工程建设项目后评价及其管理

2.独立性。后评价必须保证公正性和独立性， 这是一条重要的原则。公正性标志着后评价 及评价者的信誉，避免在发生问题、分析原 因和做结论时避重就轻，受项目利益的束缚 和局限，作出不客观的评价。独立性标志着 后评价的合法性，后评价应从项目投资者和 受援者或项目业主以外的第三者的角度出发， 独立地进行，特别是要避免项目决策者和管 理者自己评价自己的情况发生。公正性和独 立性应贯穿后评价的全过程，即从后评价项 目的选定、计划的编制、任务的委托、评价 者的组成，到评价过程和报告。
工程建设项目后评价
建设项目后评价是工程项目竣工投产、 生产运营一段时间后，再对项目的立项决 策、设计施工、竣工投产、生产运营等全 过程进行系统评价的一种技术活动，是固 定资产管理的一项重要内容，也是固定资 产投资管理的最后一个环节。通过建设项 目后评价，可以达到肯定成绩、总结经验、 研究问题、吸取教训、提出建议、改进工 作、不断提高项目决策水平和投资效果的 目的。
项目完成并移交(或转让)以后，应该及 时进行项目的考核评价。项目主体（法人 或项目公司）应根据项目范围管理和组织 实施方式的不同，分别采取不同的项目考 核评价办法。特别应该注意提升自己考核 的评价层面和思维方式。站在项目投资人 的高度综合考虑项目的社会、经济及企业 效益，把自己的项目投资人、项目实施人、 项目融资人的角色结合起来，客观全面的 进行项目的考核评价。
社会影响评价的主要内容是项目对当地经济 和社会发展以及技术进步的影响，一般包含6 个方面，项目对当地就业的影响，对当地收入 分配的影响，对居民生活条件和生活质量的影 响，受益者范围及其反映，各方面的参与情况， 地区的发展等。社会评价影响的方法是定性和 定量相结合，以定性为主，在诸要素评价分析 的基础上进行综合评价。
（三）项目影响后评价
通过项目竣工投产（营运、使用）后对社会 的经济、政治、技术和环境等方面所产生的影 响，来评价项目决策的正确性。如果项目建成 后达到了原来预期的效果，对国民经济发展、 产业结构调整、生产力布局、人民生活水平提 高、环境保护等方面都带来有益的影响，说明 项目决策是正确的；如果背离了既定的决策目 标，就应具体分析，找出原因，引以为戒。
2 . 有利于提高设计施工水平。
通过项目后评价，可以总结建设项目设计施工
过程中的经验教训，从而有利于不断提高工程 设计施工水平。例如，有一个煤矿建成投产后， 运输大巷地鼓变形严重，虽经多方抢修仍不能 使用。在后评价过程中进行“会诊”，一致认 为，运输巷道放在三灰岩上面的泥岩中是一个 失误，施工中虽已发现该问题，但仍按原设计 进行锚喷支护，待地鼓变形后再用U形钢支护 抢修，已收不到预期效果。设计单位和施工承 包人从中吸取了教训，这无疑会对提高设计、 施工水平起到积极的促进作用。
LFA的模式是一个4x4的矩阵，横行代表项目 目标的层次(垂直逻辑)，竖行代表如何验证这 些目标是否达到(水平逻辑)。垂直逻辑用于分 析项目计划做什么，弄清项目手段与结果之间 的关系，确定项目本身和项目所在地的社会、 物质、政治环境中的不确定因素。水平逻辑的 目的是要衡量项目的资源和结果，确立客观的 验证指标及其指标的验证方法来进行分析。水 平逻辑要求对垂直逻辑4个层次上的结果做出 详细说明。
三、项 目 后 评 价 的 基本方法
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（一）对比分析法
对比分析法是项目后评价的基本方法， 它包括前后对比法与有无对比法。对比法 是建设项目后评价的常用方法。建设项目 后评价更注重有无对比法。
1 . 前后对比法。项目后评价的“前后对比法” 是指将项目前期的可行性研究和评估的预测 结论与项目的实际运行结果相比较，以发现 变化和分析原因，用于揭示项目计划、决策 和实施存在的问题。采用前后对比法，要注 意前后数据的可比性。
（二）项目后评价的任务
根据项目后评价所要回答的问题以及项 目自身的特点,项目后评价主要的研究任务 是：
