增值税手工申报表
增值税纳税申报表 电子版手工
34777.63 34777.63
其中：应税货物销售额
2
应税劳务销售额
3
纳税检查调整的销售额
销 售 额
（二）按简易征收办法征税销售额 其中：纳税检查调整的销售额
4 5 6
（三）免、抵、退办法出口销售额
7
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（四）免税销售额
8
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其中：免税货物销售额
9
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声 人，任何与本申报表有关的往来文件都可寄与此人。
明
授权人签字：
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5912.19 5912.19
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表是根据《中华人民共和国增值税 暂行条例》 的规定填报的， 我确信它是真实 的 、可靠的、完整的。
明
声明人签字：
应纳税额 期末留抵税额 简易征收办法计算的应纳税额 简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 应纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款数退税额
19=11-18 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26
5912.19
5912.19
_____
免税劳务销售额
10
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销项税额
11
5912.19 5912.19
进项税额
12
上期留抵税额
13
——
——
进项税额转出
14
免、抵、退应退税额
15
——
一般纳税人增值税申报表(含附加税)
一般纳税人增值税申报表(含附加税)一、封面1. 纳税人识别号：填写纳税人的税务登记证号码。
2. 纳税人名称：填写纳税人的名称全称。
3. 税款所属期：填写申报的税款所属时间，格式为年、月、日。
4. 填表日期：填写纳税人实际填写本表的日期。
二、增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）1. 纳税人基本信息：纳税人名称：同封面。
注册地址：填写纳税人税务登记证上的注册地址。
经营地址：填写纳税人实际经营地址。
法定代表人：填写纳税人的法定代表人姓名。
联系电话：填写纳税人的联系电话。
纳税人类型：根据纳税人的性质选择相应的类型，如增值税一般纳税人、小规模纳税人等。
2. 税款所属期：同封面。
3. 经济类型：选择纳税人的经济类型，如国有企业、集体企业、私营企业等。
4. 行业：选择纳税人所属的行业，如工业、商业、服务业等。
5. 开户银行及账号：填写纳税人的开户银行名称和账号。
6. 登记注册类型：选择纳税人的登记注册类型，如企业法人、营业执照等。
7. 经营范围：填写纳税人的经营范围。
8. 增值税纳税申报表（附列资料）（本期销售情况明细）：防伪税控系统开具的增值税专用发票：填写纳税人通过防伪税控系统开具的增值税专用发票的销售额、销项税额。
防伪税控系统开具的增值税普通发票：填写纳税人通过防伪税控系统开具的增值税普通发票的销售额、销项税额。
其他扣税凭证：填写纳税人取得的除防伪税控系统开具的增值税专用发票和增值税普通发票以外的其他扣税凭证的销售额、销项税额。
销售额：填写纳税人本期销售货物、提供应税劳务和应税服务的销售额，包括开具增值税专用发票、普通发票、未开具发票的销售额。
销项税额：根据销售额和税率计算出的销项税额。
应税服务扣除项目本期实际扣除金额：填写纳税人提供应税服务，按照规定准予扣除的项目金额。
扣除后销售额：扣除应税服务扣除项目本期实际扣除金额后的销售额。
销项税额抵减：填写纳税人按照规定准予抵减的销项税额。
应纳税额：根据扣除后销售额和税率计算出的应纳税额。
增值税纳税申报表(小规模)模板
（适用小规模纳税人）
纳税人识别号： 纳税人名称（公章）: 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 栏次 1 售额 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12=10-11 13 14=12-13 ------第 一 联 申 报 联 本 期 数 本 年 累 纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 纳税人或代理人 办税人员（签章）： 财务负责人（签章）： 声明： 此纳税申报 法定代表人（签章）： 联系电话：
表是根据国家税 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 收法律的规定填 报的，我确定它 代理人名称： 经办人（签章）： 联系电话： 是真实的、可靠 的、完整的。 受理人： 代理人（公章）： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）：
项 目 （一）应征增值税货物及劳务不含税销售额 其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销 税控器具开具的普通发票不含税销售额 一 、 计 （二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额 税 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 依 据 （三）免税货物及劳务销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售额 （四）出口免税货物销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售额 本期应纳税额 二 、 税 款 计 算 本期应纳税额减征额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额
增值税全套申报表(一般纳税人适用)
扣除后 销项(应纳)税额
7
8
9=1+3+5+7
10=2+4+6+8 11=9+10
14=13÷(100%+
12
13=11-12 税率或征收率
)×税率或征收
0.00
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销售额
销项(应纳 )税额
1
2
税款所属期间：202X-12-01
开具其他发票
销售额
销项(应纳 )税额
3
4
未开具发票
销售额
销项(应纳 )税额
5
6
至 202X-12-31
纳税人识别号(统一社会信用代码):
纳税检查调整
销售额
销项(应纳 )税额
销售额
合计
销项(应纳 )税额
价税合计
金额单位：元（列至角分）
服务、不动产和无形 资产扣除项目 本期
