度？3. 您认为本部门是否对重要业务流程进行了审批和授权？五、信息与沟通1. 您认为本部门是否建立了有效的信息沟通渠道？2. 您认为本部门是否及时向员工传达内部控制政策和要求？3. 您认为本部门是否鼓励员工对内部控制提出意见和建议？六、监督与改进1. 您认为本部门是否定期对内部控制进行监督和检查？2. 您认为本部门是否对内部控制存在的问题进行了及时整改？3. 您认为本部门在内部控制方面还有哪些需要改进的地方？七、其他意见与建议请在此处填写您对业务内控的其他意见和建议：感谢您参与本次调查！您的反馈将对我们改进内部控制工作具有重要意义。

问卷填写说明：1. 请根据实际情况认真填写问卷，如有疑问，可随时与我们联系。

内控管理制度调查问卷模板

尊敬的受访者：您好！为了更好地了解贵单位内部控制管理的现状，提高内部控制水平，特制定本问卷。

本问卷旨在收集贵单位在内部控制制度、执行情况以及存在的问题等方面的信息。

请您根据实际情况认真填写，我们将对所收集的信息严格保密。

感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 单位名称：（）2. 单位性质：（）3. 单位所属行业：（）4. 员工人数：（）二、内部控制制度1. 贵单位是否建立了内部控制制度？（）A. 是B. 否2. 贵单位内部控制制度的主要内容有哪些？（请简要列举）3. 贵单位内部控制制度是否经过相关管理部门的审批？（）A. 是B. 否4. 贵单位内部控制制度是否定期进行修订和完善？（）A. 是B. 否三、内部控制执行情况1. 贵单位内部控制制度在实际执行过程中，各部门的执行情况如何？（请根据实际情况进行评价）A. 优秀B. 良好C. 一般D. 较差E. 极差2. 贵单位内部控制制度在实际执行过程中，是否存在以下问题？（可多选）A. 制度执行不到位B. 制度与实际工作脱节C. 制度执行过程中存在漏洞D. 制度执行过程中存在人为干扰E. 其他（请简要说明）3. 贵单位内部控制制度在实际执行过程中，各部门之间的协调配合如何？（请根据实际情况进行评价）A. 优秀B. 良好C. 一般D. 较差E. 极差四、内部控制存在的问题及建议1. 贵单位内部控制制度在执行过程中存在的主要问题有哪些？（请简要说明）2. 针对存在的问题，贵单位有哪些改进措施和建议？（请简要说明）3. 贵单位在内部控制方面还有哪些需求或期望？（请简要说明）感谢您抽出宝贵时间填写本问卷，您的意见和建议对我们改进内部控制工作具有重要意义。

祝您工作顺利！[注：请在选项后勾选，并在相应栏目内填写完整信息。

]联系人：（）联系电话：（）邮箱：（）填表日期：（）。

内部控制与风险管理调查问卷

企业内部控制与风险管理调查问卷尊敬的员工，您好！此次问卷调查是基于了解公司的客观情况以及对相关方面进行改善的切实需求。

您的见解和意见对于公司未来的发展至关重要，请您以对企业高度负责的主人翁态度，细心阅读各部分的提示语，认真填写问卷，真实地反映您的观点、看法。

本问卷匿名填写，我们将对问卷严格保密。

感谢您的积极参与和支持。

一、个人资料您的个人资料（仅用于统计目的），请在你确认的括号内划勾：1. 您的性别：男（）女（）2．您的年龄：（）25岁（含）以下（）26-30岁（）31-35岁（含）（）36-40岁（）41-50岁以上（）51岁以上3．您在公司的工作年限□1年以内□1－2年□3－5年□5年以上4．您是：（）高层（经理班子成员）（）中层干部（副部长、部长级）（）技术类人员（技术员、工艺员、设备管理人员）（）质量检验人员（）财务人员（）销售人员（）基层管理人员（课长、车间主任、班组长、现场管理人员）（）课室职员（课员、仓管、统计、计划、采购）（）一线操作人员（）其他5．您的最高学历：（）初中及初中以下（）高中／中专（）大专（）本科（）本科（）硕士及以上二、企业背景情况1．您认为，贵公司所属行业应该属于以下行业中的哪一类：口高新技术产业(包括软件业、电子和通讯设备制造业、生物制药和新材料业等)口知识密集型的服务业(包括法律服务、咨询、媒体信息服务、金融服务、教育与培训等) 口传统制造业(包括化工、纺织、建筑、机械等)2．贵公司的所有制性质:口国有企业口民营企业口三资企业或港澳台企业3．贵公司经营规模在本行业中属:口大型口偏大型口中型口偏小型口小型三、内部控制与风险管理情况1、贵公司有无监事会、审计委员会、内部审计部门、风控部门或职责类似的部门□是□否□不清楚2、贵公司是否制定《企业员工守则》□是□否□不清楚3、您所执行的工作内容是否有正式的书面描述□是□否□不清楚4、您拥有的权限是否能完成您所承担的工作□是□否□不清楚5、您如何评价公司董事会、管理层是否有效履行了自身职责董事会□差□较差□一般□较好□好高级管理层□差□较差□一般□较好□好6、您是否了解您所在部门、岗位的内部控制规定□是□否□不清楚如否，是何原因（可多选）□未制定相关规定□领导不重视□与己无关不关心□落实不到位7、您认为公司在人员选拔、提升上是否公平、公正□是□否□不清楚如否，您认为是何原因（可多选）□任人唯亲□论资排辈□只上不下□领导主观评价□个人决策8、您认为公司的考核评价办法是否合理、有效□是□否□不清楚如否，您认为在何方面存在不足（可多选）□制度不合理□激励力度不大□执行不公平□奖惩未兑现9、您是否曾向高级管理层反映问题、提出意见和建议□是□否□不清楚如否，是何原因（可多选）□没有考虑□没有发现问题□惧怕遭到不公正对待□得不到肯定和支持10、您是否经常在不同会议和工作场合感受诚信和道德教育□是□否11、您是否知晓公司已经建立的一些关于实物资产安全管理的相关制度□是□否□不清楚12、据您所知，贵公司有明确的风险管理制度和体系，并已经顺利实施。

