公司内部稽核制度2
稽核管理制度范文
稽核管理制度范文稽核管理制度第一章总则第一条为加强我公司的内部控制，规范稽核工作，保障公司利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条稽核管理制度是公司内部控制体系的重要组成部分，是公司内部稽核工作的基本依据，适用于公司全体员工，任何人都不得违反或逾越。
第三条稽核管理制度的任务是明确公司内部控制目标，明确内部稽核工作的目标和要求，明确各级稽核机构和稽核人员的职责和权限，保障内部稽核工作规范有效开展，为公司决策提供准确、可靠、及时的信息。
第二章稽核工作的组织机构和人员第四条公司设立独立的稽核部门，负责公司内部稽核工作的组织、协调和监督工作。
第五条稽核部门的主要职责包括：（一）制定公司内部稽核工作方针、政策和制度，组织、指导、监督和评估公司全面内部稽核工作的开展；（二）建立和完善内部稽核工作制度，规范内部稽核工作程序，确保内部稽核活动的合法、合规和规范进行；（三）审核、跟踪和评估内部各项风险防控措施的实施情况，提出整改建议和改进意见；（四）组织内外部稽核工作的接收和落实，协助监管机构对公司的稽核工作进行审查和监督；（五）指导公司各部门、各单位进行内部稽核工作，提高公司内部控制水平；（六）负责对公司合规、风险、财务等重要事项进行定期稽核，向公司高级管理者提出建议；（七）负责开展稽核培训和知识普及工作，提高公司全员稽核意识和稽核水平；（八）处理公司内部稽核工作中的纠纷和投诉等与稽核工作相关的事项。
第六条稽核部门的人员应具备以下条件：（一）具有较强的审计理论基础和实践经验；（二）熟悉公司的业务、运作和相关法律法规；（三）具备较强的沟通、协调和解决问题的能力；（四）具备良好的职业操守和道德素质。
第七条稽核部门的人员应根据公司的实际需要和稽核工作的特点，制定相关的岗位职责和工作细则，并进行绩效考核。
第三章稽核工作的程序和方法第八条稽核部门应根据公司的实际情况和稽核需要，制定稽核工作的计划，并报请公司高级管理者批准。
公司内部稽核制度2
公司内部稽核制度2公司内部稽核制度2一、引言公司内部稽核是指公司为确保企业运营过程的合规性、经济性和有效性，委托内部员工或专业的内部稽核团队对公司的财务、业务、风险管理等方面进行全面监督和评估的一种管理手段。
公司内部稽核制度是指公司为规范内部稽核活动，明确内部稽核职责与权限，建立有效的内部稽核机制和流程，提高公司整体治理水平而制定的一系列规章制度和政策。
二、目的和意义公司内部稽核制度的目的在于保障公司的经济效益、财务合规和风险控制能力。
通过建立健全的内部稽核机制，可以及时发现和解决公司在各个方面的问题和风险，防范公司可能面临的经营风险，提高公司的经营效能和竞争力。
同时，公司内部稽核制度也可以提高公司的透明度和可信度，增强公司对外的声誉和信誉。
三、内部稽核的组织机构和职责公司应设立内部稽核机构或委托专业机构进行稽核工作，确保稽核工作的独立性和客观性。
内部稽核机构应该设置相应的岗位，包括内部稽核经理、内部稽核员等。
内部稽核员可以由公司内部员工兼任或聘用外部稽核人员担任。
内部稽核机构的职责包括但不限于以下几个方面：1.审计公司财务报表的真实性和准确性，发现可能存在的舞弊行为和财务风险。
2.监督公司的业务流程和内控制度的执行情况，确保公司的运营过程合规合法。
3.审查公司的风险管理体系和控制措施，指导公司进行风险评估和风险防范。
4.对重要决策、投资项目和资产负债表进行审查和评估，提供决策依据和意见。
5.监测公司内部各个职能部门的运作情况和绩效，发现可能存在的问题和矛盾。
四、内部稽核的流程和方法稽核流程包括以下几个环节：1.稽核计划。
根据公司的业务特点和风险情况，确定稽核工作的目标和范围，编制稽核计划，并报公司高层批准。
2.稽核准备。
稽核人员应准备相应的稽核程序和工具，收集相关的内部资料和外部信息。
3.稽核实施。
稽核人员根据稽核计划和程序，进行实地稽核和文件审查，对公司的各个方面进行评估和监督。
4.稽核报告。
会计公司内部稽核制度范本
会计公司内部稽核制度范本第一章总则第一条为了加强会计公司的内部管理，规范会计核算工作，确保财务报表的真实、合法和准确，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度所称的内部稽核，是指对会计公司在财务会计核算、财务报表编制和财务收支管理等方面进行的自我检查和监督活动。
第三条内部稽核应遵循合法、真实、准确、及时的原则，确保会计信息的质量，防止财务风险，维护公司和股东的合法权益。
第二章组织机构和职责第四条会计公司应设立内部稽核部门，负责组织、协调和监督内部稽核工作。
第五条内部稽核部门应由具备相关专业知识和工作经验的人员组成，内部稽核人员应具备相应的专业资格和能力。
第六条内部稽核部门的职责：（一）制定内部稽核制度和工作计划；（二）组织实施内部稽核工作，对财务会计核算、财务报表编制和财务收支管理等方面进行监督检查；（三）发现问题，及时提出整改意见和建议；（四）对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决；（五）向公司管理层报告内部稽核工作情况；（六）其他与内部稽核相关的职责。
第三章稽核内容和程序第七条内部稽核的内容包括：（一）财务会计核算的合规性、准确性和完整性；（二）财务报表的编制是否符合相关法律法规和会计准则的要求；（三）财务收支管理的合规性和有效性；（四）其他需要进行稽核的内容。
第八条内部稽核程序：（一）内部稽核部门根据工作计划，确定稽核对象和内容；（二）内部稽核人员对稽核对象进行实地检查，获取相关证据和资料；（三）内部稽核人员对获取的证据和资料进行综合分析，发现问题并提出整改意见和建议；（四）内部稽核部门将稽核报告提交给公司管理层，管理层对报告进行分析并采取相应措施；（五）内部稽核部门对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。
第四章稽核结果处理和反馈第九条内部稽核部门应将稽核报告及时提交给公司管理层，并对管理层提出的疑问进行解释和说明。
第十条公司管理层应根据稽核报告，对发现的问题进行整改，并对整改情况进行跟踪检查。
会计内部稽核制度(2篇)
会计内部稽核制度建立会计内部稽核制度的是整个财务会计工作的重要组成部分，为加强会计监督工作的____措施，保证会计工作顺利进行，加强会计控制，根据有关制度规定，结合我单位实际特制定本制度：1、本单位每一项经济业务的自理秩序，不能由一人包办，以由二人或二人以上分工办理或兼管。