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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SB004增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
SB004增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。
纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
二、具体项目填写说明：（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（四）本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。
（五）本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。
（六）本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。
（七）本表第4项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价超过原值的应按照4%征收率减半征收增值税的应税固定资产的不含税销售额。
（八）本表第5项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产的普通发票金额换算的不含税销售额。
（九）本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额，包括销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价未超过原值的固定资产的销售额。
增值税申请表(适用于增值税一般纳税人)主表填写
增值税一般纳税人申报表主表的税款缴纳部分怎么填写，依据哪个数字？
增25行-36行的那些数字本月数和本年累计数都是根据哪个数字填写的？
我现在将这个主表明细表填写说一遍，在税款缴纳部分，我会详细一点。
电脑报税的怎么处理:
增值税纳税申报表的第25行-----36行是系统自动算出的，你不用填写。
这张表你只要填2行销售额（无税）
11行（销项税）
12行（进项税）
其他数据系统自动计算。
本月进项大于销项，大于的金额在表20行期末留抵税额反映，下个月在表13行上期留抵税额中自动带出。
25行只要本月销项大于进项，此栏有数，是要交的增值税，只要点击扣税，下月这个数就没有了。
本年累计是系统自动累计计算带出。
手工申报填写：
填1行、2行（无税的收入），11行销项税，12行进项税，17应抵扣金额（可以抵扣的税额，也就是进项税），18行实际抵扣的税额（也就是销项税）
若17大于18，17-18=20 期末留抵税额
若18大于17，18-17=24 应纳税额
下月把本月的20数填在13行上期留抵税额
如果有税，交完税后填25行 27行 30行
在没有什么其他业务的情况下，如此做！。
最新增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)[精品文档]
![最新增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)[精品文档]](https://img.taocdn.com/s3/m/9191d3fe89eb172ded63b7f1.png)
增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自2017年01月01日至2017年12月31日填表日期：2018/年01 月30日金额单位：元至角分纳税人识别号所属行业：农民专业合作社纳税人名称泸定县鸿昌种植专业合作社（公法定代表人姓名付兵注册地址泸定县冷碛镇团结村一组营业地址泸定县冷碛镇团结村一组开户银行及帐号无企业登记注册类型农民专业合作社电话号码项目栏次一般货物及劳务即征即退货物及劳务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率征税货物及劳务销售额 1其中：应税货物销售额 2应税劳务销售额 3纳税检查调整的销售额 4（二）按简易征收办法征税货物销售额 5其中：纳税检查调整的销售额 6（三）免、抵、退办法出口货物销售额7 ————（四）免税货物及劳务销售额8 ————其中：免税货物销售额9 ————免税劳务销售额10 ————税额计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13 ————进项税额转出14免抵退货物应退税额15 ————按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16 ————应抵扣税额合计17＝12+13-14-15+16 ————实际抵扣税额18（如17<11，则为17，否则为11）应纳税额19＝11－18期末留抵税额20＝17－18 ————简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22 ————应纳税额减征额23应纳税额合计24＝19+21－23税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26 ————本期已缴税项27＝28+29+30+31①分次预缴税额28 ————②出口开具专用缴款书缴税额29 ——————③本期缴纳上期应纳税额30④本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴未负数）32＝24+25+26－27其中：欠税税额（≥0）33＝25+26－27 ————本期应补（退）税额34＝24－28－29 ————即征即退实际退税额35 ————期初未缴查补税额36 ————本期入库查补税额37 ————期末未缴查补税额38＝16+22+36－37 ————授权声明如果你已授权委托代理人申报，请填写下列资料：为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本纳税人的代理人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。
增值税纳税申报表(主表附表一附表二)
百度文库- 让每个人平等地提升自我
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
2
3
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
增值税纳税申报表主表
增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表，纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月曰填表日期：年月日金额单位：元至角分纳税人识别号所属行业：以下由税务机关填写:收到日期：接收人：主管税务机关盖章：《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。