内部控制调查问卷

内部控制项目调研问卷在您填答此份问卷之前,请详细阅读……公司正在与外部项目小组合作进行一项关于内部控制的调查.本调研旨在帮助理解企业的现状,同时迅速确定企业在内部控制方面的强项和弱项.您的回答对我们的评估工作有很大价值.项目小组非常想了解您对企业内部控制管理的看法.我们希望您尽可能地以自己的观点、所知及经验作答.请注意所有的答案并无对错之分,只有您真正的意见才是唯一的答案.在回答问题时不需花费太多时间思考,您的直接反应就是我们需要的最佳答案.调研问卷采取无记名方式,我们对您所提供的所有信息将严格保密,调研结果与个人绩效考核无关,敬请您详细如实地回答各项问题.问卷内容包括基本资料及问题两部份.您的基本资料将协助我们对问卷进行分组分析和比较,请务必做出回答.请用黑色的笔勾选问卷.填写的方式如下：适当填法：不适当填法： or x在您开始作答之前若能先将整份问卷阅读一遍,将有助于您对本次问卷调查的整体了解.请务必就所有资料项目和问题包括开放问题完整作答.所有选择题均是单选,如果漏选、多选将影响分析结果,将被视为无效问卷.您的问卷将由外部顾问直接发放与回收,并且我们会对回收的问卷加以保密,内部任何人员皆不会以任何方式调阅或读取您的问卷.第一部分：个人基本资料请认真回答这部分的问题,以便项目组的分析.1.您在公司的司龄：未满1年1至3年3年以上至5年5年以上2.您的工作可归于公司内部广义上的哪个类别公司高管层公司部门经理公司一般工作人员其他请说明 ______________________________________________________第二部分：调研问卷一、封闭性问题注：本调查问卷中的“公司”是指“红太阳”（一）全体员工需回答的问题共计58题：请指出您对下列陈述同意或不同意的程度：请就您个人之看法,勾选合适的栏位.非常不同意不同意没意见同意非常同意控制环境1.管理层一贯强调操守及价值观的重要性.2.公司对违反规定的行为采取适当补救措施包括处罚决定,并将这些措施传达到各级员工知道.3.公司组织机构设置比较合理.4.公司各部门的权力和责任明确清晰.5.管理人员会定期根据变化的业务或行业环境来重新设置公司的组织结构、岗位设置和岗位编制数量.6.公司有明确的和有效的报告关系,管理人员能够获得与其职责和权限有关的信息.7.关键岗位财务、业务、数据处理、内审等人员变动频率合理.8.本人工作岗位的职责及所需专业技能有明确规定.9.公司会定期组织进行员工总结,考核员工工作表现,分析当前的工作成绩、经验、不足,对下阶段工作进行安排.风险评估10.业务计划和预算与公司总体目标、战略计划及现有条件保持良好的一致性.11.对于公司实现目标有重要影响的风险因素,管理层给予了特别的关注.12.公司已经建立风险识别方法体系.13.公司定期评估风险识别方法的科学性和系统性,对不适用的方法进行修正和完善.14.公司和各职能部门的风险管理权限比较明确.请就您个人之看法,勾选合适的栏位.非常不同意不同意没意见同意非常同意15.公司能时刻监督风险的发展状况,判断风险存在状况已经发生、仍然存在还是已经消失,以及风险对公司活动的影响程度的变化,并根据变化情况调整风险管理措施.16.公司建立了风险信息收集与汇报机制.17.各部门分别制定相应的定期报告制度,并定期汇总下级部门上报的风险信息.18.建立了全面风险管理框架,对公司面临的主要风险进行分类管理.控制活动19.建立并实施市场风险管理制度及流程,对市场风险情况进行定期跟踪分析与控制.20.所在部门的制度体系已经建立健全.21.公司有比较健全的流程管理体系.22.各部门对已有的制度流程进行了严格的执行.23.管理层采用了合理的人工和信息系统的混合控制以减低风险来实现财务报告目标.24.建立并实施采购环节管理制度及流程,对各环节的风险情况进行定期跟踪分析.25.建立并实施销售环节管理制度及流程,对各环节的风险情况进行定期跟踪分析.26.建立并实施产品运营环节管理制度及流程,对各环节的风险情况进行定期跟踪分析.27.建立并实施技术研发环节管理制度及流程,对各环节的风险情况进行定期跟踪分析.28.建立并实施财务管理各环节管理制度及流程,对各环节的风险情况进行定期跟踪分析.29.公司能对资金运用的收益与风险进行适时、审慎评价.30.企业建立资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督.31.建立完备的投资风险评估和控制系统,制定符合自身实际的风险控制政策、措施和定量指标体系.32.能清晰识别出各主要业务采购、产品运营、研发、销售等存在的风险点,并通过控制措施加以控制.请就您个人之看法,勾选合适的栏位.非常不同意不同意没意见同意非常同意33.已经按照业务的程序,建立了本岗位的工作流程.34.能够清晰的识别本岗位所涉及的风险.35.对于业务过程中已识别的风险,公司能建立相应的控制程序,并将有关程序和要求及时通报相关人员或机构,确保其遵守公司相关的控制要求.36.公司实施了各类业务活动的审批与授权制度.37.公司通过信息化手段实施对部分业务活动实施风险监测和控制.38.公司建立了透明、规范的投资决策程序和议事规则.39.公司建立了应急事件的处置预案.信息与沟通40.公司具有定期会议、内部刊物、经理信箱等等的信息传达机制和方式.41.公司能通过各类信息交流方式来准确传到领导层的意图和工作方针.42.管理层将公司总体目标的信息传达给员工.43.建立了沟通渠道供员工反映他们注意到的风险和管理问题.44.建立了获取相关外部信息的机制--有关市场状况、竞争对手的动态、立法或监督的发展以及经济变化.45.企业内部沟通比较充分,沟通信息比较完整和及时.46.公司有专门部门或是岗位负责识别和收集不断产生的信息需求.47.能完成向不同级别的管理人员汇报不同详细程度的信息.48.部门能够及时获取和传递信息,用来有效监控内部和外部风险活动,并对经济、行业因素和控制问题迅速做出反应.49.能够及时的得到关于法律法规、监管要求和其他要求的更新的信息.50.险情、事故发生时,相关信息能得到及时报告和有效沟通.请就您个人之看法,勾选合适的栏位.非常不同意不同意没意见同意非常同意51.能及时、真实、完整地向监管机构和外界报告、披露相关信息.52.内部控制相关活动和文件能及时、准确地被记录和保管.监督与改进53.公司建立了完整的监督评价体系.54.公司能定期进行管理和经营活动的检查工作.55.公司各部门能够发现和及时处置违规、险情、事故,并及时报告.56.公司制定了纠正与预防措施,防止违规、险情、事故的发生和再发生.57.公司对险情和事故的责任进行了责任追究.58.定期对公司内部控制体系进行自我评价.员工答题部分结束,请直接进行开放式问题的回答.二需中层管理及以上级别人员回答的问题共计11题：请指出您对下列陈述同意或不同意的程度：请就您个人之看法,勾选合适的栏位.非常不同意不同意没意见同意非常同意59.管理层因对财务报告内容不满而对财务部门施加压力.60.管理层对内控工作的非常重视和熟悉. 查询其听取内控工作汇报的频次及相关书面记录,并通过座谈了解其熟悉程度.61.审计部门独立并充分发挥作用.62.关键部门的负责人具备所需的专业技能及经验.63.识别外部、内部风险的机制比较健全.64.明确了各级公司管理层和各职能部门相应的风险识别责任.65.我会定期对本部门内控方面的不足提出纠正和改进的书面意见,以确保其持续的适宜性和有效性.66.报告可疑情况的人员能得到反馈,并且受到保护不受报复.67.公司对信息的保密性有一定的要求,对外信息的披露已经建立起工作流程和制度,对违反制度的行为有制裁的措施.68.公司的信息系统有明确的权限,并且保密性很强.69.公司有预防职务违法的相关规定和措施,并在执行中曾取得良好的效果.封闭性答题部分结束,请进行开放式问题的回答.二、开放问题1. 您认为您所在的部门的职能和职责存在哪些方面的问题或缺陷提出您的改进建议a.b.c.d.e.2. 您认为本部门的内部控制、风险管理和制度体系存在哪些缺陷提出您的改进建议采取什么管控模式或管理手段可以规避风险a.b.c.d.e.3. 您认为本部门或公司的管理流程体系和业务流程体系是否健全,如果不健全存在哪些问题a.b.c.d.e.4. 除以上内容,我对公司的管理尚有一些重要建议或需提请注意的方面,在此提出以兹公司斟酌考虑.列示如下：1.2.3.4.5.6.再次感谢您的支持和参与。