如：业务人员进货，出纳员会款，会计人员记帐，起到互相牵制的作用。
2、帐、钱（物）实行分管。
以货币资金而言，出纳人员除登记现金，银行存款日记帐外，不得兼管稽核、全部印章、会计档案和其他帐目的登记工作，现金银行存款总分类帐由会计人员记帐。
3、严格执行凭证制度和帐务自理传递程序制度。
每发生一项经济事项都要有合法的凭证。
4、本店各职能部门的人员必须明确本岗位的职权的责任。
充分发挥各职能部门的作用。
把好每项经济业务关。
5、办公室人员严格把握财产物资领用手续，购买用品用具及其他财产物资时，必经分管领导同意后购买，____必由二人以上签字手续。
纠正收支必由二人以上手续。
6、严禁仓库部门收现金，其他销货部门的现金必当天经二人以上汇总清帐送交银行。
7、严禁现金进货音像门市，确因需要必经主要领导和分管领导同意，由二人以上经办方可进货。
思想汇报专题党支部接转党员____关系制度党员____，是党员政治身份的证明。
党员应谨慎保存党员____，并及时办理转移手续。
一、党员临时外出到另一单位去工作学习，时间在六个月以内的，应持“_____员证明信”（即临时____关系），证明党员身份，其____关系没有转移，仍在原单位参加____生活、交纳党费和享有表决权、选举权和被选举权。
二、党员因工作单位发生变化、外出学习或工作，时间在六个月以上，且地点比较固定的，应持“_____员____”转移____关系。
党员____关系转出后，其隶属关系随即发生变化，党员应在转入单位____参加____生活、交纳党费和享有表决权、选举权和被选举权。
三、短期外出（六个月以内）或长期外出但没有固定地点暂时无法转移____关系的党员，可持《流动党员活动证》在外出所在地或单位的____参加__生活，范文top100交纳党费，但不享有表决权、选举权和被选举权。
会计内部稽核制度模版(2篇)
会计内部稽核制度模版第一章总则第一条为了规范公司的会计内部稽核工作，提高公司的财务管理水平，制定本制度。
第二条公司会计内部稽核制度是公司内部稽核的基本文件，适用于公司内部所有部门和岗位。
第三条公司会计内部稽核的目标是保护公司的财务利益，发现和纠正会计错误和违规行为，提供合规和高效的财务管理。
第四条公司会计内部稽核由公司内部稽核部门负责，其独立性和专业性必须得到保障。
第五条公司内部稽核部门负责制定公司的内部稽核计划和工作方案，进行定期和不定期的内部稽核。
第六条公司内部稽核部门必须与公司的其他部门密切合作，及时获得所需的信息和支持。
第七条公司内部稽核部门必须及时向公司高级管理层报告其发现的问题和建议，并追踪问题的解决情况。
第八条公司内部稽核部门必须遵守保密约定，对公司的财务信息和其他机密信息进行保密。
第二章内部稽核程序第九条公司内部稽核的程序包括下列步骤：（一）制定稽核计划和工作方案。
1. 公司内部稽核部门负责制定年度内部稽核计划和季度内部稽核计划，根据对各部门和岗位风险的评估确定稽核的重点和范围。
2. 公司内部稽核部门负责与各部门和岗位协商并确定稽核工作的时间和地点。
（二）开展稽核工作。
1. 稽核人员必须按照工作方案进行稽核，对涉及的业务、流程、账务等进行全面和细致的审查。
2. 稽核人员必须遵守稽核程序和工作纪律，不得有违规行为。
3. 稽核人员必须采集、整理和保存稽核证据，以便后续的报告和跟踪。
（三）编写稽核报告。
1. 稽核人员必须对稽核结果进行客观和准确的分析，提出问题和建议。
2. 稽核人员必须按照规定的格式和要求编写稽核报告，并提出具体的整改要求。
（四）跟踪问题的整改。
1. 稽核人员必须跟踪所发现的问题的整改情况，及时向公司高级管理层报告。
2. 稽核人员必须与被稽核部门和岗位紧密合作，协助其解决问题，并提供必要的支持。
第三章具体规定第十条公司内部稽核必须按照国家法律法规和会计准则进行，确保财务信息的真实、准确和完整。
财务管理制度体系2内部稽核制度
财务管理制度体系2内部稽核制度内部稽核制度是公司财务管理中的重要组成部分，它旨在通过对公司财务活动的检查和评估，确保财务运作的合规性、准确性和可靠性。
本文将详细介绍内部稽核制度的构建和实施。
一、内部稽核制度的构建内部稽核制度的构建应考虑以下几个方面：1.内部稽核组织的设置公司应根据规模和业务特点设立专门的内部稽核部门或聘请专业的外部稽核机构。
内部稽核部门应有一名专职稽核员，负责全面、连续、系统地开展内部稽核工作。
2.内部稽核职责的明确内部稽核部门应明确稽核的职责范围和工作流程，包括但不限于财务会计、内部控制、经济效益、合规性等方面的稽核内容。
稽核员应按照内控制度、稽核计划和程序进行工作，及时发现公司财务管理中的问题和风险。
3.稽核程序和方法的规范稽核程序应明确，包括开展前的准备、实施中的核查、发现问题后的调查和整改等环节。
稽核方法应科学、有效，包括现场检查、数据抽样、文件审阅、询问函调查等方式，以确保稽核的全面和准确性。
4.稽核报告的准确和及时性稽核部门应根据实际情况及时撰写稽核报告，并提交给公司负责人和相关部门，报告中应包含稽核发现的问题、风险和建议的整改措施，以促使公司及时进行改进。
5.稽核结果的追踪和落实公司应设立相应的监控和跟踪机制，对稽核发现的问题和整改措施进行落实和执行，确保问题的解决和稽核制度的有效运行。
二、内部稽核制度的实施内部稽核制度的有效实施需要考虑以下几个方面：1.财务稽核计划的制定稽核部门应根据公司的财务管理目标和重点，制定年度财务稽核计划，明确各项稽核任务和稽核频率，确保全面而有针对性地开展财务稽核工作。
2.实施稽核工作稽核员应根据稽核计划，按照稽核程序和稽核方法进行稽核工作。
稽核员应仔细核查账务凭证、财务报表和相关资料，进行数据比对和分析，了解财务制度的执行情况和财务数据的真实性。
3.稽核发现问题的处理稽核员在稽核过程中如发现问题，应及时记录并报告公司负责人和相关部门，要求对问题进行调查和整改，以避免问题扩大和风险加重。
内部账务稽核制度模版（二篇）
内部账务稽核制度模版一、制度目的内部账务稽核制度的目的是为了规范公司的内部账务管理，确保公司的财务信息的准确、完整和可靠性，以及提高公司的内部控制水平。
二、制度适用范围本制度适用于公司内所有涉及财务信息处理和管理的部门和岗位。
三、基本原则1. 独立性原则：内部账务稽核人员在履行职责时应保持独立，不受其他岗位的干扰和压力。
2. 全面性原则：内部账务稽核应对公司内部各个岗位和环节进行全面的审核，确保财务信息的准确性。
3. 客观性原则：内部账务稽核人员应客观、公正地对待所审核的岗位和人员，并依据实际情况进行评估和判定。
4. 自由意见原则：内部账务稽核人员有权提出独立的、客观的意见和建议，对违反规定的人员进行监督和纠正。