增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。
（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后），仅填写行业代码。
（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。
（九）本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。
（十）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。
（十一）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。
（十二）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。
（十三）表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。
（十四）本表第1 项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额” 栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人).doc
增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：本表为A4横式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。
采用定期定额缴纳税款并实行简易申报方式的个体经营者可按《个体工商户税收定期定额征收管理办法》（国家税务局令第16号）的规定办理纳税申报事宜。
纳税人发生销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
二、具体项目填写说明：（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（四）本表“销售额”栏，填写纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额，包括免征增值税的销售额和享受增值税即征即退的销售额。
（五）本表“核定销售额”栏，填写税务机关核定的纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额，包括免征增值税的销售额和享受增值税即征即退的销售额。
（六）本表“征收率”栏，填写纳税人对应的征收率（6%、4%）。
（七）本表“本期应纳税额”栏，填写依据“销售额”和“征收率”计算的增值税应纳税额。
（八）本表“核定应纳税额”栏，填写依据“核定销售额”和“征收率”计算的增值税应纳税额。
（九）本表“减免税额”栏，填写纳税人征前减免增值税额，包括依据企业免税销售额和征收率计算的免税额，以及降低征收率而形成的减税额。
（十）本表“应补退税额”栏，填写纳税人本期在扣除减免税额和抵减预缴税额后的应补（退）税的余额。
增值税申报表(一般纳税人)空白表格
服务、不动 扣除后 产和无形资 产扣除项目 含税(免 销项(应 价税合 本期实际扣 销售额 税)销售 销项(应纳)税额 纳)税额 计 除金额 额 合计 9=1+3+5 10=2+4+ 11=9+10 +7 6+8 12 14=13÷(100%+税 13=11-12 率或征收率)×税 率或征收率
Hale Waihona Puke 117%税率的货物及加工修理修配劳务 17%税率的服务、不动产和无形资产 一、 一般 计税 方法 计税 全部征 13%税率 税项目 11%税率 6%税率 其中： 即征即退货物及加工修理修配劳务 即征即 退项目 即征即退服务、不动产和无形资产 6%征收率 5%征收率的货物及加工修理修配劳务 5%征收率的服务、不动产和无形资产 4%征收率 二、 简易 计税 方法 计税 全部征 3%征收率的货物及加工修理修配劳务 税项目 3%征收率的服务、不动产和无形资产 预征率 预征率 预征率 % % % 1 2 3 4 5 6 7 8 9a 9b 10 11 12 13a 13b 13c 14 15 16 17 18 19
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增值税纳税申报表附列资料（一）
（本期销售情况明细） 税款所属时间： 年 纳税人名称：（公章） 月 日至 年 月 日 金额单位：元至角分
开具增值税专用发票
开具其他发票
增值税纳税申报表主表
增值税纳税申报表适用于一般纳税人根据中华人民共和国增值税暂行条例第二十二条和第二十三条的规定制定本表,纳税人不论有无销售额,均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表,并于次月一日起十日内,向当地税务机关申报;税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日收到日期：接收人：主管税务机关盖章：增值税纳税申报表适用于一般纳税人填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报;增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物,也使用本表;（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日;（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期;（三）本表“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即：税务登记证号码;（四）本表“所属行业”栏,按照国民经济行业分类与代码中的最细项小类进行填写国民经济行业分类与代码附后,仅填写行业代码;（五）本表“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称;（六）本表“法定代表人姓名”栏,填写纳税人法定代表人的姓名;（七）本表“注册地址”栏,填写纳税人税务登记证所注明的详细地址;（八）本表“营业地址”栏,填写纳税人营业地的详细地址;（九）本表“开户银行及帐号”栏,填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码;（十）本表“企业登记注册类型”栏,按税务登记证填写;（十一）本表“号码”栏,填写纳税人注册地和经营地的号码;（十二）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务;（十三）表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务;（十四）本表第1项“一按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额销货退回的销售额用负数表示;包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,外贸企业作价销售进料加工复出口的货物,税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