企业风险评估内控调查表

风险评估内控调查表
单位名称：项目：
风险评估
内控评估人员姓名：内控评估人员职务：
主要的风险点 1、企业未设置风险评估内部控制而面临的风险； 2、企业设置的风险评估内部控制未得到有效执行而未能发现企业面临风险。
索引号：D03-1 时间：
根据对企业的了解判断风险水平
回答
调查问题
是/否/不适用
1、企业是否根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估？
描述(对相关流程进行描述或提供相关制度)
2、企业是否建立公司整体目标并传达到相关层次？
3、企业的具体策略和业务流程层面的目标与整体目标是否协调？
4、每个重要的作业活动是否都有目标并且相互一致？
5、企业是否明确整体目标实施的关键因素？
6、经营战略和整体目标是否一致？
7、战略目标是否支持整体目标并能指导配置资源？
12、企业各级管理人员是否参与了制定目标？责任是互明确？是否制定了争议和分歧的解决程序？
13、企业是否采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险？企业进行风险分析，是否充分吸收专业人员，组成风险分析团队，按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性？
14、企业开展风险评估，是否准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度？
15、企业是否采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险？企业进行风险分析，是否充分吸收专业人员，组成风险分析团队，按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性？

内控管理制度调查问卷模板

一、基本信息1. 您所在部门：- 请选择部门- 人力资源部- 财务部- 生产部- 销售部- 研发部- 采购部- 市场部- 其他（请注明）：_______ 2. 您的职务：- 请选择职务- 高级管理人员- 中级管理人员- 一般管理人员- 基层员工- 其他（请注明）：_______ 3. 您在本公司的服务年限：- 请选择年限- 1年以下- 1-3年- 3-5年- 5-10年- 10年以上二、内部控制认知1. 您是否了解公司内部控制的基本概念？- 是- 否- 不太清楚2. 您认为内部控制对公司的重要性如何？- 非常重要- 重要- 一般- 不太重要- 不重要3. 您对公司内部控制制度了解程度如何？- 非常了解- 了解- 一般了解- 不太了解- 完全不了解三、内部控制环境1. 您认为公司是否建立了良好的内部控制环境？ - 是- 否- 不确定2. 公司领导层是否重视内部控制？ - 是- 否- 不确定3. 公司内部沟通机制是否顺畅？- 是- 否- 不确定4. 公司员工是否了解内部控制制度？ - 是- 否- 不确定四、会计系统控制1. 公司的会计政策是否清晰、明确？ - 是- 否- 不确定2. 会计记录是否完整、准确？- 是- 否- 不确定3. 会计报告是否及时、真实？- 是- 否- 不确定4. 公司是否定期进行财务审计？- 是- 否- 不确定五、业务流程控制1. 公司的业务流程是否合理、高效？ - 是- 否- 不确定2. 业务流程中的审批流程是否规范？ - 是- 否- 不确定3. 业务流程中的授权机制是否完善？ - 是- 否- 不确定4. 公司是否定期对业务流程进行优化？ - 是- 否- 不确定六、其他意见和建议1. 您认为公司在内部控制方面存在哪些不足？- （请简要描述）2. 您对公司内部控制制度的改进有何建议？- （请简要描述）3. 您认为公司如何提高内部控制的有效性？- （请简要描述）感谢您参与本次调查问卷，您的意见和建议将对公司内部控制制度的完善起到积极作用。

上市公司内控公司层面调查问卷 - 风险评估

公司层面调查问卷调查问卷说明：1、本调查问卷的目的是了解公司层面涉及到的关键控制活动的现状，因此请被调查部门/人员如实填写（回答）；（一般控制活动、一般控制证据描述为常规控制供参考）2、本调查问卷中的问题都是依据公司层面风险清单及关键控制点设计而成，为内部控制设计缺陷的评估以及内控体系建设工作提供最有效的参考证据；3、被调查对象（访谈对象）在回答问卷时，应将内部控制活动进行详细描述（如控制责任人、控制频率、控制证据等）；4、对于每一项正在实施的控制活动，被调查人需要提供一个样本（控制证据）以支持自己的回答，该证据将作为穿行测试的重要组成部分，为内部控制设计缺陷的评估提供参考；5、如果该问题不适用于企业的实际情况，请填写“不适用”。

索引一级分类二级分类E2 风险评估风险评估程序建立/更新目标设定风险识别风险分析风险应对E2 风险评估编号问题受访人一般控制活动一般控制证据E2.1 风险评估程序建立/更新E2.1.a 管理层是否建立/更新风险评估程序，以确保其完整性、合理性？E2.1.1 由风险管理委员会牵头，企业发展部负责建立及定期（每年）更新《风险评估制度》，以确保评估程序（通常包括：目标设定、风险识别、风险分析、风险应对）的完整性、适当性。

