试算平衡表包括审定资产负债表损益表

284,050,317.05 284,050,317.05
贷: 在建工程
Y Y Y
7、 不需安装设备科目调整
借:
在建工程
设备投资－不需安装
490,800.00 460,800.00 30,000.00
贷: 在建工程
应付账款
工器具
江苏宜兴广通环保公司
Y Y Y Y
8、
借:
不需安装在建工程结转固定资产
固定资产
8,572,000.00 800,000.00 7,772,000.00
贷: 预付账款
应付账款
见明细表 见明细表 13口井施工 工程投资
待摊投资-勘探设计费
Y Y Y Y
24、 勘探设计费调帐 借:
在建工程
4,980,000.00 4,980,000.00
贷: 在建工程 25、 勘探设计费调帐 借:
审计调整分录使本年净利润净增加：8114498.91
序号
索引号
1、
借:
冲回企业原预转在建工程数
预付账款
Y
238,974,923.71 238,974,923.71
Y Y Y Y
900,067,303.00
贷: 在建工程 2、 冲回企业原暂估固定资产数 借:
在建工程
900,067,303.00
贷: 固定资产 3、 冲回企业预提折旧数 借:
在建工程
Y Y Y
接入系统
需安装设备
待摊投资-勘探设计费
4,176,800.00 4,176,800.00
贷: 在建工程 26、 可行性研究费调帐 借:
在建工程
Y Y Y
待摊投资-可行性研究费
758,000.00 362,000.00 396,000.00
贷: 预付账款
应付账款
见明细表 见明细表
Y Y Y Y
Y
共5页 第3页
序号
审计调整事项及其会计分录
说明 报表项目 — 科目或子目
索引号
调整金额 借方 贷方
客户 调整 情况
31、 技术服务费调帐 借:
在建工程 待摊投资-技术服务
山东省鲁南地质勘探院
Y
240,000.00 240,000.00
Y Y Y Y
1,050,000.00 2,510,000.00
贷: 在建工程 5、 安装工程设备投资科目调整 借:
在建工程
安装工程投资
青海火电曲阜项目部 青海火电曲阜项目部
284,050,317.05 225,594,972.69 58,455,344.36
贷: 预付账款
应付账款
Y Y Y Y
6、 安装工程设备投资科目调整 借:
在建工程
需安装设备 安装工程投资
贷: 应付账款 32、 设备成套及现场服务费 借:
在建工程
待摊投资-设备成套服务费
3,560,000.00
贷: 预付账款
应付账款
中国水利电力物资公司 中国水利电力物资公司
Y Y Y Y
33、 调试车用油 借:
在建工程
点火油
待摊投资-试车费
山东鲁润京九石化有限公司
山东博兴华鲁化工燃料有限公司
4,568,294.60 1,126,000.00 3,103,819.00 338,475.60
共5页 第5页
设备投资－不需安装
2,819,737.68 2,819,737.68
贷: 在建工程
Y Y Y Y Y
9、
借:
不需安装固定资产计提折旧 管理费用 在建工程
折旧费 建设单位管理费
共5页 第1页
205,806.68 423,309.45 629,116.13
贷: 累计折旧
序号
审计调整事项及其会计分录
说明 报表项目 — 科目或子目
索引号
调整金额 借方 贷方
客户 调整 情况
10、 工器具调入存货 借:
存货
Y
工器具 工器具 237,440.70 237,440.70
Y Y Y Y
13,031.00 13,055.00 2,510.00 14,886.50
贷: 在建工程 11、 暂估工器具款 借： 存货 贷: 应付账款 贷: 应付账款 贷: 应付账款 贷: 应付账款 12、 处理合理损耗的煤炭 借： 主营业务成本 贷： 存货
贷: 应付账款 38、 调整冲帐 借:
其他应付款
山东省鲁南地质工程工程勘察院
Y Y Y
曲阜大友广告公司 曲阜大友广告公司
3,300.00 3,300.00
贷: 预付账款 39、 调整无形资产 借:
其他应付款
Y Y Y
曲阜工业园管理委员会
3,832,742.50 3,832,742.50
贷: 无形资产 40、 调整工业园区 借:
在建工程 工程投资
青海火电曲阜项目部 青海火电曲阜项目部
Y Y Y
388,003,156.28 69,145,156.28 318,858,000.00
贷: 应付账款
预付账款
Y Y Y Y
19、 调整建筑工程 借:
在建工程
接入系统 设备投资
工程投资
16,170,000.00 16,170,000.00
43,482.50
济宁市中去中兴五交化批发站
Y Y Y Y Y Y
上海华东电器集团有限公司 山东济宁华达电器有限公司
济宁市圣奇物资有限公司
562,134.09
合合理损耗煤1484.05吨
562,134.09
Y Y Y
13、 应付器材款科目调整
借:
在建工程
需安装设备 应付器材款