额; “一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表一第7栏的“小计”中的“销售额”数;本栏次数据等于本表第2项“应税货物销售额”、第3项“应税劳务销售额”和第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据之和其中第4项在总局有关事项未明确之前暂不填写;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（十五）本表第2项“应税货物销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额销货退回的销售额用负数表示;包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表一第5栏的“应税货物”中17%税率“销售额”与13%税率“销售额”的合计数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（十六）本表第3项“应税劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表一第5栏的“应税劳务”中的“销售额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（十七）本表第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额;但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部分,而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表一第6栏的“小计”中的“销售额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;本项在总局有关事项未明确之前暂不填写（十八）本表第5项“按简易征收办法征税货物的销售额”栏数据,填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额销货退回的销售额用负数表示;包括税务、财政、审计部门检查、并按按简易征收办法计算调整的销售额,但在总局有关事项未明确之前暂不填写;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表一第14栏的“小计”中的“销售额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（十九）本表第6项“其中：纳税检查调整的销售额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额,但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部分,而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表一第13栏的“小计”中的“销售额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;本项在总局有关事项未明确之前暂不填写（二十）本表第7项“免、抵、退办法出口货物销售额”栏数据,填写纳税人本期执行免、抵、退办法出口货物的销售额销货退回的销售额用负数表示;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（二十一）本表第8项“免税货物及劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额销货退回的销售额用负数表示,但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据,应等于附表一第18栏的“小计”中的“销售额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;本项数据等于本表第9项“免税货物销售额”、第10项“免税劳务销售额”栏数据之和;（二十二）本表第9项“免税货物销售额”栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税货物的销售额及适用零税率货物的销售额销货退回的销售额用负数表示,但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据,应等于附表一第18栏的“免税货物”中的“销售额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（二十三）本表第10项“免税劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税劳务的销售额及适用零税率劳务的销售额销货退回的销售额用负数表示;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据,应等于附表一第18栏的“免税劳务”中的“销售额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（二十四）本表第11项“销项税额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额;该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“销项税额”专栏本期发生数一致;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表一第7栏的“小计”中的“销项税额”数;即本项等于本表第1项“一按适用税率征税货物及劳务销售额”与相应税率计算出的销项税额;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;此项在总局有关事项未明确前暂不包括纳税检查调增的销项税额数（二十五）本表第12项“进项税额”栏数据,填写纳税人本期申报抵扣的进项税额;该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目借方“进项税额”专栏本期发生数一致;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表二第12栏中的“税额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（二十六）本表第13项“上期留抵税额”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数,该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致;（二十七）本表第14项“进项税额转出”栏数据,填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数,但不包括销售折扣、折让,进货退出等应负数冲减当期进项税额的数额;该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“进项税