E2.1.2 《风险评估制度》经风险管理委员会审批后，提交给董事会批准并予以颁布。

E2.2 目标设定E2.2.a 企业整体目标设定与战略目标是否一致?E2.2.1 每年第四季度初,董事会根据宏观经济环境、行业形势、产品竞争力、企业发展战略和本年度的实际经营情况等进行预测，提出下年度企业的经营目标、财务报告目标、合规性目标、资产安全完整目标等等。

并通过预算工作将该等整体目标进行细化。

具体的流程控制参见“预算”流程。

E2.2.b 流程层面的目标与企业整体目标及战编号问题受访人一般控制活动一般控制证据略目标是否一致？E2.2.2 流程层面的目标在所有层次管理人员的参与下制订，以确保与战略目标、整体目标的一致性。

关于内控的调查问卷

关于内控的调查问卷
为了了解公司内部控制现状并不断改进和完善内部控制，我们制定了以下问题，请您帮忙填写，我们保证您所填写的信息仅供内部参考，谢谢！
一、公司背景信息
1.公司名称：
2.公司规模：
3.公司性质：
4.公司所在行业：
5.公司注册地：
6.公司成立时间：
二、内控体系现状
1.公司内部控制的制定、实施和监督情况是否比较完善？
2.公司内部控制规章制度是否完整并落实到位？
3.公司内部控制工作中是否存在系统性的问题？
4.公司内部控制存在哪些影响营运的重大问题？
5.公司内部控制主要创新点是什么？
三、内控问题解决方案
1.公司内部控制工作存在的主要问题是什么？
2.公司内部控制完善计划和推进进度如何？
3.公司如何保证内部控制规章制度的贯彻执行?
4.公司内部控制工作未来两年最重要的方向?
5.公司内部控制改进工作中，最需要什么支持、帮助或建
议？
四、内部控制实施效果评估
1.公司内部控制的实施效果如何?
2.公司内部控制的各项指标是否逐年把控得更严？
3.公司内部控制不尽如人意的方面是什么？
五、内部控制文化建设
1.公司内部控制文化建设的现状如何?
2.公司内部控制文化建设的意义和价值?
3.公司内部控制文化建设如何落实和践行?
4.公司内部控制文化建设方案中如何支持教育及员工参与?
5.公司将如何继续推进内部控制文化建设？
谢谢您的支持和配合，我们将根据问卷调查结果及时改进内部控制并不断提升公司的整体经营水平。

内部控制调查问卷

调查说明：本调查问卷是为了解贵公司内部控制而设计，不用于其他目的，我们选择不同部门、职务、级别的公司员工参与调查，以反映公司各级员工对内部控制的了解、认识和评价，为评价贵公司内部控制提供信息。