四、内部账务稽核的职责和权限1. 对公司日常财务收支的合法性、合规性进行审核，确保核算准确无误。
2. 对公司内部各个岗位的账务处理流程、财务制度和内部控制进行审核，提出改进意见和建议。
3. 对公司内部各个岗位和环节的财务信息进行抽样检查，确保财务信息的可靠性和真实性。
4. 对公司内部财务管理制度的执行情况进行监督和检查，提出改进意见和建议。
5. 对发现的财务违规行为和漏洞进行调查和跟踪，提出相应的整改措施。
五、内部账务稽核的程序和方法1. 确定稽核对象：根据公司内部的风险评估和重要性分析，确定需要进行稽核的岗位和环节。
2. 制定稽核计划：根据稽核对象的特点和需求，制定相应的稽核计划，明确稽核的目标和内容。
3. 实施稽核：对稽核对象进行实地调查和现场检查，查看和核对相关的财务信息和资料。
4. 确定稽核结果：根据实际情况和查找到的问题或异常，评估稽核的结果，形成稽核报告。
5. 提出整改意见：根据稽核结果，提出相应的整改意见和建议，指导稽核对象进行改进和纠正。
6. 跟踪整改情况：对整改意见的落实情况进行跟踪和检查，确保问题得到解决和改进。
六、内部账务稽核的报告和记录1. 稽核报告：根据稽核的结果和发现的问题，编写稽核报告，包括对问题和异常的描述、影响评估、整改意见等内容。
稽核管理制度 (2)
稽核管理制度1.0、目的：为规范管理，发现各部门工作中存在的问题，并帮助被稽核部门分析原因进行改善，使各项工作有序地开展，更好地激发公司全体员工工作积极性和主观能动性，提高工作效率，特制订本管理制度。
2.0、范围：2.1、公司日常工作稽核及专项稽核；2.2、公司各部门、各岗位（从总经理至基层一线员工）。
3.0、职责：3.1、稽核部权责3.1.1、稽核部代表公司对各部门、各岗位行使监督权、检查权、奖惩权；3.1.2、稽核各部门、各岗位是否按公司各项相关规章制度、工作流程、管理办法、作业流程、控制卡、岗位说明书等规定进行作业；3.1.3、坚持以公司标准为准绳，以事实为依据，以纠偏、教育为目的，实事求是，不徇私舞弊、不偏不袒、公正无私；3.1.4、对稽核工作中发现的问题有督导改进和按制度行使奖罚权；3.1.5、有权召集被稽核部门相关人员参与调查座谈会。
3.2、稽核专员权责3.2.1、认真学习各种制度条文，在稽核过程中熟练运用，使公司各项工作良性、持续发展；3.2.2、根据上级或老师的安排和《稽核任务书》等规定进行稽核工作；3.2.3、按时按质完成《稽核任务书》、例会记录决议及临时安排的稽核任务；3.2.4、按时完成《稽核日志》、《整改通知书》、《奖捐单》、《稽核战报》；3.2.5、对稽核过程中发现的流程、制度、控制卡等标准的缺陷提出改善建议。
3.2.6、稽核员如果发现了问题、没有按管理制度来执行、任何人发现了有权做出双倍乐捐处理。
3.2.7、参加会议的稽核专员，对会议决议的完成情况汇报不清楚的，或不能回答相关人员提出的合理问题，责任稽核专员乐捐10元/项。
3.3、各部门/岗位权责3.3.1、负责向稽核人员提供每日、每周要求提交的工作记录；3.3.2、负责向稽核人员提供各种例会和专题会议的记录；3.3.3、负责向稽核人员提供客观的证据证明此项任务已完成；3.3.4、对各种规章制度、工作流程、管理办法、岗位说明书等规定的缺陷可提出修改建议；3.3.5、对稽核工作有异议时可书面向稽核主任提出申诉。
会计内部稽核制度范本（2篇）
会计内部稽核制度范本一、制度目的本制度的目的是建立和规范公司的会计内部稽核制度，确保公司财务信息的准确性、完整性和可靠性，保护公司的财务利益，提高公司的经营管理水平。
二、制度适用范围本制度适用于公司所有部门和员工，包括财务部门、各个业务部门及相关人员。
三、制度内容1. 内部稽核职责1.1 本制度的核心是建立内部稽核机构，负责对公司的财务活动进行监督和审计，确保公司财务信息的准确性和合规性。
1.2 内部稽核机构应当独立于被审计单位，并应具备足够的专业知识和技能，确保稽核工作的有效性和可靠性。
1.3 内部稽核机构应当制定年度内部稽核计划，并在计划执行过程中及时发现、报告和解决存在的问题。
2. 内部控制制度2.1 公司应建立健全的内部控制制度，包括财务管理制度、风险管理制度、审计制度等，确保公司的资金使用和财务活动的合规性。
2.2 内部控制制度应明确各部门的职责和权限，确保公司的财务活动符合法律法规和公司的内部政策。
2.3 公司应定期对内部控制制度进行自查，及时发现和纠正制度漏洞和问题。
3. 财务报告制度3.1 公司应按照国家、地方和行业的相关规定，编制财务报告，确保财务信息的准确性和完整性。
3.2 公司应定期对财务报告进行审计，确保财务报告的真实性和可靠性。
3.3 公司应建立财务报告的编制和审计机制，明确财务报告的编制流程和审计程序，确保财务报告的高质量。
4. 财务监督制度4.1 公司应建立强制的财务监督制度，确保财务活动的合规性和规范性。
4.2 公司应对财务活动进行定期的监督和审查，发现和纠正违规行为，保护公司的财务利益。
4.3 公司应建立巡查制度，定期对各个部门的财务活动进行巡查，发现和纠正问题，确保各个部门的财务活动符合公司的内部政策。
五、制度执行和监督5.1 公司应建立有效的内部稽核制度执行机制，确保制度的有效实施和执行。
5.2 公司应制定并发布内部稽核制度的操作指南，明确各个部门和员工的责任和义务，提高制度执行的效率。
内部稽核制度（2篇）
内部稽核制度一、目的：为加强财务监督机制，提高内部财务管理水平，确保集团资产安全完整，制定本制度二、权限1、对发现的会计凭证、会计账簿、会计核算、会计报表和其他资料的问题，属于会计业务的要求会计人员限期改正。
2、对发现内部管理缺陷，分析拟写内控稽核报告，提出修改完善业务流程制度建议，送呈有关部门讨论修订整改方案，并____整改工作进展。
3、对发现的不合法、不真实的原始凭证有权要求经办人员提供真实合法的原始凭证，对有损企业、集团利益的行为及时上报集团处理。
4、参与各公司内部财产清查，库存盘点，有价证券清理等专项稽核工作，调查有关经济事项。
5、____企业制度流程实施效果，保证企业、集团经营目标的实现。
三、稽核工作方法：1、一般性复核。
稽核相关联的原始记录，利用其对应的逻辑关系稽核有关原始凭证、记账凭证、账簿报表及其他会计资料的真实性、准确性。
稽核经济业务内容真实性、合理性、完整性、数字计算准确性。
稽核会计科目运用的正确性。
2、实地调查，对有疑问或不清楚的经济业务，可以深入现场进行实地调查，掌握经济事项的相关信息，取得真实数据。
