广东电网公司内部控制管理办法
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施风险识别、评估、控制并落实风险管控措施、评价和监控以及持续改进的行动 机制。 3.10 内控监督评价奖惩机制
本机制是在风险战略管理机制的统领下，内控监督评价部门对业务部门的风
险自我控制进行监督，评价其控制绩效，提出内控改进建议，并对违规违纪行为
进行纠正和奖惩的监督机制。
3.11 内控信息沟通机制 本机制是指公司内控管理各部门之间、上下级之间以及公司内外部之间内控
广东电网公司内部控制管理办法
2011-12-01 印发
广东电网公司统一编码： Q/CSG-GPG 2 19 048-2011
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2011-12-01 实施
本制度信息
制度名称 制度编号 对应文号 版次
广东电网公司内部控制管理办法 Q/CSG-GPG 2 19 048-2011
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状态
角色 编写 初审 会签 审核 批准
（1）组织落实内控委员会、内控办公室和本部门领导的工作安排，组织协 调本部门内控体系的建立健全和风险管控工作。
（2）汇总相关成果文件，经本部门负责人审核后报送内控办公室或内控监 督评价部门。
（3）根据需要做好本业务部门与内控监督评价部门或其他业务部门之间的 沟通协调工作。
4.2.3 各业务部门其他人员应积极配合本部门内控管理协调员开展风险管理和 内控体系建设工作。 4.3 内控监督评价部门 4.3.1 内控监督评价部门是履行本单位内控管理监督评价职能的部门，一般指各 单位的审计部或监察审计部，其主要职责是：
主要职责如下：
（1）领导本单位的内控体系建设和内控管理工作。 （2）启动重大风险预警管控机制，部署本单位重大风险的管控。 （3）协调解决本单位各业务部门在内控管理中遇到的重大问题和困难。
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（4）审定本单位内控管理的绩效考核方案和考核结果。 4.1.2 公司直属各单位应相应成立本单位的内控委员会，按照省公司内控委员会
广东电网公司内部控制管理办法
科学有效的职责分工和制衡机制。
5.2.2 内控文化建设
公司各单位应加强员工内控理念与廉洁自律教育，加强内控人员培养与培
训，培养“一切风险皆受控”的内控理念，树立“清白做人、干净干事”的廉洁
理念，形成“依法经营，廉洁从业，防范风险”的内控文化氛围。
5.3 内控运作管理 5.3.1 风险环境分析及风险管控部署 5.3.1.1 风险环境分析是指在宏观层面分析下一年度所面临的外部风险因素变 化及其影响，识别未来一段时间为企业带来不良影响的各种可能性，提出应对措 施，防范风险。
人员 李欣、卢俊英、何胜、吕伟康、张致彦、刘宇金
麦苗 屈利 李于达
2011-12-01 印发
制度信息
2011-12-01 实施
Q/CSG-GPG 2 19 048-2011
广东电网公司内部控制管理办法
广东电网公司内部控制管理办法
1 总则
1.1 目的
为加强广东电网公司内部控制管理工作，建立规范、有效的内部控制体系，
中心机构
广东电网公司直属的物流服务中心、电力调度控制中心、电力科学研 究院等中心机构
地市供电局
广东电网公司直属的地市供电局
区（县）供电局 由广东电网公司直属地市供电局管理的区（县）供电局（分公司）
县级子公司
广东电网公司直属的县级供电企业（子公司）
分公司
广东电网公司直属的中心机构、地市供电局、区（县）供电局
内部控制活动应遵守国家法律法规以及南方电网公司、广东电网公司颁布的
相关规章制度的要求。
5.1.3 重要性原则
内部控制应当在全面控制的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域。
5.1.4 适应性原则 内部控制制度应符合经营管理需要，具有可操作性，并随着经营管理情况的
变化适时修订和完善。 5.1.5 成本效益原则
5.3.1.5 每年，直属各单位应根据本单位需要，自行组织开展风险环境分析，做
