造价员培训XXXX投资估算

• 投资估算贯穿于整个建设项目投资决策过程中， 由于投资决策过程可化分为项目规划阶段、项 目建议书阶段、初步可行性阶段和详细可行性 阶段，因此投资估算工作也可划分为相应的四 个阶段。不同阶段所具备的条件和掌握的资料 不同，对投资估算的要求也各不相同，因此投 资估算的准确程度在不同阶段也不尽相同，每 个阶段投资估算所起的作用也不一样。投资估 算各阶段划分如表4.1所示。
基本预备费 调整（涨价）预备费
5.固定资产投资方向调节税
6.建设期贷款利息
流动资金
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静态投资 动态投资 11
一份完整的投资估算，应包括投资估算 编制说明和投资估算总表，其中投资估 算编制说明应包括：
• （1） 工程概况； • （2） 编制原则； • （3） 编制依据； • （4） 编制方法；
计和投资规模的角度，建设项目投资估 算包括固定资产投资估算和流动资金估 算两部分。
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❖固定资产投资估算的内容按照费用的性质划分， 包括建筑安装工程费、设备及工器具购置费、 工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、 建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税等。 固定资产投资可分为静态部分和动态部分。涨 价预备费、建设期贷款利息和固定资产投资方 向调节税构成动态投资部分，其余部分为静态 投资部分。
来自百度文库
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表4-1 投资估算的阶段划分
序 号
投资估算各阶段划分
投资估算误差 幅度
各阶段投资估算的作用
1
项目规划阶段投资估 算
>±30%
按照建设项目规划的要求和内容，粗略估算建设项 目所需要的投资额。
2
项目建议书阶段投资 估算
±30%以内
判断一个项目是否需要进行下一步阶段的工作。
3
初步可行性阶段投资 估算
±20%以内
确定是否进行详细可行性研究
4
详细可行性阶段投资 估算
±10%以内
作为对可行性研究结果进行最后评价的依据。该阶 段经批准的投资估算作为该项目的投资限额。
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四、投资估算编制内容
（一）投资估算的编制内容 根据国家规定，从满足建设项目投资设
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第一节 投资估算概述
一、投资估算的概念
• 投资估算是指建设项目在整个投资决策 过程中，依据已有的资料，运用一定的 方法和手段，对拟建项目全部投资费用 进行的预测和估算。
• 与投资决策过程中的各个工作阶段相对 应，投资估算也按相应阶段进行编制。
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二、投资估算的作用
• 投资估算是项目建议书和可行性研究报 告的重要组成部分，是项目决策的重要 依据之一。其准确性直接影响到项目的 决策、建设工程规模、投资效果等诸多 方面。因此，全面准确地估算建设项目 的工程造价，是可行性研究乃至整个决 策阶段造价管理的重要任务。投资估算 作用如下：
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（5）项目投资估算是核算建设项目固定 资产投资需要额和编制固定资产投资计 划的重要依据。
（6）项目投资估算是进行工程设计招标、 优选设计方案的依据之一。它也是实行 工程限额设计的依据。
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三、投资估算的划分
❖流动资金是指生产经营性项目投产后，用于购 买原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等 所需的周转资金。
❖ 建设项目投资估算构成见图4.1。
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(工程造价) 固定资产总投资
工程项目总投资
1.建筑安装工程费
2.设备及工器具购置费
3.工程建设其它费用
4.预备费
第四章 投资估算
• 投资估算是在编制项目建议书和可行性 研究阶段，对建设项目总投资的粗略估 算，作为建设项目投资决策时一项重要 的参考性经济指标，投资估算是判断项 目可行性的重要依据之一；作为工程造 价的目标限额，投资估算是控制初步设 计概算和整个工程造价的目标限额；投 资估算也是作为编制投资计划、资金筹 措和申请贷款的依据。
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（5) 投资分析。应列出按投资构成划分、 按设计专业划分或按生产用途划分的三 项投资百分比分析表；
（6）主要技术经济指标。如单位产品投 资指标等，与已建成或正在建设的类似 项目投资做比较分析，并论述其产生差 异的原因；
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建设项目投资估算总表如表4.2所示。
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表3.2 建设项目投资估算总表（单位：万元、万美元）
序号
工程或费用名称
投资价值
占固定
资产投
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(7） 存在问题及改进意见
投资估算总表是投资估算的核心内容，它主要 包括建设项目总投资的构成。对于全厂性工业 项目或整体性民用工程项目，如住宅小区、机 关、学校、医院等，应包括厂（院）区红线以 内的主要生产项目、附属项目、室外工程的竖 向布置土石方、道路、围墙大门、室外综合管 网、构筑物和厂区（庭院）的建筑小区、绿化 等工程，还应包括厂区外专用的供水、供电、 公路、铁路等工程费用以及为工程建设所发生 的其它费用，即从筹建到竣工验收交付使用的 全部费用。
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（3）项目投资估算对工程设计概算起控 制作用，设计概算不得突破经有关部门 批准的投资估算，并应控制在投资估算 额以内。
（4）项目投资估算可作为项目资金筹措 及制定建设贷款计划的依据，建设单位 可根据批准的项目投资估算额，进行资 金筹措和向银行申请贷款。
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（1）项目建议书阶段的投资估算，是项 目主管部门审批项目建议书的依据之一， 并对项目的规划、规模起参考作用。
（2）项目可行性研究阶段的投资估算是 项目投资决策的重要依据，也是研究、 分析和计算项目投资经济效果的重要条 件。当可行性研究报告被批准之后，其 投资估算额就作为设计任务书中下达的 投资限额，即作为建设项目投资的最高 限额，不得随意突破。