稽核财务资料的真实性、合法性、合理性四、稽核的方式：1、对稽核发现的问题应积极分析原因，并提出改进措施，督促有关人员整改。
2、对有损集团利益的行为要逐级上报，未果情况可越级上报。
五、稽核的工作范围：1、稽核会计凭证各项要素完整，摘要描述清晰准确，印鉴及有关审批签章齐全，数字(包括大小写、金额、日期)准确，业务内容真实，会计凭证具有可靠性。
2、稽核会计报表的准确性，符合集团的统一要求和财务制度3、稽核收、付款流程，会计核算方式，资产定期盘点制度的执行情况。
4、稽核其他会计资料、各种票据、收付款、合同等管理情况的合规性及规范性。
5、稽核预算执行、考核情况，保证企业实现经营目标。
6、稽核年度财务预决算事项。
内部稽核制度（2）是指企业或组织内部建立的一套稽核程序和制度，旨在确保企业或组织的运营、财务和管理等方面的合规性和有效性。
公司监察稽核制度(2篇)
公司监察稽核制度1、目的2、范围本公司稽核范围，定为账务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，均依本办法规定处理。
3、职责3.1本公司稽查工作，由管理部门随时指定适当人员执行稽核工作。
3.2稽查人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关账册簿加盖数视事实需要而定。
3.3稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证账表外，应分赴稽查，每年稽审次数视事实需要而定。
3.4稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位以往审核报告详予研究以作参考。
3.5稽核人员于执行任务时，应依据各项有关规定办理。
3.6稽核人员有保守财物上所稽得____的责任，除呈报外，不得泄露或预先透露予检查单位。
3.7稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应会同报告，如遇有意见不一致时，得单独提出，以书面报告，一并呈核。
3.8稽核人员对本公司各单位执行稽核任务时，可随时向有关单位详尽查询，并调阅其账册、报表及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。
3.9稽核人员执行工作时，应将稽凭证(或公文)交由单位主管验明外，工作态度力示亲切，切忌傲凌或偏私。
4、方法与过程控制4.1注意事项账各该科目之余额是否相符，是否按日或定期核对。
相对科目之余额是否相符，有无遗漏事情。
4.2业务稽查检查库存现金应随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存、今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当日现金簿中之今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间内应根据前一日的现金簿中今日库存数目加减本收支数目检点。
支票签发数额与银行存款卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。
有无零星付款的记录。
所存现款与未转账的单据合计数，是否与周转金、准备金相符，有无不当的垫款，或已付款而久未交货的零星支付过请购案件。
a)各种报表是否按规定期限及份数编送，有无遗漏。
b)各种报表内容是否与账簿上的记载相符。
c)数字计算是否正确，签章是否齐全。
公司监察稽核制度范文(2篇)
公司监察稽核制度范文第一章总则第一条为了充分保护基金持有人的合法权益和股东的合法权益，规范____基金管理有限公司(以下简称“公司”)运作和基金管理，加强内部风险控制，根据《证券投资基金管理暂行办法》、《____基金管理有限公司章程》、《____基金管理有限公司内部控制大纲》和公司其它有关管理制度，制订《____基金管理有限公司监察稽核管理制度》(以下简称“本制度”)。
第二条监察稽核的目的是评价公司内部控制制度的合法性、合规性、合理性、完备性和有效性；监督公司内部控制制度的执行情况；揭示、控制公司内部管理及基金运作中的风险，确保国家法律、法规和公司内部管理制度的有效执行。
第三条监察稽核遵循独立、客观、公正原则，为公司的正常运转提供有力的保障。
第二章监察稽核体系第一节体系架构第四条公司董事会下设合规____委员会，负责对公司经营管理和基金业务运作的合法、合规性进行监督检查。
第五条公司设督察员。
督察员作为合规____委员会的执行机构，对董事会负责，按照中国证监会的规定和合规____委员会的授权进行工作。
督察员由公司董事长提名，其任免经董事会审议通过，报中国证监会核准后实施生效。
第六条公司设监察稽核部，直属公司总经理领导，开展公司内部监察稽核工作。
监察稽核部独立执行公司内部的监察稽核工作，与公司各部门保持独立的关系。
监察稽核部经理由总经理任命。
第二节任职要求第七条监察稽核人员应满足任职的基本要求：(一)具有较强的法制观念，坚持原则，忠于职守，廉洁奉公，公正无私；(二)监察稽核人员须具备基金从业资格；(三)应具有与基金管理有关的法律、会计、财务、证券和投资等领域的知识；。
(四)证券监管部门要求的其他条件。
第八条监察稽核部应定期为监察稽核人员进行业务知识的培训。
第三节工作职责第九条公司合规____委员会在监察稽核方面的主要职责是：(一)定期检查公司经营管理和基金运作中对国家有关法律法规、中国证监会部门规章以及基金契约的遵守和执行情况，并出具评估意见或改正方案；(二)对公司自有资产经营中的合法性、合规性进行评估，并督促公司相关部门提出改进或改正方案；(三)对基金资产经营中的合法性、合规性进行评估，并督促公司相关部门提出改进或改正方案；(四)对公司其它经营活动的合法性、合规性进行调查评估，并督促公司相关部门提出改进或改正方案；(五)当内部管理出现严重问题和重大违规事件时，及时向董事会报告；(六)根据董事会的授权对公司发生的特别问题进行专门调查，并根据调查结果提出独立的意见或者建议。
内部稽核审查制度模板
内部稽核审查制度模板第一章总则第一条为了加强内部稽核工作，规范会计行为，保证财务报表的真实性、合法性和有效性，根据《中华人民共和国会计法》及有关规定，制定本制度。
第二条内部稽核工作是公司内部对财务会计报告及相关经济活动进行检查、审核和评价的过程，旨在发现和纠正财务报告中的错误和舞弊行为，保障公司财务报告的真实性和完整性。
第三条内部稽核工作应遵循独立性、客观性、公正性、全面性、及时性的原则，确保稽核工作的有效性和准确性。