我们保证，本调查问卷的内容不被其他人所知。

请被调查人认真填写后直接将调查问卷送交审计人员。

一、控制环境（一）对诚信道德价值观的建设与沟通1、您是否对《企业员工守则》的条款的含义都了解□是√□否□不清楚如果不了解，其原因是（可多选）□公司没有发放《企业员工守则》□公司没有对《企业员工守则》进行讲解□自己没有学习□2、您认为公司是否对爱岗敬业，诚实守信的员工给予了鼓励和奖励□是√□否□不清楚3、您是否知道公司对违反《企业员工守则》和相关管理制度的员工给予的处分□是√□否□不清楚4、公司是否定期要求您对遵守《企业员工守则》进行承诺□是□否√□不清楚5、您是否参加过公司组织的法律知识培训或讲座□是□否√6、您认为管理层和高级管理人员在《企业员工守则》的执行方面是否起到了表率作用□是√□否7、公司是否有专人回答关于行为守则中的问题并定期修改更新□是√□否□不清楚（二）对胜任能力的重视1、您所执行的工作内容是否有正式的书面描述□是√□否□不清楚2、公司是否按您的所具有的知识和技能安排您现在的工作□是√□否□不清楚3、您拥有的权限是否能完成您所承担的工作□是√□否□不清楚4、公司是否定期安排您或要求您进行业务培训□是√□否□不清楚（三）治理层的参预程度1、您是否了解公司董事会、高级管理层、监事会、审计委员会的人员组成、议事规则和职责范围□是√□否□不清楚如不了解，是何事项（可多选）□人员组成□议事规则□职责范围2、您是否知道公司董事会、高级管理层、监事会、审计委员会作出的重大决定□是√□否□不清楚如不知道，是何原因（可多选）□公司未公布□自己不关心□与本部门无关□3、您认为公司高层作出的重大决定是否都履行了必要程序、符合制度规定□是√□否□不清楚4、您认为公司董事会、高级管理层、监事会、审计委员会是否形成了权力制衡机制□是√□否□不清楚如未形成，是何原因（可多选）□董事会控制过严□董事会自由放任□高级管理层独断专行□高级管理层缺乏自主权□监事会得不到支持□监事会缺乏独立性5、您是否了解监事会的工作，或接触到监事会的工作□是√□否□不清楚6、您是否了解审计委员会的工作，或接触到审计委员会的工作□是√□否□不清楚7、您认为监事会和审计委员会是否发挥了监督作用□是√□否□不清楚如未发挥作用，您认为是何原因（可多选）□监事会人员无胜任能力□监事会未履行职责□监事会不受重视□监事会的监督乏力□未得到董事会、高级管理层支持□8、您如何评价公司董事会、监事会、审计委员会是否有效履行了自身职责董事会□差□较差□一般□较好□好√高级管理层□差□较差□一般□较好□好√监事会□差□较差□一般□较好□好√审计委员会□差□较差□一般□较好□好√（四）管理层的观念和经营风格1、您认为公司高级管理层的管理风格是□专制型□民主型√□自由放任型□不清楚2、您认为公司高层是否具有极高的威信□是√□否□不清楚如否，您认为是何方面原因（可多选）□经验资历□工作能力□品行道德□工作成绩□公正廉洁3、您是否信赖您的上级□是√□否□不清楚如是，是何原因（可多选）□品德高尚√□工作能力强√□事业心强√□关心下属√□工作成绩出色√（五）组织结构1、您是否经常应为了完成您所担任的工作而经常主动或被要求加班□是□否√（六）职权与责任的分配1、您是否了解您所在部门、岗位的职责□是√□否□不清楚如不了解，是何原因（可多选）□未明确职责□无关奖惩□缺乏监督□2、您是否了解您所在部门、岗位的内部控制规定□是√□否□不清楚如否，是何原因（可多选）□未制定相关规定□领导不重视□与己无关不关心□落实不到位□3、公司是否对您所担任的工作有书面的职务和控制内容的说明□是√□否□不清楚4、公司是否对您在执行职务工作的时候在信息支持、培训、资金、预算、人员等方面给予支持和帮助□是√□否□不清楚（七）人力资源政策与实务1、您认为公司在人员选拔、提升上是否公平、公正□是√□否□不清楚如否，您认为是何原因（可多选）□任人唯亲□论资排辈□只上不下□领导主观评价□个人决策2、您认为公司的薪酬制度是否合理□是□否□不清楚√如否，您认为公司的薪酬制度主要根据□资历□职位□人际关系□业绩□领导主观评价3、您是否了解公司的考核评价办法□是□否□不清楚√如不了解，是何原因（可多选）□未明确公布√□不关心本部门以外情况□激励力度不大□奖惩未兑现4、您认为公司的考核是否真实反映了您的工作情况□是√□否□不清楚5、您认为公司的考核标准对不同部门、人员是否一致□是√□否□不清楚7、您认为公司的考核评价办法是否合理、有效□是√□否□不清楚如否，您认为在何方面存在不足（可多选）□制度不合理□激励力度不大□执行不公平□奖惩未兑现□8、您认为公司的激励机制是否对您有重大影响□是√□否□不清楚如否，是何原因（可多选）□内容单一□条件苛刻□力度不大□难以兑现□9、您认为公司的激励机制是否卓有成效□是√□否□不清楚10、您认为公司是否为员工创造良好的工作环境□是√□否□不清楚11、您认为公司是否为员工提供良好的培训进修机会□是√□否□不清楚12、您认为您在公司是否有进一步的发展□是√□否□不清楚二、风险评估过程1、您是否知道公司的整体经营目标及与您所在的工作部门和职责相关的、有时间要求的、必须正确执行或必须完成的工作目标□是√□否□不清楚2、您是否参预了与你所在部门相关的业务目标的制定工作□是√□否□不清楚3、您是否知道当您在完成目标工作过程中出现问题时的情况反馈渠道□是√□否□不清楚4、您是否参预经营风险因素的分析工作□是√□否□不清楚三、公司的控制信息系统与沟通1、您认为公司内部信息传递是否畅通□是□否□不清楚√2、您认为公司是否为您提供了向上级传递信息的渠道□是√□否□不清楚3、您认为公司内沟通是否及时、有效□是√□否□不清楚如否，您认为是何原因（可多选）□不了解信息□缺乏沟通渠道□各自为政不重视□缺乏高层协调4、您认为您是否有责任向上级反映问题、提出意见和建议□是√□否□不清楚5、您是否曾向高级管理层反映问题、提出意见和建议□是□否√□不清楚如否，是何原因（可多选）□没有考虑√□没有发现问题□惧怕遭到不公正对待□得不到肯定和支持四、对控制的监督1、内部审计部门是否定期或不定期的对您所在岗位执行控制制度的情况进行检查□是√□否□不清楚2、您的工作结果是否能与财务、统计或其他部门部门进行校对，并及时发现差异□是√□否□不清楚3、当您按操作规范作业的结果出现偏差时，公司是否对操作程序进行及时充或优化□是√□否□不清楚4、您认为参预检查和评价的人员是否具备相应的学识□是√□否□不清楚5、您认为参预检查和评价的人员是否您所执行的业务控制过程有充分的了解□是√□否□不清楚五、舞弊部分控制环境调查问卷1、您是否感受到管理层对诚信的重视及行业道德的重视□是√□否□不清楚如不清楚，是何事项（可多选）□会议宣传不够□有宣传实际没有行为□没有这方面文化氛围2、您是否经常在不同会议和工作场合感受诚信和道德教育□是√□否3、您是否知晓公司已经建立的一些关于实物资产安全管理的相关制度□是√□否□不清楚4、您在知晓身边员工存在侵占资产或贪污等的违法违规行为，您采取的行为□检举或举报√□明确阻止□漠然如是漠然，是何原因（可多选）□正义行为会受打击或不公平待遇□公司利益与自己无关□制度本身问题制止没有意义5、公司如果出现侵占资产或贪污事件，主要管理层处理态度□√严肃处理并视情节确定是否移交司法机关□家丑不外扬内部批评处理□管理层掩盖事件扩大不处理及主要管理层应对□认真分析原因，完善相关制度以杜绝类似事项再发生□认真分析原因，教育广大员工道德思想形成威慑力□内部解决不做扩大处理6、是否有独立监督机构如类似审计委员会或内审机构对财务报告监督□是√□否□不清楚7、您如果觉得公司制度和规定能规避侵占资产或贪污等的违法违规行为时是否有建议渠道（如公司设立建议信箱、信息交流平台、领导接待电话等方式）□是√□否□不清楚如不清楚，是何事项（可多选）□宣传不够，不知道是否有□有建议渠道但建议没有用□没有这方面文化氛围============================================================================六、被调查人资料1、被调查人所在单位：□董事会□高级管理层□监事会□√集团公司□子（分）公司2、被调查人所在部门：□行政部门□生产部门□经营部门□财务部门□投资部门□√审计部门□部门3、被调查人职务级别：□高层职务□中层职务□√一般职务4、被调查人在公司工作年限□√ 1年以内□1－2年□3－5年□5年以上。