好风险管控部署。风险环境分析报告和管控部署应报上级单位内控办公室。
5.3.2 年度内控工作计划
5.3.2.1 各业务部门应根据省公司内控委员会的风险管控部署，对本年度风险自
我控制目标、内控重点改进工作、业务风险全面梳理分析、风险管控自评工作、 内控宣贯等工作进行具体安排，明确责任人及完成时间，形成本部门《部门年度 内控工作计划》，并按规定时间提交本单位内控办公室。 5.3.2.2 内控办公室通过汇总分析各业务部门《部门年度内控工作计划》，结合 内控体系建设和内控监督管理部门的内控监督工作安排，形成本单位《年度内控
场营销部、财务部、人事部、人力资源部、信息部、企业管理部、办
公室、物资部、系统运行部等各业务部门。
3.2 内部控制
本办法所指的内部控制，是指在公司领导层领导下，由全体员工实施的，旨
在实现控制目标的过程，其目的是为了保证公司经营管理的合法合规和资产的安
全，保证财务报告及相关信息的真实完整，提高经营管理效率和经济效益，促进
（4）执行内控委员会、内控办公室有关内控和风险管控的工作部署，确保
业务风险管控措施的有效执行，按时提交内控委员会要求的工作成果文件。
（5）接受内控监督评价部门的监督评价，按要求提供有关信息。
4.2.2 各业务部门应指定 1 名或多名管理经验较丰富的业务骨干担任本部门的 内控管理协调员。内控管理协调员主要职责如下：
相关信息传递、沟通的保障机制。 3.12 内控基础环境
内控基础环境是指内控管理运作机制的组织、制度和流程基础，主要包括内
控组织体系及管理职责，内控管理政策、制度和流程，内控绩效考核指标体系和
流程，廉洁文化，内控文化等。
4 组织架构及职责分工
4.1 内控委员会 4.1.1 内控委员会是公司风险战略管理机构，由公司主要行政领导担任委员会主 任，各业务部门和监督评价部门负责人、有关内控专家等担任成员。内控委员会 下设办公室，承担内控委员会日常事务。省公司本部的内控委员会办公室设在审 计部，地市供电局、县级子公司设在本单位的监察审计部门。各级内控委员会的
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
5.2 内控基础环境建设
5.2.1 建立健全业务管理制度和流程
各单位领导层应当根据国家有关法律法规，建立规范的公司治理结构和议事
规则，建立健全管理制度流程，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成
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3.5 内部控制体系
本办法所指的内部控制体系，是指以公司管理制度为基础，以防范风险、有
效监管为目的，由内控基础环境、内控管理运作机制以及信息与沟通等要素组成
的有机系统。
3.6 内部控制目标
广东电网公司内部控制目标是实现基于流程的风险全过程管理，确保公司经
营符合国家法律、法规、政策和制度，确保公司内部各项管理制度有效并执行到
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5.3.1.2 每年底，公司各业务部门应组织对本业务领域风险环境进行分析，识别
外部风险因素，分析影响，提出对策，形成本业务领域的风险环境分析报告。公
司各业务领域的风险环境分析应涵盖省公司及直属各单位的风险环境因素。
5.3.1.3 各级内控办公室应汇总和审核分析各业务部门提交的《业务风险环境分 析报告》，形成本单位风险环境分析报告提交内控委员会审议。 5.3.1.4 各级内控委员会应根据本单位风险环境分析报告、近期内控自评结果和 内控监督检查情况，做出本单位年度《风险管控部署》。
部署，部署本单位及下属单位的内部控制建设和管理工作。
4.2 业务部门
4.2.1 业务部门是基建、财务、营销、信息等具体业务领域内开展内控工作的实
施部门，主要职责如下： （1）建立健全本业务领域的内部控制制度。 （2）建立和完善本业务领域的风险控制库，并对本业务领域的风险进行管
控。 （3）对内控管理的缺陷和不足实施改进。
位，能够有效防范和控制各种经营风险，保障公司健康、可持续发展。
3.7 内控管理运作机制
内控管理运作机制是公司对风险全过程管理的核心机制，由风险战略管理机