第二章组织结构和职责第四条公司应设立独立的内部稽核部门，负责组织、协调和实施内部稽核工作。
第五条内部稽核部门的职责包括：（一）制定内部稽核工作制度和工作计划；（二）组织实施内部稽核工作，对财务报告及相关经济活动进行审核和评价；（三）对内部稽核发现的问题提出整改意见和建议；（四）跟踪整改措施的执行情况，确保问题得到有效解决；（五）定期向公司高层管理人员报告内部稽核工作的情况和结果。
第六条内部稽核部门应由具备相关专业知识和工作经验的人员组成，内部稽核人员应具备以下条件：（一）熟悉财务会计报告及相关法律法规；（二）具备良好的职业道德和职业素养；（三）具备较强的分析问题和解决问题的能力；（四）具备必要的专业技能和培训。
第三章内部稽核程序第七条内部稽核工作应按照以下程序进行：（一）制定内部稽核计划，明确稽核目标、范围、时间安排和具体措施；（二）组织实施内部稽核，根据稽核计划进行资料收集、访谈和现场检查等；（三）内部稽核人员应保持独立性和客观性，确保稽核工作的公正性；（四）内部稽核人员应根据稽核结果，编制稽核报告，报告中应包括稽核发现的问题、原因分析和整改建议；（五）内部稽核报告应提交给公司高层管理人员审批，并由内部稽核部门负责跟踪整改措施的执行情况；（六）内部稽核工作应有完整的记录和资料保存，保存期限应符合相关法律法规的要求。
第四章内部稽核内容第八条内部稽核工作应包括以下内容：（一）财务报告的真实性和完整性；（二）财务报告的编制和披露是否符合相关法律法规和会计准则的要求；（三）财务报告中的重大事项和会计估计是否合理；（四）内部控制制度的有效性和合规性；（五）公司资产、负债和所有者权益的真实性和完整性；（六）公司收入、成本和费用等会计核算的真实性和完整性；（七）其他可能影响财务报告真实性的因素。
会计内容稽核制度范文(2篇)
会计内容稽核制度范文1.总则(1)为加强会计内部控制监督，提高会计核算管理水平，维护公司资金财产安全，特制定本制度。
(2)财务部门必须设置会计稽核岗位，并配备专职或兼职会计稽核人员，出纳人员不得兼管此项工作。
(3)稽核人员要认真学习、贯彻、执行《会计法》，严格财经纪律，按财务制度进行稽核；稽核人员的业务水平必须符合会计工作的要求，熟练掌握国家财经法律、法规、制度，同时要求遵纪守法，廉洁奉公，实事求是，终于职守。
2.稽核人员的职责(1)依据国家各项方针政策、有关财务法规和财务会计制度、会计核算基本规则，以及岗位责任制对财务部门的会计核算等业务进行内部事后稽核监督检查。
(2)负责监督会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规程和执行情况，发现问题及时反映，督促严格按照有关规章制度执行。
(3)负责对前一天所发生的各项会计业务的真实性、合法性、有效性、准确性进行全面稽核督察。
(4)负责对会计账簿、报表以及计算机中储备的各种会计资料和数据及文件的专项稽核工作。
(5)核查各种重要印鉴、印章的保管和使用情况。
(6)根据稽核工作中掌握的情况，结合有关规章制度，对会计核算中经常出现的问题进行分析研究，提出合理化建议和书面报告，促进会计核算水平的提高和制度的健全。
(7)对稽核中发现的重大问题或疑问，要及时查明原因并向财务部门负责任呢汇报；如遇有重大违规违纪和违法犯罪行为，应立即向公司负责人汇报。
(8)对稽核人员应按日填写“事后稽核工作日记”，对稽核工作中提出的建议及处理结果作详细记录3.稽核工作重点(1)会计凭证稽核重点：各类凭证其经济内部是否符合国家政策或公司有关规定，是否真实合法，凭证内容各项要素是否完整，印鉴及有关签章是否齐全，数字(包括大小写、金额、日期)是否准确有效，编制的会计凭证是否有合法的原始凭证作附件或有填制依据，更正已登记入账的记账凭证是否符合规定，记账凭证是否按规定装订成册，封面内容填写及有关人员签章是否齐全。
公司内控稽核制度范本
公司内控稽核制度范本第一章总则第一条为了加强公司的内部控制和稽核审计工作，规范公司财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本公司的内控稽核制度旨在通过建立健全的内部控制和稽核审计体系，有效地防范和控制风险，确保公司各项业务的正常运行和财务信息的真实性、准确性和完整性。
第三条本公司内控稽核制度的目的是：（一）确保公司遵守相关法律法规和内部规章制度；（二）评估和提高公司的内部控制有效性；（三）发现和纠正财务报告过程中的错误和舞弊；（四）确保公司资产的安全和有效利用；（五）提高公司经营管理和财务报告的透明度。
第四条本公司内控稽核制度适用于公司全体员工、各部门、分支机构及子公司。
第二章组织架构第五条公司设立内控稽核部门，负责组织和实施内控稽核工作。
内控稽核部门向公司董事会负责，并向其汇报工作。
第六条内控稽核部门的主要职责：（一）制定和更新内控稽核政策和程序；（二）定期进行内控稽核，评估公司内部控制的有效性；（三）对重大内部控制缺陷和违规行为进行调查和报告；（四）协助公司各部门进行内部控制设计和改进；（五）对内部控制培训工作进行组织和监督。
第七条公司各部门、分支机构及子公司应根据本制度的要求，设立相应的内控稽核岗位，负责本部门、分支机构及子公司的内控稽核工作。
第三章内控稽核程序第八条内控稽核部门应根据公司的业务特点和风险状况，制定详细的内控稽核计划，并报董事会审批。
第九条内控稽核部门应根据审批后的内控稽核计划，组织实施内控稽核工作。
内控稽核工作可以采取定期稽核、专项稽核、抽样稽核等方式进行。
第十条内控稽核部门在进行内控稽核时，应遵循独立、客观、公正、严谨的原则，确保内控稽核工作的有效性和准确性。
第十一条内控稽核部门应根据内控稽核结果，编制内控稽核报告，并对内控稽核中发现的问题提出整改意见和建议。
第十二条内控稽核报告应提交给董事会及相关部门，并由董事会负责监督和落实整改措施。
2024年公司监察稽核制度例文（二篇）
2024年公司监察稽核制度例文第三章审计业务检查1、核对库存现金：如在营业前，应根据前一日库存记录查点今日库存；如在营业后，应根据当日现金簿核对当日库存现款及银行存款；如在营业中，应根据前一日现金簿加减本日收支进行核对。
同时，检查签发支票金额与银行存款账卡是否一致，未使用的空白支票是否齐全，作废支票是否已办理注销手续。
2、确认现金是否存放在指定库内，如有存放在其他地方的情况，需及时查明原因。
3、确保库存现金未出现以单据抵充的现象。
4、对未到期票据等库存财产进行同步检查，核对相关账表、凭证单据。
5、检查汇出汇款的收据是否妥善保存，是否存在多日未结清的汇款。
6、内部往来款是否每月编制未达账项明细表，查对账单是否按顺序妥善保管。