（1）评价项目目标的实现程度；
（2）评价项目的决策过程，主要评价决策所 依据的资料和决策程序的规范性；
（3）评价项目具体实施过程； （4）分析项目成功或失败的原因； （5）评价项目的勘探效益； （6）分析项目的影响和可持续发展； （7）综合评价勘探项目的成功度 。
4.全面性。工程项目后评价的内容具有全面 性，即不仅要分析项目的投资过程，而且 还要分析其生产经营过程；不仅要分析项 目的投资经济效益，而且还要分析其社会 效益、环境效益等。另外，它还要分析项 目经营管理水平和项目发展的后劲和潜力。
5.透明性。透明性是后评价的另一项重要原 则。从可信性来看，要求后评价的透明度 越大越好，因为后评价往往需要引起公众 的关注，对投资决策活动及其效益和效果 实施更有效的社会监督。从后评价成果的 扩散和反馈的效果来看，成果及其扩散的 透明度也是越大越好，使更多的人借鉴过 去的经验教训。
二、项 目 后 评 价 的 内容
（一）项目过程后评价
对建设项目的立项决策、设计施工、竣 工投产、生产运营等全过程进行系统分析， 找出项目后评价与原预期效益之间的差异 及其产生的原因，使后评价结论有根有据， 同时针对问题提出解决的办法。
（二）项目效益后评价
通过项目竣工投产后所产生的实际经济效益 与可行性研究时所预测的济效益相比较，对项 目进行评价。对生产性建设项目，要运用投产 运营后的实际资料，计算财务内部收益率、财 务净现值、财务净现值率、投资利润率、投资 利税率、贷款偿还期、国民经济内部收益率、 经济净现值、经济净现值率等一系列后评价指 标，然后与可行性研究阶段所预测的相应指标 进行对比，从经济上分析项目投产运营后是否 达到了预期效果。没有达到预期效果的，应分 析原因，采取措施，提高经济效益。
1．项目环境影响后评价
在项目影响后评价中，环境影响后评价是 项目公司应特别关注的环节，是指对照建设 项目前评估时批准的《环境影响报告书》， 重新审查FC项目环境影响的实际结果。实施 环境影响评价的依据是国家环保法的规定、 国家和地方环境质量标准、污染物排放标准 以及相关产业部门的环保规定。在审核已实 施的环境评价报告和评价环境影响的同时， 要对未来进行预测。对有可能产生突发性事 故的项目，要有环境影响的风险分析。
3 . 有利于提高生产能力和经济效益。
建设项目投产后，经济效益好坏、何时能 达到生产能力（或产生效益）等问题，是 后评价十分关心的问题。如果有的项目到 了达产期不能达产，或虽已达产但效益很 差，后评价时就要认真分析原因，提出措 施，促其尽快达产，努力提高经济效益， 使建成后的项目充分发挥作用。
4 . 有利于提高引进技术和装备的成功率。 通过后评价，总结引进技术和装备过程中成 功的经验和失误的教训，提高引进技术和装 备的成功率。
5 . 有利于控制工程造价。
大中型建设项目的投资额，少则几亿元，多 则十几亿元、几十亿元，甚至几百亿元，造 价稍加控制就可能节约一笔可观的投资。目 前，在建设项目前期决策阶段的咨询评估， 在建设过程中的招投标、投资包干等，都是 控制工程造价行之有效的方法。通过后评价， 总结这方面的经验教训，对于控制工程造价 将会起到积极的作用。
（二）因素分析法
项目投资效果的各指标，往往都是由多种 因素决定的，只有把综合性指标分解成原始因 素，才能确定指标完成好坏的具体原因和症结 所在。这种把综合指标分解成各个因素的方法， 称为因素分析法。
因素分析的一般步骤是首先确定某项指标 是由哪些因素组成的；其次确定各个因素 与指标的关系；再次，确定各个因素所占 份额。如建设成本超支，就要核算清由于 工程量突破预计工程量而造成的超支占多 少份额，结算价格上升造成的超支占多少 份额等。项目后评价人员应将各影响因素 加以分析，寻找出主要影响因素，并具体 分析各影响因素对主要技术经济指标的影 响程度。