制、业务风险自我控制机制、内控监督评价奖惩机制和内控信息沟通机制四个机
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内控委员会
设置在省公司及直属各单位的内部控制委员会
内控办公室
承担内控委员会日常事务的办公室，设在广东电网公司审计部和直属 各单位监察审计部门
履行本单位内控监督评价职能的部门，指广东电网公司审计部及直属 内控监督评价部门
各单位监察审计部门
广东电网公司及直属各单位的计划发展部、基建部、生产技术部、市
业务部门
工作计划》，并按规定时间报送上一级内控办公室。
5.3.2.3 省公司内控办公室汇总各单位各部门《年度内控工作计划》，形成公司
《年度内控工作计划》，经公司内控委员会审议通过后印发给公司本部各部门和
直属各单位执行。
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制组成，具体包括风险环境分析、内控工作计划管理、业务风险梳理、业务风险
日常管控和自评、内控监督评价考核等内控管理工作。
3.8 风险战略管理机制
本机制是公司内控委员会在领导和部署内控体系建设过程中，对公司风险管
控活动进行统筹和协调的核心机制。
3.9 业务风险自我控制机制 本机制是指在风险战略管理机制的统领下，业务部门对所负责的业务领域实
展。
4.4 各业务部门具体业务岗位人员
4.4.1 贯彻执行国家法律、法规和政策，严格执行南方电网公司和公司系统内部
控制相关规定。
4.4.2 配合开展本部门的内控体系建设和内控管理工作，针对本业务岗位的实际 情况主动性地开展风险识别和风险管控工作。 4.4.3 就发现的风险事件及时向本部门负责人报告。 4.5 上下级管理关系
公司实现发展战略目标。
3.3 风险
本办法所指的风险，是指未来的不确定性对公司实现经营目标的影响，可以
是负面影响，也可以是积极影响，或两者皆而有之。
3.4 风险管控
本办法所指的风险管控，是指公司围绕总体经营目标，通过在管理的各个环
节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全
全面风险管理体系，从而为实现风险管理目标提供合理保证的过程和方法。
提高风险防范和控制能力，根据财政部、审计署等五部委《企业内部控制基本规
范》和国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》的相关规定，结合公司生产
经营管理特点，制定本办法。
1.2 适用范围
本办法适用于广东电网公司系统各单位。
2 规范性引用文件
2.1 国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》（国资发改革〔2006〕108 号）
子公司
广东电网公司直属的县级供电企业（子公司）、以及基建、修造及其 他全资或控股子公司
直属各单位
广东电网公司直属的中心机构、地市供电局、区（县）供电局、县级 子公司，以及基建、修造及其他全资或控股子公司
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2.2 财政部、审计署等五部委《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7 号）
2.3 财政部、审计署等五部委《企业内部控制配套指引》（财会〔2010〕11 号）
2.4 COSO《企业风险管理框架》。
3 术语和定义
3.1 规范性简称
规范性简称
全称或含义
南方电网公司
中国南方电网有限责任公司
省公司
广东电网公司本部
5.3.2.4 直属各单位应按照公司《年度内控工作计划》，对本单位内控工作计划
进行调整，形成本单位《年度内控工作计划》，报本单位内控委员会审议通过后
印发给各业务部门及下属单位。
上一级内控管理机构（内控委员会、业务部门、内控监督评价部门）负责对
下一级内控管理机构进行业务指导和归口管理；下一级内控管理机构向上一级内
控管理机构汇报工作情况。
5 内部控制管理内容
5.1 内部控制管理原则 5.1.1 全面性原则
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各种业务和事项。 5.1.2 合规性原则