7、内部或外部单位的往来账是否定期核对。
8、营业日报表的记录应与银行存款相符。
9、库存检查除核对数量与账簿外，还需关注其处理方式及存放区域的安全性，以及币券种类的区分。
10、金库钥匙及暗锁的管理，金库启用、安全及位置是否适当，是否实施严密管理。
11、检查下属单位的周转金及准备金，应确认其限额合理性，有无零星付款记录，存现款与未转账单据合计数是否与周转金、准备金相符，是否存在不当垫款或已付款未交货的零星支付情况。
第十五条报表审计时，需关注以下事项：1、报表是否按规定的期限和份数编制，是否存在遗漏。
2、报表内容是否与账簿记录一致。
3、数字计算是否准确，签章是否齐全。
4、报表编号、装订是否完整，是否符合规定。
5、报表保存方式及存放地点是否妥善。
第四章财务审计第十六条检查有价证券时，应与相关账表核对，注意以下事项：1、购买和出售有价证券是否经过批准，手续是否完整。
2、证券种类、面值及编号是否与账簿记录相符。
3、债券附带的息票是否齐全，并与账册一致。
4、利息和本金的支付是否到期，是否齐全，是否与账册相符。
第十七条检查各种抵押品、寄存品及其他有价值的凭证单据，应确认其是否存放在库内，根据收据存根副本及相关账册进行核对，确保无遗漏。
公司监察稽核制度范本(2篇)
公司监察稽核制度范本第一章总则第一条为检查、评价公司内部管理制度的合法性、合规性、合理性、完备性和有效性，监督公司内部控制制度的执行情况，揭示公司内部管理中存在的风险，确保国家法律、法规和公司内部管理制度有效地执行，制定本制度。
第二条监察稽核的对象包括公司所有工作部门和工作环节。
第三条监察稽核工作应遵循以下原则：(一)独立开展工作；(二)客观、公正、准确；(三)只对发现的问题提出改进建议，具体的改进工作由公司管理层和业务部门执行；(四)在规定的权限范围内开展工作。
第四条公司高级管理人员及各部门应对监察稽核工作给予支持和配合，不得干涉监察稽核部门的正常工作。
第五条督察长根据《证券投资基金管理公司督察长管理规定》及公司章程，监督检查基金和公司运作合法合规情况及公司内部风险控制情况。
第二章监察稽核部门及人员第六条公司设监察稽核部，负责对公司各个部门的具体业务和活动进行日常性监察和稽核。
第七条监察稽核人员必须品行端正、遵纪守法、客观公正、善于交流和沟通，并具有相关专业知识和本科以上学历。
第八条公司监察稽核工作实行回避制度。
监察稽核人员办理监察稽核事项时，与被监察稽核单位或监察稽核事项有利害关系的，应当回避；被监察稽核单位或个人，有充分证据认为监察稽核人员与监察稽核事项有利害关系的，可以向督察长提出回避。
第九条公司加强监察稽核队伍的建设和培养，提高监察稽核人员素质，提升监察稽核工作质量。
第三章监察稽核部门的职责和权限浙商基金管理有限公司公司监察稽核制度范本（2）一、目的和背景本公司制定该监察稽核制度的目的是为了确保公司各项经营活动的合规性和透明度，促进公司发展和保护股东利益。
该制度适用于全体公司员工和，包括董事会、高级管理层和其他公司雇员。
二、监察稽核职责1. 设立内部监察部门（监察职能）并指定监察负责人，负责确保公司各项经营活动的合规性。
2. 监察部门应制定监察计划，并进行定期的内部监察工作，包括但不限于公司内部控制、合规性、风险管理、资源利用和财务管理等。
公司监察稽核制度范本（2篇）
公司监察稽核制度范本一、引言本公司全面落实以诚信为本、合规经营的企业理念，为了加强内部控制、预防风险、维护公司利益和股东权益，特制定本公司监察稽核制度。
本制度旨在明确监察稽核职责、加强对公司内部运作的监督，并规范监察稽核的程序和要求。
二、监察稽核职责与权限1. 监察稽核部门是公司内部监督和稽核的专门机构，直接受公司董事会和高级管理层的监督和领导。
2. 监察稽核部门主要职责包括：审计内部控制制度的有效性和执行情况；发现职工不遵守公司规章制度和政策的行为；对公司运营过程中的风险进行评估和控制；调查和处理公司内部违法违规行为；向公司董事会和高级管理层提供监察稽核的意见和建议。
3. 监察稽核部门有权要求公司各部门提供相关资料和数据，并有权调查和检查公司内部情况。
4. 监察稽核部门可以向外部专业机构委托进行稽核工作，但需确保委托机构的独立性和专业性。
三、监察稽核程序1. 稽核计划：监察稽核部门应根据公司的要求和风险状况，制定稽核计划，并报公司董事会和高级管理层备案。
2. 稽核准备：监察稽核部门应准备充分，收集相关资料和数据，制定稽核程序，确保稽核工作的顺利进行。
3. 稽核实施：监察稽核部门应按照稽核计划和程序，对公司各部门进行实地稽核或文件稽核，确保监察稽核的全面性和有效性。
4. 稽核报告：监察稽核部门应及时编写稽核报告，总结稽核结果和发现的问题，并提出改进建议和整改要求。
稽核报告应提交给公司董事会和高级管理层，同时抄送给被稽核部门负责人。
5. 整改跟踪：监察稽核部门应对稽核发现的问题进行跟踪，确保被稽核部门及时整改，并反馈整改情况。
四、监察稽核要求1. 稽核对象：监察稽核部门应对公司各部门、分支机构和子公司等进行稽核，包括其组织结构、内部控制制度和执行情况、经营活动和财务状况等。
2. 稽核标准：监察稽核部门应遵循国家法律法规和行业准则，对公司运营情况进行稽核，确保公司的合规经营和风险控制。
3. 稽核结果报告：监察稽核部门应准确、客观、全面地反映稽核结果，对问题及时发现、发表意见和建议，建立稽核结果报告的文档归档制度，确保报告的可追溯性和完整性。
公司监察稽核制度（2篇）
公司监察稽核制度计、更改交易系统软件和财务会计软件时，预留内部稽核工作的检查接口；(九)参加公司有关业务会议，并可要求各业务部门提供有关经营管理的计划及其执行情况；(十)按照国家和公司有关规定，会同有关部门对被监察稽核单位及其有关人员的违纪违规行为，提出处理意见；(十一)根据实际工作情况，提出聘请社会审计机构对具体监察稽核项目进行监察稽核的建议；(十二)会同有关部门对有关人员执行公司强制休假制度的同时，安排例外审计或专项审计。
第四章监察稽核范围第十三条监察稽核范围包括内部控制、业务经营、财务管理、会计核算、经营责任、经营绩效及其它需要监察稽核的事项，包含公司经营管理的各个方面。
第十四条内部控制的监察稽核。
主要检查管理部门各项管理制度的健全性、合理性和有效性，检查各个内部控制制度的建立及其执行情况。
第十五条业务经营的监察稽核。
主要检查公司及各个部门的各项业务经营活动是否符合国家有关法律、法规和公司有关规定，有关业务操作流程是否安全合理，业务操作是否规范。
第十六条财务管理的监察稽核。