内部控制调查问卷

我们保证，本调查问卷的内容不被其他人所知。

请被调查人认真填写后直接将调查问卷送交审计人员。

一、控制环境（一〉对诚信道德价值观的建设与沟通1、您是否对《企业员工守则》的条款的含义都了解口是4口否口不清楚如果不了解，其原因是（可多选〉口公司没有发放《企业员工守则》口公司没有对《企业员工守则》进行讲解口自己没有学习口2、您认为公司是否对爱岗敬业，诚实守信的员工给予了鼓励和奖励口是4口否口不清楚3、您是否知道公司对违反《企业员工守则》和相关管理制度的员工给予的处分口是4口否口不清楚4、公司是否定期要求您对遵守《企业员工守则》进行承诺口是口否4口不清楚5、您是否参加过公司组织的法律知识培训或讲座口是口否46、您认为管理层和高级管理人员在《企业员工守则》的执行方面是否起到了表率作用口是4口否7、公司是否有专人回答关于行为守则中的问题并定期修改更新口是4口否口不清楚（二〉对胜任能力的重视1、您所执行的工作内容是否有正式的书面描述口是4口否口不清楚2、公司是否按您的所具有的知识和技能安排您现在的工作口是4口否口不清楚3、您拥有的权限是否能完成您所承担的工作口是4口否口不清楚4、公司是否定期安排您或要求您进行业务培训口是4口否口不清楚（三〉治理层的参预程度1、您是否了解公司董事会、高级管理层、监事会、审计委员会的人员组成、议事规则和职责范围口是4口否口不清楚如不了解，是何事项（可多选〉口人员组成口议事规则口职责范围2、您是否知道公司董事会、高级管理层、监事会、审计委员会作出的重大决定口是d口否口不清楚如不知道，是何原因（可多选〉口公司未公布口自己不关心口与本部门无关口3、您认为公司高层作出的重大决定是否都履行了必要程序、符合制度规定口是d口否口不清楚4、您认为公司董事会、高级管理层、监事会、审计委员会是否形成了权力制衡机制口是4口否口不清楚如未形成，是何原因（可多选〉口董事会控制过严口董事会自由放任口高级管理层独断专行口高级管理层缺乏自主权口监事会得不到支持口监事会缺乏独立性5、您是否了解监事会的工作，或接触到监事会的工作口是d口否口不清楚6、您是否了解审计委员会的工作，或接触到审计委员会的工作口是d口否口不清楚7、您认为监事会和审计委员会是否发挥了监督作用口是4口否口不清楚如未发挥作用，您认为是何原因（可多选〉口监事会人员无胜任能力口监事会未履行职责口监事会不受重视口监事会的监督乏力口未得到董事会、高级管理层支持口8、您如何评价公司董事会、监事会、审计委员会是否有效履行了自身职责董事会口差口较差口一般口较好口好4高级管理层口差口较差口一般口较好口好4监事会口差口较差口一般口较好口好4审计委员会口差口较差口一般口较好口好4（囚〉管理层的观念和经营风格1、您认为公司高级管理层的管理风格是口专制型口民主型d口自由放任型2、您认为公司高层是否具有极高的威信口是d口否口不清楚如否，您认为是何方面原因（可多选）口经验资历口工作能力口品行道德口不清楚口工作成绩口公正廉洁3、您是否信赖您的上级口是d口否口不清楚如是，是何原因（可多选〉口品德高尚d口工作能力强4口事业心强d口关心下属d口工作成绩出色d现（五〉组织结构1、您是否经常应为了完成您所担任的工作而经常主动或被要求加班口是口否4（六〉职权与责任的分配1、您是否了解您所在部门、岗位的职责口是4口否口不清楚如不了解，是何原因（可多选〉口来明确职责口无关奖惩口缺乏监督2、您是否了解您所在部门、岗位的内部控制规定口是d口否口不清楚如否，是何原因（可多选〉口口未制定相关规定口领导不重视口与己无关不关心口落实不到位口3、公司是否对您所担任的工作有书面的职务和控制内容的说明口是d口否口不清楚4、公司是否对您在执行职务工作的时候在信息支持、培训｜、资金、预算、人员等方面给予支持和帮助口是4口否口不清楚（七）人力资源政策与实务1、您认为公司在人员选拔、提升上是否公平、公正口是4口否口不清楚如否，您认为是何原因（可多选〉口任人唯亲口论资排辈口只上不下口领导主观评价2、您认为公司的薪酬制度是否合理口是口否口不清楚d如否，您认为公司的薪酬制度主要根据口个人决策口资历口职位口人际关系口业绩口领导主观评价3、您是否了解公司的考核评价办法口是口否口不清楚d如不了解，是何原因（可多选〉口未明确公布d口不关心本部门以外情况4、您认为公司的考核是否真实反映了您的工作情况口是4口否口不清楚口激励力度不大口奖惩未兑5、您认为公司的考核标准对不同部门、人员是否一致口是4口否口不清楚7、您认为公司的考核评价办法是否合理、有效口是4口否口不清楚如否，您认为在何方面存在不足（可多选〉口制度不合理口激励力度不大口执行不公平口奖惩未兑现口8、您认为公司的激励机制是否对您有重大影响口是4口否口不清楚如否，是何原因（可多选〉口内容单一口条件苛刻口力度不大口难以兑现口9、您认为公司的激励机制是否卓有成效口是d口否口不清楚10、您认为公司是否为员工创造良好的工作环境口是d口否口不清楚11、您认为公司是否为员工提供良好的培训进修机会口是4口否口不清楚12、您认为您在公司是否有进一步的发展口是d口否口不清楚二、风险评估过程1、您是否知道公司的整体经营目标及与您所在的工作部门和职责相关的、有时间要求的、必须正确执行或必须完成的工作目标口是d口否口不清楚2、您是否参预了与你所在部门相关的业务目标的制定工作口是4口否口不清楚3、您是否知道当您在完成目标工作过程中出现问题时的情况反馈渠道口是4口否口不清楚4、您是否参预经营风险因素的分析工作口是4口否口不清楚三、公司的控制信息系统与沟通1、您认为公司内部信息传递是否畅通口是口否口不清楚d2、您认为公司是否为您提供了向上级传递信息的渠道口是4口否口不清楚3、您认为公司内沟通是否及时、有效口是4口否口不清楚如否，您认为是何原因（可多选）口不了解信息口缺乏沟通渠道口各自为政不重视4、您认为您是否有责任向上级反映问题、提出意见和建议口是d口否口不清楚5、您是否曾向高级管理层反映问题、提出意见和建议口是口否4口不清楚如否，是何原因（可多选）口缺乏高层协调口没有考虑4口没有发现问题口惧怕遭到不公正对待口得不到肯定和支四、对控制的监督1、内部审计部门是否定期或不定期的对您所在岗位执行控制制度的情况进行检查口是d口否口不清楚2、您的工作结果是否能与财务、统计或其他部门部门进行校对，并及时发现差异口是d口否口不清楚3、当您按操作规范作业的结果出现偏差时，公司是否对操作程序，进行及时充或优化口是4口否口不清楚4、您认为参预检查和评价的人员是否具备相应的学识口是4口否口不清楚5、您认为参预检查和评价的人员是否您所执行的业务控制过程有充分的了解口是d口否口不清楚五、舞弊部分控制环境调查问卷1、您是否感受到管理层对诚信的重视及行业道德的重视口是4口否口不清楚如不清楚，是何事项（可多选〉口会议宣传不够口有宣传实际没有行为口没有这方面文化氛围2、您是否经常在不同会议和工作场合感受诚信和道德教育口是'1 口否3、您是否知晓公司已经建立的一些关于实物资产安全管理的相关制度口是4口否口不清楚4、您在知晓身边员工存在侵占资产或贪污等的违法违规行为，您采取的行为口检举或举报d口明确阻止口漠然如是漠然，是何原因（可多选〉口正义行为会受打击或不公平待遇口公司利益与自己无关口制度本身问题制止没有意义5、公司如果出现侵占资产或贪污事件，主要管理层处理态度口4严肃处理并视情节确定是否移交司法机关口家丑不外扬内部批评处理口管理层掩盖事件扩大不处理及主要管理层应对口认真分析原因，完善相关制度以杜绝类似事项再发生口认真分析原因，教育广大员工道德思想形成威慑力口内部解决不做扩大处理6、是否有独立监督机构如类似审计委员会或内审机构对财务报告监督口是4口否口不清楚7、您如果觉得公司制度和规定能规避侵占资产或贪污等的违法违规行为时是否有建议渠道〈如公司设立建议信箱、信息交流平台、领导接待电话等方式）口是4口否口不清楚如不清楚，是何事项（可多选〉口宣传不够，不知道是否有口有建议渠道但建议没有用口没有这方面文化氛围司六、被调查人资料1、被调查人所在单位：口董事会口高级管理层口监事会2、被调查人所在部门：口4集团公司口行政部门口生产部门口经营部门口财务部门口投资部门口4审计部门口部门3、被调查人职务级别：口高层职务口中层职务4、被调查人在公司工作年限口－，／1年以内口1-2年口4一般职务口3-5年口5年以上口子（分）公。