额转出”专栏本期发生数一致;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表二第13栏中的“税额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;本项中纳税检查调减进项税额数在总局有关事项明确前暂不填写（二十八）本表第15项“免、抵、退货物应退税额”栏数据,填写退税机关按照出口货物免、抵、退办法审批的应退税额;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（二十九）本表第16项“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查按适用税率计算的纳税检查应补缴税额;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;本项在总局有关事项明确前暂不填写（三十）本表第17项“应抵扣税额合计”栏数据,填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数本项在总局有关事项明确前暂不包括第16项的相关数据;（三十一）本表第18项“实际抵扣税额”栏数据,填写纳税人本期实际抵扣的进项税额;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（三十二）本表第19项“按适用税率计算的应纳税额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率计算并应缴纳的增值税额,且本项数据≥0;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（三十三）本表第20项“期末留抵税额”栏数据,为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额;该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月末余额一致;（三十四）本表第21项“按简易征收办法计算的应纳税额”栏数据,填写纳税人本期按简易征收办法计算并应缴纳的增值税额,但不包括按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表一第12栏的“小计”中的“应纳税额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;本项数据等于第5项减第6项的余额与相应征收率计算出的数据;（三十五）本表第22项“按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表一第13栏的“小计”中的“应纳税额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;本项在总局有关事项未明确前暂不填写（三十六）本表第23项“应纳税额减征额”栏数据,填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;本项为按适用税率及征收率计算减征的应纳税额之和;（三十七）本表第24项“应纳税额合计”栏数据,填写纳税人本期应缴增值税的合计数;,应为年度内各月数之和;（三十八）本表第25项“期初未缴税额多缴为负数”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末未缴税额多缴为负数”;“本年累计”栏数据为本年年初数,同一年度内数据应不变;本项不含纳税检查查补税额;（三十九）本表第26项“实收出口开具专用缴款书退税额”栏数据,填写纳税人本期实际收到税务机关退回的,因开具出口货物税收专用缴款书而多缴的增值税税款;该数据应根据“应交税金——未交增值税”明细科目贷方本期发生额中“收到税务机关退回的多缴增值税款”数据填列;“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和;（四十）本表第27项“本期已缴税额”栏数据,是指纳税人本期实际缴纳的增值税额,但不包括本期入库的查补税款;“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和;（四十一）本表第28项“①分次预缴税额”栏数据,填写纳税人本期分次预缴的增值税额;（四十二）本表第29项“②出口开具专用缴款书预缴税额”栏数据,填写纳税人本期销售出口货物而开具专用缴款书向主管税务机关预缴的增值税额;（四十三）本表第30项“③本期缴纳上期应纳税额”栏数据,填写纳税人本期上缴上期应缴未缴的增值税款,包括缴纳上期按简易征收办法计提的应缴未缴的增值税额;“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和;（四十四）本表第31项“④本期缴纳欠缴税额”栏数据,填写纳税人本期实际缴纳的增值税欠税额,但不包括缴纳入库的查补增值税额;“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和;（四十五）本表第32项“期末未交税额多缴为负数”栏数据,为纳税人本期期末应缴未缴的增值税额,但不包括纳税检查应缴未缴的税额;“本年累计”栏与“本月数”栏数据相同;（四十六）本表第33项“其中：欠缴税额≥0”栏数据,为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额;（四十七）本表第34项“本期应补退税额”栏数据,为纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额;（四十八）本表第35项“即征即退实际退税额”栏数据,填写纳税人本期因符合增值税即征即退优惠政策规定,而实际收到的税务机关返还的增值税额;“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和;（四十九）本表第36项“期初未缴查补税额”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末未缴查补税额”;该数据与本表第25项“期初未缴税额多缴为负数”栏数据之和,应与“应交税金——未交增值税”明细科目期初余额一致;“本年累计”栏数据应填写纳税人上年度末的“期末未缴查补税额”数;（五十）本表第37项“本期入库查补税额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税款,包括：1、按适用税率计算并实际缴纳的查补增值税款；2、按简易征收办法计算并实际缴纳的查补增值税款;“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和;（五十一）本表第38项“期末未缴查补税额”栏数据,为纳税人纳税检查本期期末应缴未缴的增值税额;该数据与本表第32项“期末未缴税额多缴为负数”栏数据之和,应与“应交税金——未交增值税”明细科目期初余额一致;“本年累计”栏与“本月数”栏数据相同;本表第36项、第37项、第38项在总局有关事项未明确之前暂不填写。
增值税纳税申报表(空白模版)