主要检查财务管理制度制定及其执行情况，检查资金筹措与营运情况及其效益，____资产、负债及损益的合规性、真实性和正确性。
第十七条会计核算的监察稽核。
主要检查会计制度的制定及执行情况。
第十八条经营责任和经营绩效的监察稽核。
主要是对公司经营部门及公司所属机构经营责任考核指标完成情况和主要负责人任期内的经营业绩作出鉴定和评价。
第十九条其他需要监察稽核的事项。
主要是根据公司总经理批示开展的专项审计调查及其他监察稽核事项。
第五章监察稽核工作的方式和程序第二十条监察稽核方式可根据检查项目要求的不同采用资料审阅法；重点项目抽查法；调查核实法；监听、监视记录抽查法；现场观察法；人员询问法和综合分析法等。
第二十一条监察稽核的工作程序包括：浙商基金管理有限公司公司监察稽核制度（2）是指为了确保公司运作合规和防止违法违规行为而设立的一套内部监督和稽核机制。
企业稽核管理办法2
8.3.4 决议执行情况稽核：稽核员将对会议决议执行情况进行稽核，未按时完成决议者对责任人10元/次。
8.4 部门间联络单稽核
8.4.1 各部门间的联络单要交一份稽核员备案，联络单要写明时间、执行事项等；
3.3.3 稽核管理者对下属管控情况，包括工作地点、时间、工作内容等。
4.0 稽核小组组织架构
4.1 稽核小组直属总经理，对总经理直接负责；
4.2 建立以稽核小组组长、稽核员为组员的稽核小组；
4.3 组织架构及人员配置。
4.3.1稽核小组组长：
4.3.2 稽核专员：
4.3.3 组织结构图
4.4 稽核小组人事任免决定
3.1.2 稽核检查各部门、各岗位是否按公司各项相关规章制度、程序文件、管理办法、作业流程、岗位说明书等规定进行作业；
3.1.3 对稽核工作中发现的问题有督导改进和奖罚建议权；
3.1.4 有权召集被稽核部门和员工参与调查座谈会。
3.2 稽核小组组长权责
3.2.1 接受总经理所分配的稽核工作任务；
3.2.2 为稽核小组稽核员分解稽核任务，并提出专项稽核建议；
4.4.1 稽核小组人事任免由公司总经理或稽核小组组长决定；
4.4.2 稽核小组储备成员经总经理或稽核小组成员推举在稽核例会讨论后报总经理审批。
5.0 稽核内容
5.1 工作职责
5.2 作业流程
5.3 程序文件
5.4 管理办法
5.5 操作指引
5.6 规章制度执行
5.7 6S现场管理
5.8 上班考勤、纪律
8.2.2 要求主管以上各级管理人员必须随时清楚直接下属的工作地点、时间、工作内容等。稽核员将采取不定时、不定地点的方式抽查主管以上管理人员掌握下属的工作情况。抽查中有不清楚直接下级动态者或证实有误者给予罚款20元。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
内部稽核制度第一章总则第一条为加强和规范集团公司的内部管理，建立和完善内部稽核制度，以保护公司资产的完整与安全，降低成本费用，防止内部管理过程的失控，履行各所属公司、各部门经济责任，实现集团公司经济效益最大化，特制订本制度。
第二条本制度适用于公司和所属公司。
第三条集团公司内部控制实行“统一领导，分级管理”的内部管理体制。
第四条实施内部稽核制度的目标有：1.维护公司资产的完整和安全；2.及时提供可靠的相关信息；3.减少不必要耗费，降低成本，实现集团公司经济效益最大化；4.避免或减少经营风险、财务风险、税务风险；5.促使集团公司及所属公司经营行为合理化；6.明确生产经营管理各环节的经济责任，保证所赋予的职责得到正确履行。
第五条集团公司内部控制的组织机构：内部控制由集团公司分管领导直接领导，总裁办、人资行政部、资金结算部、研发中心、生产部、医学部、医院投管部、市场策划部等负责或参与实施。
第六条内部稽核制度的内容包括：1.研究开发过程内部稽核制度；2.生产、采购过程内部稽核制度；3.销售过程内部稽核控制制度；4.费用、支出内部稽核制度；5.对外投资内部稽核制度；6.对外经济担保内部稽核制度；7.公司资金内部稽核制度。
第二章研究开发过程内部稽核制度第七条研究开发过程内部稽核控制的目的是为了合理地规划、使用研究开发费用，减少损失，以较少的资金投入，争取最大的经济效益。
第八条研究项目必须根据集团公司的研发程序进行分步实施。
严格按《设计开发控制流程》（文件编号COP-730）执行。
研发项目的立项应该形成文件，通知相关部门。
研发项目实行承包责任制。
第九条集团公司按计划批准的研究开发项目，应按项目编制研究开发项目详细资金预算，经集团公司主管领导审批后交公司财务部备案，财务部按进度计划拨付资金。
第十条研发部门严格按预算使用资金，加强成本控制和费用管理。
第十一条研发部门应对每一个研发项目要进行中期论证和中期审计，以减少风险。
第十二条研究开发项目完成后，财务部应及时按项目编制决算报告，报公司审批后，结转研究开发成本。
超过预算部分由主管领导批准后方能结转, 并与研发项目承包责任制挂钩决算。
第十三条研究开发项目中途停止或失败,应及时分析原因,并提出处理意见,形成书面报告后报请公司审批.对由于个人营私舞弊或责任事故造成研发项目重大损失的,应追究直接责任人的经济、法律责任和主要领导的相关责任。
第三章生产、采购过程内部稽核制度第十四条生产、采购过程内部稽核的目的是为了保证采购的物料能满足生产的需要；在保证存货质量的前提下，以最低的采购成本或生产成本取得所需要的存货；保证库存存货的真实性、合理性，将存货损失降低到最低程度,避免生产过程中的不合理损耗。
第十五条所属各公司的生产计划、生产预算和生产日程安排与销售管理、存货管理相协调，有独立的生产部门和质量检验部门。
第十六条生产部门、财务部门须定期、准确和及时地向管理层提供繁简适度的生产报告和成本报告第十七条生产中的领料单、人工耗费单、工时卡由生产部门负责编制，并由生产监管人负责审核。
第十八条负责成本核算的会计人员汇总领料单、工时卡上的记录并与生产报告上的物料耗费、工时记录进行核对，如有差异，应及时向财务负责人汇报，财务负责人应在报送给管理层的会计报告中指出重大的差异。
第十九条所属各公司必须实行物料采购职务三分离制度，物料采购部门与采购审批部门相分离，货物采购人和货物验收人相分离，付款审批人和付款执行人相分离。
第二十条采购部门根据生产计划、物料储备定额和库存情况编制材料采购计划，据此编制采购资金预算。
采购部门应起到物料控制部门的作用。
第二十一条生产部门提出货物采购申请，经采购部门会同财会部门对采购计划和采购资金预算进行审核，由生产经营主管领导批准后，采购部门办理订货。
对外订货必须签订订货合同，明确相关的条款。
第二十二条所属各公司采购部门在广泛收集市场价格、供应商信息的基础上，必须对大额的采购应通过招标的方式选择供应商，在确保物料质量的情况下（经质检部门认可），以最低价格取得所需物料。
