柳工2019年财务分析详细报告

3.73 419,739.11
0
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
柳工2019年负债总额为1,903,084.45万元，资本金为147,592.14万 元，所有者权益为1,083,052.28万元，资产负债率为63.73%。在负债总额
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 37 页
柳工2019年财务分析详细报告
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2,986,136.7 3
2,621,197.3 100.00
6
2,165,805.1 100.00
7
100.00
2,101,974.3 9
1,796,217.1 70.39
柳工2019年财务分析详细报告
柳工2019年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 柳工2019年资产总额为2,986,136.73万元，其中流动资产为 2,101,974.39万元，主要分布在存货、货币资金、一年内到期的非流动资 产等环节，分别占企业流动资产合计的26.45%、25.86%和20.68%。非流 动资产为884,162.34万元，主要分布在长期投资和无形资产，分别占企业 非流动资产的46.93%、8.93%。
0.31 36,276.17
2.02 34,102.92
2.38
543,481.94
25.86 399,122.09
22.22 385,636.19
26.93
595,646.12
28.34 454,153.76
25.28 311,016.49
21.72
百度文库
3.资产的增减变化 2019年总资产为2,986,136.73万元，与2018年的2,621,197.36万元相 比有较大增长，增长13.92%。
中，流动负债为1,427,767.61万元，占负债和权益总额的47.81%；短期借 款为502,061.95万元，非流动负债为475,316.84万元，金融性负债占资金 来源总额的32.73%。
2.流动资产构成特点
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 37 页
柳工2019年财务分析详细报告
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的26.45%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大， 约占流动资产的26.4%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但这种应 变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
项目名称
流动资产
存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
流动资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2,101,974.3 9
1,796,217.1 100.00
3
1,431,988.1 100.00
7
100.00
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 37 页
柳工2019年财务分析详细报告
所得税资产减少997.99万元，预付款项减少2,390.24万元，其他流动资产 减少5,753.06万元，在建工程减少22,330.22万元，应收票据减少29,751.64 万元，其他应收款减少36,632.44万元，固定资产减少272,583.87万元， 共计减少371,491.99万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长3,321.3 万元。
项目名称
流动资产
长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2,101,974.3
1,796,217.1
1,431,988.1
17.02
25.44
0
9
3
7
414,967.3
7.48 386,084.49
3
1,431,988.1 68.53
7
66.12
414,967.3
13.90 386,084.49
14.73 341,484.5
15.77
0
0.00 272,583.87
10.40 247,478.35
11.43
469,195.04
15.71 166,311.87
6.34 144,854.15
6.69
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 较高。存货所占比例过高。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 37 页
柳工2019年财务分析详细报告
6.资产结构的变动情况
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长， 资产的盈利能力有所提高，但应收账款增长过快，盈利真实性值得怀疑。 因此与2018年相比，资产结构并没有优化。
13.06 341,484.5
0
0
-100 272,583.87
10.14 247,478.35
0
555,980.78
7.59 516,760.22
33.13 388,167.74
0
395,328.02
11.9 353,272.43
25.94 280,513.26
0
555,019.47
27.47 435,398.27
555,980.78
26.45 516,760.22
28.77 388,167.74
27.11
395,328.02
18.81 353,272.43
19.67 280,513.26
19.59
0
0.00 36,632.44
2.04 32,551.57
2.27
5,013
0.24
0
0.00
0
0.00
6,524.53
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 37 页
柳工2019年财务分析详细报告
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加144,359.85万元，一 年内到期的非流动资产增加81,736.59万元，应收账款增加42,055.59万元， 存货增加39,220.55万元，长期投资增加28,882.8万元，其他非流动资产增 加22,371.03万元，交易性金融资产增加5,013万元，长期待摊费用增加 3,004.83万元，无形资产增加1,273.05万元，商誉增加253.41万元，共计 增加368,170.7万元；以下项目的变动使资产总额减少：固定资产清理减少 43.51万元，应收利息减少262.13万元，开发支出减少746.89万元，递延