内部控制调查问卷表

1.3固定资产投保的申请与审批；
1.4固定资产处置的申请与审批，审批与执行；
1.5固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录
二.取得与验收控制
1.是否纳入固定资产投资预算管理？
2.是否按照请购与审批程序执行？
3.是否执行交付使用验收程序？
4.是否有固定资产标签管理？
5.是否及时将在建工程转入固定资产管理？
3.审批人是否在授权范围内进行审批？
二．请购与审批控制
1.是否建立了采购申请制度？
2.采购业务是否纳入预算管理？
三．采购与验收控制
1.是否建立了采购与验收环节的管理制度？
2.采购方式确定、供货商选择、验收程序等采购过程是否透明化？
3.发生部分到货，是否予以记录？未到货有无资料可以跟进？
4.是否将发票同购货订单及验收报告、应付账款核对？
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：
被询问人员：
表1－8索引号：
预算管理
被审计单位：审计期间：
控制活动
是
否
执行情况
好
一般
差
一.岗位分工与授权批准
1.以下预算管理业务的不兼容岗位是否分离？：
1.1预算编制（含预算调整）与预算审批；
1.2.预算审批与预算执行；
1.3预算执行与预算考核。
1.6存货仓管记录人员与采购和运输业务。
2.除仓管人员外，其它部门或人员接触存货时是否有相关部门或人员授权？
3.贵重物品、危险物品和保密物品是否规定有严格的接触条件限制？
二．存货管理政策
1.有无存货管理制度？对经济订货量与实际订货量的比较如何？

内控制度调查问卷

11、企业是否建立重大事项报告制度？
12、企业是否建立内部审计方面制度？
13、企业是否健全人事管理、劳动用工管理方面的制度？
14、企业是否有较严格的经济责任制，并对各部门年度业绩完成情况进行考核
和奖惩的制度？
二、制度执行方面
1、决策和管理层方面
（1）企业高层是否了解和重视内部控制制度？
（2）董事会是否健全，能否有效地对企业经营管理实施有效控制？
（17）财务会计人员业务分工是否明确？是否考虑批准、执行和记录职能的内部牵制原则？
（18）出纳人员是否不监管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作以及稽核、会计档案
保管工作？
（19）会计人员离岗或换岗是否办理交接手续？
（20）近年来财会部门职能、组织机构、职责划分方面有无变化？
（21）以前年度审计是否发现会计系统控制中的重大问题？
（10）空白支票和印章是否分开由专人保管？
（11）网上银行的支付手续是否完善？
（12）固定资产总帐是否每年与固定资产管理部门台帐、卡片核对相符？
（13）存货总帐是否每月与存货管理部门明细帐核对相符？
（14）应收帐款、其他应收款是否定期催收清理？
（15）财务会计机构是否独立、健全？
（16）财务会计机构人员是否配备完整？
6、企业是否合理设置采购与付款业务的机构和岗位,建立和完善采购、付
款、验收的控制程序?大额采购业务是否通过招标方式？
7、企业是否有制定商品和劳务的定价原则、信用标准、收款方式等销售政策？
8、企业是否建立成本费用控制体系和制度？
9、企业是否建立担保决策程序和责任追究制度？
10、企业是否建立有效的风险管理系统？
（4）财会部门是否有参与企业经营决策的职权？

内部控制调查问卷(整体层面)

项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：
项目:内部控制调查问卷（整体层面）编制人：日期：财务报表截止日/期间：复核人：日期：。

内部控制调查问卷

内部控制环境调查问卷及评价客户：编制：日期：年度：复核：日期：内部控制程序和会计系统调查问卷及穿行测试客户:年度:编制: 日期:复核: 日期:修改: 日期:复核: 日期:执行主要会计职能的人员:将负责执行主要会计职能的人名填列在以下提供的“姓名”栏内,按各人所负责的会计工作在“职能”栏内注“√”,并在本页下端空白处或单独的备忘录中扼要记录这些人员的素质(包括担任现职的年数和背景).姓名职能总账与会计报表现金与银行存款应收款项存货成本核算长期投资固定资产与在建工程无形及其他资产应付款项长期负债销售收入工资税务销售与管理费用资本与利润营业外收支其他销售与收款循环––特定控制目标1. 在接受客户定货单前客户的信用和付款条件均需经过批准2. 及时鉴别呆账并作核销3. 已发出的产品或已提供的劳务均已向客户开出发票4. 发票数额正确5. 收入已正确、及时地记入有关账户6. 所记录的收入是有效的经济业务7. 客户的退货和给客户的折让均已经过核准,并已正确、及时地记入有关账户采购与付款循环––特定控制目标1. 采购货物均需适当的授权批准2. 采购货物的付款支出已正确、及时地记入有关账户3. 固定资产采用了适当的使用年限和方法计算折旧4. 固定资产的毁损、报废、清理业经授权批准并正确、及时地记入有关账户生产或服务循环––特定控制目标1. 存货的数量与计价正确,其增减变动已正确、及时地记入有关账户2. 按照确定的计价方法,将成本费用在在产品与产成品中予以分配3. 毁损、陈旧、呆滞的存货已提取存货跌价准备4. 工资及其相关费用仅为经授权批准并已完成的工作所发生的5. 工资及其相关费用以适当的比率计算的6. 工资及其相关费用与负债已正确、及时地记入有关账户财务与管理循环––特定控制目标1. 现金收入已正确、及时入账，并及时送存银行2. 现金支出业经授权批准，并已正确、及时入账3. 不同货币因汇率变动而产生的换算差额已按适当的方法计算并正确及时入账4. 银行借款、租赁债务及其相关费用业经授权批准，并已正确、及时地入账5. 长期投资及其损益业经授权批准,并已正确、及时地入账6. 权益类经济业务业经授权批准，并已正确、及时地入账。