（1）组织协调本单位内控管理工作的开展。
（2）履行监督评价职能，对本单位的内控工作开展情况进行监督和独立评
价。
（3）根据内控监督评价情况，向本单位内控委员会提出奖惩建议。
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4.3.2 内控监督评价部门应设立内控专责岗位，负责内控监督评价日常工作开
本机制是在风险战略管理机制的统领下，内控监督评价部门对业务部门的风
险自我控制进行监督，评价其控制绩效，提出内控改进建议，并对违规违纪行为
进行纠正和奖惩的监督机制。
3.11 内控信息沟通机制 本机制是指公司内控管理各部门之间、上下级之间以及公司内外部之间内控
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修编时间
状态
角色 编写 初审 会签 审核 批准
（1）组织落实内控委员会、内控办公室和本部门领导的工作安排，组织协 调本部门内控体系的建立健全和风险管控工作。
（2）汇总相关成果文件，经本部门负责人审核后报送内控办公室或内控监 督评价部门。
（3）根据需要做好本业务部门与内控监督评价部门或其他业务部门之间的 沟通协调工作。
4.2.3 各业务部门其他人员应积极配合本部门内控管理协调员开展风险管理和 内控体系建设工作。 4.3 内控监督评价部门 4.3.1 内控监督评价部门是履行本单位内控管理监督评价职能的部门，一般指各 单位的审计部或监察审计部，其主要职责是：
主要职责如下：
（1）领导本单位的内控体系建设和内控管理工作。 （2）启动重大风险预警管控机制，部署本单位重大风险的管控。 （3）协调解决本单位各业务部门在内控管理中遇到的重大问题和困难。
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（4）审定本单位内控管理的绩效考核方案和考核结果。 4.1.2 公司直属各单位应相应成立本单位的内控委员会，按照省公司内控委员会
广东电网公司内部控制管理办法
科学有效的职责分工和制衡机制。
5.2.2 内控文化建设
公司各单位应加强员工内控理念与廉洁自律教育，加强内控人员培养与培
训，培养“一切风险皆受控”的内控理念，树立“清白做人、干净干事”的廉洁
理念，形成“依法经营，廉洁从业，防范风险”的内控文化氛围。
5.3 内控运作管理 5.3.1 风险环境分析及风险管控部署 5.3.1.1 风险环境分析是指在宏观层面分析下一年度所面临的外部风险因素变 化及其影响，识别未来一段时间为企业带来不良影响的各种可能性，提出应对措 施，防范风险。
人员 李欣、卢俊英、何胜、吕伟康、张致彦、刘宇金
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1 总则
1.1 目的
为加强广东电网公司内部控制管理工作，建立规范、有效的内部控制体系，
中心机构
广东电网公司直属的物流服务中心、电力调度控制中心、电力科学研 究院等中心机构
地市供电局
广东电网公司直属的地市供电局
区（县）供电局 由广东电网公司直属地市供电局管理的区（县）供电局（分公司）
县级子公司
广东电网公司直属的县级供电企业（子公司）
分公司
广东电网公司直属的中心机构、地市供电局、区（县）供电局
内部控制活动应遵守国家法律法规以及南方电网公司、广东电网公司颁布的
相关规章制度的要求。
5.1.3 重要性原则
内部控制应当在全面控制的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域。
5.1.4 适应性原则 内部控制制度应符合经营管理需要，具有可操作性，并随着经营管理情况的
变化适时修订和完善。 5.1.5 成本效益原则
5.3.1.5 每年，直属各单位应根据本单位需要，自行组织开展风险环境分析，做
好风险管控部署。风险环境分析报告和管控部署应报上级单位内控办公室。
5.3.2 年度内控工作计划
5.3.2.1 各业务部门应根据省公司内控委员会的风险管控部署，对本年度风险自
我控制目标、内控重点改进工作、业务风险全面梳理分析、风险管控自评工作、 内控宣贯等工作进行具体安排，明确责任人及完成时间，形成本部门《部门年度 内控工作计划》，并按规定时间提交本单位内控办公室。 5.3.2.2 内控办公室通过汇总分析各业务部门《部门年度内控工作计划》，结合 内控体系建设和内控监督管理部门的内控监督工作安排，形成本单位《年度内控