191,625,951.91 191,625,951.91
主营业务成本
9,803,819.33
贷: 累计折旧 22、 征用土地款入账 借:
在建工程 待摊投资
曲阜工业园管理委员会 曲阜工业园管理委员会
Y Y Y
919,120.00 200,000.00 719,120.00
贷: 预付账款
应付账款
Y Y Y Y
23、 勘探设计费调帐 借:
在建工程
待摊投资-勘探设计费
Y Y Y Y Y Y Y
3,774,827.66
贷: 在建工程
在建工程 在建工程
其他投资
建设单位法人管理费
36、 提所得税 借:
所得税
提所得税 3,774,827.66 应交所得税
贷: 应交税金 37、 重分类 借:
预付账款
Y Y Y
山东省鲁南地质工程工程勘察院
230,000.00 230,000.00
被审计单位：曲阜圣城热电有限公司 项 目: 审计调整分录汇总表 2006年度1-8月份 会计期间 :
审计调整事项及其会计分录
说明 报表项目 调整金额合计 — 科目或子目
编 制: 复 核:
签 名 秦元增 李海
调整金额 借方 4,007,369,982.89
日 期
2006.9.20 2006.9.26
客户 调整 贷方 情况 4,007,369,982.89 (Y\N)ຫໍສະໝຸດ 27、 工程监理费调帐 借:
在建工程 待摊投资-监理费
北京得力电力工程建设监理公司
3,268,000.00 1,000,000.00 2,268,000.00
贷: 预付账款
应付账款
Y Y Y Y
见明细表
28、 工程监理费调帐 借:
在建工程
接入系统 需安装设备
待摊投资-监理费
520,000.00 520,000.00
12,000,000.00 12,000,000.00
Y Y Y Y
12,000,000.00
贷: 预付账款 42、 重分类 借:
其他应付款
工业园区 工业园区
12,000,000.00
贷: 其他应收款
Y
以上为编辑区。如果不够用，请在本行之前插入行。请不要在本行及之后输入数据，否则系统将不能汇总。请保留本提示。
贷: 预付账款
Y Y Y
14、 暂估应付
借:
在建工程
需安装设备 暂估
76,566,680.40 76,566,680.40
贷: 应付账款
Y Y Y
15、 预付工程款转入在建工程
借:
在建工程
需安装设备 山东大学
济宁金水科技有限公司
23,205,200.00 23,000,000.00 205,200.00
贷: 在建工程 20、 建筑工程转固定资产
Y Y
共5页 第2页
序号
审计调整事项及其会计分录
说明 报表项目 固定资产 — 科目或子目
索引号
调整金额 借方 贷方
客户 调整 情况
借:
建筑工程 工程投资
538,087,868.41 538,087,868.41
Y Y Y Y
9,803,819.33
贷: 在建工程 21、 建筑物计提折旧 借:
预付账款
土地使用权
Y Y Y
曲阜工业园管理委员会
12,000,000.00 12,000,000.00
贷: 其他应付款
工业园区
共5页 第4页
Y
序号
审计调整事项及其会计分录
说明 报表项目 — 科目或子目
索引号
调整金额 借方 贷方
客户 调整 情况
41、 调整工业园区 借:
无形资产
Y
土地使用权
曲阜工业园管理委员会
累计折旧
Y Y Y
24,751,844.72 24,751,844.72
贷: 主营业务成本 4、 安装工程设备投资科目调整 借:
在建工程 在建工程 在建工程
Y Y Y Y Y Y Y Y
设备投资 建筑工程投资 建设单位管理费 安装工程投资
52,893,947.36 308,520.59 98,647.86 53,301,115.81
贷: 应付账款
应付账款 应付账款
Y Y Y Y Y Y Y
济宁万祥石油化工有限公司
34、 调存货消耗 借:
在建工程 待摊投资-试车费
贷: 存货 35、 待摊投资摊销 借:
在建工程 在建工程
工程投资 设备投资
待摊投资
87,659,703.86 130,310,505.55 180,683,232.41 7,203,753.75 30,083,223.25
贷: 预付账款
预付账款
Y Y Y Y
16、 需安装设备转固定资产
借:
固定资产
设备 需安装设备
675,925,721.90 675,925,721.90
贷: 在建工程
Y Y Y
17、
借:
需安装固定资产计提折旧 主营业务成本
2,290,758.05 2,290,758.05
贷: 累计折旧 18、 建筑工程暂估入帐 借:
贷: 在建工程 29 2*220MW机组启动调试费调帐 借:
在建工程
Y Y Y
待摊投资-调试费
山东中实易集团公司
2,257,400.00 2,257,400.00
贷: 应付账款 30、 工程检测费调帐 借:
在建工程
Y Y Y
待摊投资-实验费
山东水利科学研究院
81,600.00 81,600.00
贷: 应付账款