第二十三条对日常生产过程中经常使用的材料在实现比价格、比质量情况下，应实行定点采购，以提高材料质量和降低采购成本。
第二十四条货物验收的责任是在收到货物的数量和质量上达到定单的要求。
对采购中的货物短缺、质量问题，应及时查明原因，明确责任，并出具验收报告，验收报告一式多联，分送会计、仓库和采购部门。
第二十五条实现招标采购和定点采购的货物，要求供货单位有一定量的铺底资金。
第二十六条在特殊情况下，确需预付采购货款的，由采购部门负责人和财务部门负责人审批，报经主管领导批准后，办理付款。
付款后，采购业务人员必须在半个月内取得发票，仓库将货物验收入库，将发票和入库单交财务销帐。
在规定时间内未取得发票或未收到货物，将预付货款转作对采购业务员个人的应收款处理。
第二十七条建立和健全存货管理制度，在任何情况下，仓库保管部门要有适当的凭证来证明货物流动，领料单、出库单和提货单等单据应顺序编号，妥善保管，严格控制。
第二十八条建立和健全存货盘存制度，在平时仓库保管员保持良好的存货永续盘存记录的基础上，及时与总分类帐进行核对。
定期盘点，对原料、辅料、包装材料的盘盈、盘亏、毁损，应及时填制“盘存报告单”，及时查明原因，明确责任。
第二十九条对于库存存货的超定额损耗和由于仓库保管部门责任原因造成的盘亏、毁损，由仓库保管部门及责任人承担责任。
第三十条由于采购等因素造成材料毁损或报废的，应区分责任，分别由采购部门或其他相应部门及责任人承担责任。
第三十一条定期对存货进行盘点。
盘点由存货保管人以外的人员参与，并把盘点结果记录于盘点表。
盘点表由专人审核。
存货盘盈、盘亏、毁损和呆滞，形成书面文件，报请相关部门领导审批后才能予以正确入帐。
第四章销售过程内部稽核制度第三十二条销售过程内部稽核的目的是为了保证集团公司的营销目标和营销战略落实和营售价格政策符合集团公司整体利益，保证应收帐款的真实性和可收回性，保证销售折扣的适度性和销售退回的合理处理。
第三十三条制定与组织目标和组织战略协调一致的营销目标和营销战略，形成书面文件，并由董事会审核批准。
所属各公司的营销政策应根据焦团公司整体发展规划由集团公司统一制定有效的营销政策，合理确定销售价格、扣率、销售提成等。
第三十四条集团公司应对各所属公司营销政策的执行情况进行监督及检查。
第三十五条向营销部门和会计部门、审计部门提供产品价目表。
销售价格实现最低、最高限价制度，销售扣率由集团公司统一制订，并有管理层的书面批准。
集团公司应定期或不定期抽查价格执行情况。
对发现违反价格政策的行为，一经发现，必须追究相关人员及主要领导责任，并列入年终考核。
第三十六条所属各公司销售、生产部门在接到销售人员的销售业务时,根据顾客的购货订单，编制产品需求和生产通知单, 同时必须提供客户的资信情况，经营销负责人及公司财务部门审核后填报“销售合同申请表”，并将客户资信情况报公司财务部门备案。
第三十七条所属各公司销售部门定期向管理层报告销售的实际情况以及实际与孜算相比较的有关信息, 报告内容的分类和详略程序应能落足高层管理的需求.应将销售额回笼作为对销售过程考核的一个最主要指标，以减少应收帐款，增加经营活动现金流量。
第三十八条应收帐款应按客户、业务员及区域分设明细帐，由专职财会人员负责电算化帐的输入及附助备查登记。
登记内容除金额以外，还要包括合同号、销售单、销售日期、发票号等。
回笼货款时，必须核对这些内容后逐笔核销。
第三十九条应收帐款由销售经办人员负责催收。
财务部门应确定应收款回笼期（通常为3-6个月），应收帐款年底按一定比例计提坏帐准备，从考核费用中扣减，待应收款回笼后予以冲回。
计提比例由所属各公司根据实际情况报公司董事会确定，以最大限度减少坏帐损失。
第四十条所属各公司财务部门应收帐款明细帐与销售台帐应逐月核对相符。
同时要求各公司财务部门必须至少按单位函证核实。
对金额巨大、年限较长的重点客户和特殊客户，财会人员应会同销售人员进行实地核查，核实中出现的问题应区分责任及时按规定处理。
第四十一条财会部门在季末对应收帐款应进行帐龄分析，对挂帐时间长、资信较差的客户，应提醒有关人员及时催收。
对财务部门已提出警告，发现擅自赊帐销售应收款不能收回的，应追究相关部门和人员的责任。
第四十二条产品销售由销售人员提出销售申请，营销部负责人审核报财务有关人员，审核价格、客户资信无误后交财务部开票。
由于财务部门审核不当，造成错开销售单数量、品种，由财务部及相关人员承担一切损失，并列入年终考核；第四十三条物流部门负责产品销售货物运输，由专人检查发货单等有关凭证，并通过招标方式选择运输单位，并经过双方的协商和谈判签订货运合同。
第回十四条非常规性销售（例如。
销售使用过的办公室家具、车辆、办公设备、无用的生产设备和其他没备）需经管理层审批，并形成书面文件，报财务部进行相应的帐务处理。
对废品、废料的销售做好记录。
第回十五条对营销部门职员进行适当的定向培训并对其提供多种职业发展机会。
第五章费用支出内部稽核制度第四十六条费用支出内部稽核的目的是通过有效控制，来降低费用支出，提高公司经济效益。
第四十七条费用支出控制的范围包括管理费用、销售费用、财务费用以及捐赠性支出。
第四十八条销售费用、管理费用实行严格的预算控制制度。
根据年初批准下达给各部门的预算，由各部门领导负责审核控制，单位财务部门把关，严格按预算执行，因特殊情况需要调整预算，各部门必须说明理由，报公司相关领导审查批准。
第四十九条严格执行销售费用、管理费用报销审批手续制度，公司实行总经理“一支笔”审核制度，具体按《费用成本管理细则》执行。
第五十条财务部门对费用报销负有审核和支付责任。
对超过预算而未经公司领导批准，手续不齐或违反规定的不予报销，并视不同情况列入年终考核范围。
第五十一条对销售费用、管理费用中的可控费用支出超预算不得报销，也不得转入下年度列支。
财务部门应及时向各部门通报预算执行情况。
第五十二条财务部门对集团公司各部门和下属各公司销售费用、管理费用控制中存在的问题应及时报主管领导，采取措施予以解决，发现问题而未及时上报，由财务部门承担责任。
第五十三条管理费用中重点控制的可控费用项目为：办公费、差旅费、交际应酬费、会议广告费、修理费等。
第五十四条差旅费开支按公司《差旅费管理规定》执行。
第五十五条办公费用由办公室在年度预算范围内负责控制，对其中的印刷费应实行招标以降低印刷成本，通讯费用严格按公司规定标准报销。
办公费用超过预算，由办公室承担责任。
第五十六条交际应酬费由各部门领导负责控制，超过预算部分财务部不予报销。
第五十七条销售费用的控制原则上必须实行销售收入和销售费用相匹配。