场营销部、财务部、人事部、人力资源部、信息部、企业管理部、办
公室、物资部、系统运行部等各业务部门。
3.2 内部控制
本办法所指的内部控制，是指在公司领导层领导下，由全体员工实施的，旨
在实现控制目标的过程，其目的是为了保证公司经营管理的合法合规和资产的安
全，保证财务报告及相关信息的真实完整，提高经营管理效率和经济效益，促进
（4）执行内控委员会、内控办公室有关内控和风险管控的工作部署，确保
业务风险管控措施的有效执行，按时提交内控委员会要求的工作成果文件。
（5）接受内控监督评价部门的监督评价，按要求提供有关信息。
4.2.2 各业务部门应指定 1 名或多名管理经验较丰富的业务骨干担任本部门的 内控管理协调员。内控管理协调员主要职责如下：
相关信息传递、沟通的保障机制。 3.12 内控基础环境
内控基础环境是指内控管理运作机制的组织、制度和流程基础，主要包括内
控组织体系及管理职责，内控管理政策、制度和流程，内控绩效考核指标体系和
流程，廉洁文化，内控文化等。
4 组织架构及职责分工
4.1 内控委员会 4.1.1 内控委员会是公司风险战略管理机构，由公司主要行政领导担任委员会主 任，各业务部门和监督评价部门负责人、有关内控专家等担任成员。内控委员会 下设办公室，承担内控委员会日常事务。省公司本部的内控委员会办公室设在审 计部，地市供电局、县级子公司设在本单位的监察审计部门。各级内控委员会的
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
5.2 内控基础环境建设
5.2.1 建立健全业务管理制度和流程
各单位领导层应当根据国家有关法律法规，建立规范的公司治理结构和议事
规则，建立健全管理制度流程，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成
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3.5 内部控制体系
本办法所指的内部控制体系，是指以公司管理制度为基础，以防范风险、有
效监管为目的，由内控基础环境、内控管理运作机制以及信息与沟通等要素组成
的有机系统。
3.6 内部控制目标
广东电网公司内部控制目标是实现基于流程的风险全过程管理，确保公司经
营符合国家法律、法规、政策和制度，确保公司内部各项管理制度有效并执行到
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5.3.1.2 每年底，公司各业务部门应组织对本业务领域风险环境进行分析，识别
外部风险因素，分析影响，提出对策，形成本业务领域的风险环境分析报告。公
司各业务领域的风险环境分析应涵盖省公司及直属各单位的风险环境因素。
5.3.1.3 各级内控办公室应汇总和审核分析各业务部门提交的《业务风险环境分 析报告》，形成本单位风险环境分析报告提交内控委员会审议。 5.3.1.4 各级内控委员会应根据本单位风险环境分析报告、近期内控自评结果和 内控监督检查情况，做出本单位年度《风险管控部署》。
部署，部署本单位及下属单位的内部控制建设和管理工作。
4.2 业务部门
4.2.1 业务部门是基建、财务、营销、信息等具体业务领域内开展内控工作的实
施部门，主要职责如下： （1）建立健全本业务领域的内部控制制度。 （2）建立和完善本业务领域的风险控制库，并对本业务领域的风险进行管
控。 （3）对内控管理的缺陷和不足实施改进。
位，能够有效防范和控制各种经营风险，保障公司健康、可持续发展。
3.7 内控管理运作机制
内控管理运作机制是公司对风险全过程管理的核心机制，由风险战略管理机
制、业务风险自我控制机制、内控监督评价奖惩机制和内控信息沟通机制四个机
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内控委员会
设置在省公司及直属各单位的内部控制委员会
内控办公室
承担内控委员会日常事务的办公室，设在广东电网公司审计部和直属 各单位监察审计部门
履行本单位内控监督评价职能的部门，指广东电网公司审计部及直属 内控监督评价部门