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管 税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并向当地税务机关申报。 税款所属时间： 纳税人识别号 纳税人名称 （公章） 注册地址 开户银 行 项 目 银行账 号 栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 18（如17<11，则为 17，否则为11） 19=11-18 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34=24-28-29 35 36 37 38=16+22+36-37 申 报 人 声 明 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 本月数 填表日期： 所属行业 法定代表人姓名 营业地址 企业登记注 册类型 一般货物及劳务和应税服务 本年累计 电话 号码 即征即退货物及劳务和应税服务 本月数 本年累计 金额单位：
பைடு நூலகம்授 为本纳税人的代理申报 权 (地址) 声 人，任何与本申报表有关的往来文件，都可以寄予此人。 明 授权人签字： 以下由税务机关填写： 收到日期： 接收人：
此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定 填报的，我相信它是真实的、可靠的、完整的。 声明人签字：
一般纳税人增值税纳税申报表(全)
（一）按适用税率征税货物及劳务销售额 其中：应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 销 （二）按简易征收办法征税货物销售额 售 额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口货物销售额 （四）免税货物及劳务销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免抵退货物应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 税 应抵扣税额合计 款 计 实际抵扣税额 算 应纳税额 期末留抵税额 简易征收办法计算的应纳税额 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 应纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 税 款 ④本期缴纳欠缴税额 缴 期末未缴税额（多缴为负数） 纳 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额 即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额
附件1 ：
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人） 适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核 一日起十五日内，向当地税务机关申报。 税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日
以下由税务机关填写： 收到日期：
接收人：
主管税务机关盖章
均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月 金额单位：元至角分
营业地址 电话号码 即征即退货物及劳务 本月数 本年累计
—— —— —— ——
—— —— —— ——
——
—— ——
—— —— ——
——
——
——
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)
本期预缴税额
13
——
——
本期应补（退）税额
14=12-13
——
——
国税机关受理人：
增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料
（税款所属期间：年月日至年月日）
您的名称（可盖公章代替）：代理申报中介机构（可盖公章代替）：
应税服务扣除额计算
期初余额
本期发生额
本期扣除额
期末余额
1
2
3（3≤1＋2之和，且3≤5）
4＝1＋2－3
应税服务计税销售额计算
全部含税收入
本期扣除额
含税销售额
不含税销售额
5
6=3
7＝5－6
8＝7÷1.03
3
（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额
4（4≥5）
——
——
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额
5
——
——
（三）免税销售额
6（6≥7）
其中：税控器具开具的普通发票销售额
7
（四）出口免税销售额
8（8≥9）
其中：税控器具开具的普通发票销售额
9
二、税款计算
本期应纳税额
10
本期应纳税额减征额
11
应纳税额合计
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)
（税款所属期间：年月日至年月日）
您的名称（可盖公章代替）：代理申报中介机构（可盖公章代替）：
税号
一、计税依据
项 目
栏次
本期数
本年累计
应税货物及劳务
应税
服务
应税货物及劳务
应税
服务
（一）应征增值税不含税销售额
1
税务机关代开的增值的普通发票不含税销售额
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销售额
应税服 务扣除 项目本 期实际 扣除金 额 12
扣除后 含税(免 税)销售 销项(应纳)税额 额 14=13÷(100%+ 13=11-12 税率或征收率) ×税率或征收率
1ห้องสมุดไป่ตู้
17%税率的货物及加工修理修配劳务 1 17%税率的有形动产租赁服务 一、 全部征 13%税率 一般 税项目 计税 11%税率 方法 6%税率 征税 其中： 即征即退货物及加工修理修配劳务 即征即 退项目 即征即退应税服务 6%征收率 5%征收率 二、 全部征 4%征收率 简易 税项目 3%征收率的货物及加工修理修配劳 计税 务 方法 3%征收率的应税服务 征税 其中： 即征即退货物及加工修理修配劳务 即征即 退项目 即征即退应税服务 三、 货物及加工修理修配劳务 免抵 退税 应税服务 四、 货物及加工修理修配劳务 免税 应税服务 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
增值税纳税申报表附列资料（一）
（本期销售情况明细） 税款所属时间： 年 纳税人名称：（公章） 月 日至 年 月 日 金额单位：元至角分
开具税控增值税专 开具其他发票 用发票 销售额
未开具发票
纳税检查调整
合计 销项(应纳) 价税合 税额 计
项目及栏次
销项 销项 销项 销项 (应纳) 销售额 (应纳) 销售额 (应纳) 销售额 (应纳) 税额 税额 税额 税额 2 3 4 5 6 7 8
9=1+3+5+7 10=2+4+6+8 11=9+10
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