内部控制制度调查问卷

内部控制制度调查问卷一、背景信息请您提供以下背景信息，以便我们更好地了解您的内部控制制度情况。

1. 公司名称：2. 公司成立年份：3. 公司规模（员工数量）：4. 公司所属行业：5. 内部控制制度实施时间：6. 内部控制制度评估和改进频率：二、组织结构和职责划分请您简要描述公司的组织结构和各部门的职责划分，以及内部控制制度实施过程中的相关人员和部门。

三、风险评估请您对以下风险进行评估，其中1表示风险较低，5表示风险较高。

1. 资产安全风险：2. 内部欺诈风险：3. 数据安全和信息保护风险：4. 业务连续性风险：5. 供应链风险：6. 法律合规风险：7. 人力资源管理风险：8. 财务报告和内部审计风险：9. 知识产权保护风险：四、内部控制制度的设计与实施请您回答以下问题，以评估公司内部控制制度的设计和实施情况。

1. 公司是否拥有明确的内部控制政策和制度文件？2. 内部控制制度是否充分覆盖了公司的核心业务流程和重要风险点？3. 内部控制制度是否考虑了公司特定的风险和业务需求？4. 内部控制制度是否明确规定了相关人员的责任和权限？5. 公司是否定期进行内部控制制度的评估和改进？6. 内部控制制度的执行情况是否得到有效监督和反馈？五、内部控制实施的挑战和问题请您列举您在内部控制实施过程中遇到的主要挑战和问题，并简要描述解决方案或改进计划。

六、内部控制制度的效果评估请您对公司内部控制制度的效果进行评估，可以根据以下指标进行评定。

1. 内部控制制度是否有效提升了公司的风险管理能力？2. 内部控制制度是否避免了重大损失和风险事件的发生？3. 内部控制制度是否提高了财务报告的准确性和可靠性？4. 内部控制制度是否促进了公司的规范运作和良好治理？5. 内部控制制度是否增强了公司的声誉和信任度？七、改进建议请您针对现有内部控制制度，提出改进建议，以进一步完善和提升公司的内部控制能力。

八、补充意见请在此提供您对内部控制制度的任何其他意见或想法。

内控问卷调查表业务内控信息系统

对于信息系统的使用者和不同安全等级信
息之间的授权关系，是否能够在系统开发
建设阶段就形成方案并加以设计，在软件
系统中预留这种对应关系的设置功能，以
27 便根据使用者岗位职务的变迁进行调整
信息系统安全管理流程
企业是否有效利用IT技术手段对硬件配置
信息系统运行与维
护
调整、软件参数修改严加控制。例如，企业可利用操作系统、数据库系统、应用系统提供的安全机制，设置安全参数，保证系统访问安全；对于重要的计算机设备，企业应利用技术手段防止员工擅自安装、卸载软件或改变软件系统配置，并定期对
地点，防止因火灾、水灾、地震等事故产
生不利影响。企业可综合利用磁盘、磁带
36 、光盘等备份存储介质
信息系统安全管理流程
企业是否建立了信息系统开发、运行与维
护等环节的岗位责任制度和不相容职务分
37 离制度，防范利用计算机舞弊和犯罪
信息系统安全管理流程
企业是否建立了用户管理制度，加强对重
要业务系统的访问权限管理，避免将不相
33 息传递的保密性、准确性和完整性
信息系统安全管理流程
企业是否建立了系统数据定期备份制度，
明确备份范围、频度、方法、责任人、存
34 放地点、有效性检查等内容
信息系统安全管理流程
系统首次上线运行时是否完全备份，并根
据业务频率和数据重要性程度，定期做好
35 增量备份
信息系统安全管理流程
数据正本与数据备份是否分别存放于不同
情况导致系统停止运行，都能将废弃系统
系统终 42 中有价值或涉密的信息进行销毁、转移
信息化会计档案的管理流程
结
企业是否严格按照国家有关法规制度和对

内部控制调查表(二)

7、合作申请的专利归属权没有事先约定，可能发生争议或纠纷。
6、存货的记录出现差错,或出现损坏、遗失等，造成帐务的差错；
7、生产员工薪酬、易耗品、折旧归集不准确，造成成本核算的差错；
8、存货、半成品、产成品的盘点未按计划实施，导致盘点数据的差错；
9、未制定成本管理制度或成本管理制度不完善;
10、计算实际生产成本的基础资料不准确、提供不及时或不完整；
11、人为调整材料成本或检修费用等，达到调整当期利润的目的;
22、公司对各种投资的披露信息可能会出现遗漏或错误，从而影响投资者对公司投资活动的评价；
23、公司债务、权益及股利政策的信息披露可能不够充分或使投资者产生误解，从而影响投资者对公司风险和收益的正确判断；
24、对主要关联方及员工薪酬计划信息披露的不充分或不正确可能会影响投资者对公司的信心；
25、披露的税项信息可能由于计算比较复杂而不够准确；
6、存在隐藏的用款事项未被识别，造成现金流缺口的发生；
7、与现金收支相关的印鉴未能得到充分的监控，导致未计入账项的现金收支;
8、外币的管理未对汇率的变化进行充分考虑,造成过大的汇兑损益；
9、银行账户不能反映企业银行账户实际开立情况，影响披露的准确性；
10、印鉴未及时更换，公司章（或财务章）和人名章由同一员工保管，增加支票被不当使用、公司资产流失的风险；
固定资产与工程项目
1、固定资产的采购金额、工程项目的建设周期等与公司的年度预算或计划不一致；
2、固定资产的采购或工程项目物资的采购出现舞弊行为，或项目的招投标工作或议标的方式由于监控不力，造成舞弊的发生；
3 、项目的调研招标单位与项目的承建单位之间的交接不清晰，导致需求传达不明确；
4、投资项目缺乏具体的规划，导致集团内部资源不能有效发挥作用，财务成本增加；

06-内控问卷调查表(内控评价-风险评估)