各单位监察审计部门
广东电网公司及直属各单位的计划发展部、基建部、生产技术部、市
业务部门
工作计划》，并按规定时间报送上一级内控办公室。
5.3.2.3 省公司内控办公室汇总各单位各部门《年度内控工作计划》，形成公司
《年度内控工作计划》，经公司内控委员会审议通过后印发给公司本部各部门和
直属各单位执行。
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制组成，具体包括风险环境分析、内控工作计划管理、业务风险梳理、业务风险
日常管控和自评、内控监督评价考核等内控管理工作。
3.8 风险战略管理机制
本机制是公司内控委员会在领导和部署内控体系建设过程中，对公司风险管
控活动进行统筹和协调的核心机制。
3.9 业务风险自我控制机制 本机制是指在风险战略管理机制的统领下，业务部门对所负责的业务领域实
展。
4.4 各业务部门具体业务岗位人员
4.4.1 贯彻执行国家法律、法规和政策，严格执行南方电网公司和公司系统内部
控制相关规定。
4.4.2 配合开展本部门的内控体系建设和内控管理工作，针对本业务岗位的实际 情况主动性地开展风险识别和风险管控工作。 4.4.3 就发现的风险事件及时向本部门负责人报告。 4.5 上下级管理关系
公司实现发展战略目标。
3.3 风险
本办法所指的风险，是指未来的不确定性对公司实现经营目标的影响，可以
是负面影响，也可以是积极影响，或两者皆而有之。
3.4 风险管控
本办法所指的风险管控，是指公司围绕总体经营目标，通过在管理的各个环
节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全
全面风险管理体系，从而为实现风险管理目标提供合理保证的过程和方法。
提高风险防范和控制能力，根据财政部、审计署等五部委《企业内部控制基本规
范》和国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》的相关规定，结合公司生产
经营管理特点，制定本办法。
1.2 适用范围
本办法适用于广东电网公司系统各单位。
2 规范性引用文件
2.1 国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》（国资发改革〔2006〕108 号）
子公司
广东电网公司直属的县级供电企业（子公司）、以及基建、修造及其 他全资或控股子公司
直属各单位
广东电网公司直属的中心机构、地市供电局、区（县）供电局、县级 子公司，以及基建、修造及其他全资或控股子公司
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2.2 财政部、审计署等五部委《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7 号）
2.3 财政部、审计署等五部委《企业内部控制配套指引》（财会〔2010〕11 号）
2.4 COSO《企业风险管理框架》。
3 术语和定义
3.1 规范性简称
规范性简称
全称或含义
南方电网公司
中国南方电网有限责任公司
省公司
广东电网公司本部
5.3.2.4 直属各单位应按照公司《年度内控工作计划》，对本单位内控工作计划
进行调整，形成本单位《年度内控工作计划》，报本单位内控委员会审议通过后
印发给各业务部门及下属单位。
上一级内控管理机构（内控委员会、业务部门、内控监督评价部门）负责对
下一级内控管理机构进行业务指导和归口管理；下一级内控管理机构向上一级内
控管理机构汇报工作情况。
5 内部控制管理内容
5.1 内部控制管理原则 5.1.1 全面性原则
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各种业务和事项。 5.1.2 合规性原则
（1）组织协调本单位内控管理工作的开展。
（2）履行监督评价职能，对本单位的内控工作开展情况进行监督和独立评
价。
（3）根据内控监督评价情况，向本单位内控委员会提出奖惩建议。
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4.3.2 内控监督评价部门应设立内控专责岗位，负责内控监督评价日常工作开