6.反馈性。工程项目后评价的目的在于对现有 情况的总管理水平，为以后的宏观决策、微观 决策和建设提供依据和借鉴。因此，后评价的 最主要特点是具有反馈特性。项目后评价的结 果需要反馈到决策部门，作为新项目的立项和 评价基础，以及调整工程规划和政策的依据， 这是后评价的最终目的。因此，后评价的结论 的扩散以及反馈机制、手段和方法成为后评价 成败的关键环节之一。国外一些国家建立了 “项目管理信息系统”，通过项目周期各个阶 段的信息交流和反馈，系统地为后评价提供资 料和向决策机构提供后评价的反馈信息。
（四）项目后评价的作用
通过建设项目后评价，可以达到肯定成 绩，总结经验，研究问题，吸取教训，提 出建议，改进工作，不断提高项目决策水 平和投资效果的目的。建设项目后评价的 作用体现在以下几个方面：
1 . 有利于提高项目决策水平。
一个建设项目的成功与否，主要取决于立项 决策是否正确。在我国的建设项目中，大部分 项目的立项决策是正确的，但也不乏立项决策 明显失误的项目。例如，有的工厂建设时，贪 大求洋，不认真进行市场预测，建设规模过大； 建成投产后，原料靠国外，产品成本高，产品 销路不畅，长期亏损，甚至被迫停产或部分停 产。后评价将教训提供给项目决策者，这对于 控制和调整同类建设项目具有重要作用。
2 . 有无对比法。将投资项目的建设及投产后 的实际效果和影响，同没有这个项目可能发生 的情况进行对比分析。以度量项目的真实效益、 影响和作用。该方法是通过项目实施所付出的 资源代价与项目实施后产生的效果进行对比， 以评价项目好坏的项目后评价的一个重要方法。 采用有无对比法时，要注意的重点，一是要分 清建设项目的作用和影响与建设项目以外的其 他因素的作用和影响；二是要注意参照对比。
（三）逻辑框架法
逻辑框架法(简称LFA)是美国国际开发署 (USAID)在1970年开发并使用的一种设计、 计划和评价工具，目前已有三分之二的国 际组织把LFA作为援助项目的计划管理和 后评价的主要方法。
LFA是一种概念化论述项目的方法，将一个 复杂项目的多个具有因果关系的动态因素组 合起来，用一张简单的框图分析其内涵和关 系，以确定项目范围和任务，分清项目目标 和达到目标所需手段的逻辑关系，以评价项 目活动及其成果的方法。在项目后评价中， 通过应用逻辑框架法分析项目原定的预期目 标、各种目标的层次、目标实现的程度和项 目成败的原因，用以评价项目的效果、作用 和影响。
一、项 目 后 评 价 概述
（一）后评价的目的
项目考核评价工作是项目管理活动中很 重要的一个环节，它是对项目管理行为、项 目管理效果以及项目管理目标实现程度检验 和评定，是公平、公正地反映项目管理的基 础，通过考核评价工作，使得项目管理人员 能够正确地认识自己的工作水平和业绩，并 且能够进一步地总结经验，找出差距，吸取 教 ，从而提高企业的项目管理水平和管理 人员的素质。
3.可信性。后评价的可信性取决于评价者的 独立性和经验，取决于资料信息的可靠性和 评价方法的实用性。可信性的一个重要标志 是应同时反映出项目的成功经验和失败教训， 这就要求评价者具有广泛的阅历和丰富的经 验。同时，后评价也提出了“参与”的原则， 要求项目执行者和管理者参与后评价，以利 于收集资料和查明情况。为增强评价者的责 任感和可信度，评价报告要注明评论者的名 称或姓名。评价报告要说明所用资料的来源 或出处，报告的分析和结论应有充分可靠的 依据。评价报告还应说明评价所采用的方法。
（三）项目后评价的原则
1.现实性。工程项目后评价是对工程项目投 产后一段时间所发生的情况的一种总结评价。 它分析研究的是项目的实际情况，所依据的 数据资料是现实发生的真实数据或根据实际 情况重新预测的数据，总结的是现实存在的 经验教训，提出的是实际可行的对策措施。 工程项目后评价的现实性决定了其评价结论 的客观可靠性。而项目前评价分析研究的是 项目的预测情况，所采用的数据都是预测数 据。
如果FC项目生产或使用对人类和生态有极 大危害的剧毒品，或FC项目位于环境高度 敏感的地区，或FC项目已发生严重的污染 事件，还需要提出一份单独的FC项目环境 影响评价报告。环境影响后评价一般包括 五部分内容：项目的污染控制，区域的环 境质量，自然资源的利用，区域的生态平 衡和环境管理能力。
2．项目社会影响后评价