(完整版)企业营运资金管理研究本科毕业设计
营运资金管理毕业论文
营运资金管理毕业论文营运资金管理毕业论文营运资金管理，提高资金使用效率，是企业从管理要效益的重要手段，你怎么写营运资金管理论文呢？本文是小编为大家收集整理的营运资金管理毕业论文，欢迎参考借鉴。
摘要：本文论述了采用“零营运资金管理”可为企业带来更大收益的观点。
“零营运资金管理”通过减少在流动资产上的投资，使营运资金占企业总营业额的比重趋于最小，便于企业把更多的资金投入到收益较高的固定资产或长期投资上；通过大量举借短期负债来满足营运资金需求，降低企业的资金成本。
由此，从两个方面增加了企业的收益。
另外，本文也讨论了实现该管理方法的有效途径，使之具有可操作性。
最后，作者结合我国实际情况，提出了我国实行“零营运资金管理”过程中应注意的几个问题。
关键词：流动；收益；风险；途径以零营运资金为目标，对企业的营运资金实行“零营运资金管理”的方法，已成为90年代以来企业财务管理中一项卓有成效的方法。
在我国随着现代企业制度改革的深化和企业经营管理的加强，企业理财的重要性也与日俱增，因此，“零营运资金管理”的方法，对我国企业也有着十分重要的借鉴意义。
一营运资金的管理问题营运资金，从会计的角度看，是指流动资产与流动负债的差额。
会计上不强调流动资产与流动负债的关系，而只是用它们的差额来反映一个企业的偿债能力。
在这种情况下，不利于财务人员对营运资金的管理和认识；从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题。
流动资产是指可以在一年以内可超过一年的营业周期内实现变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。
企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。
流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。
流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言随着市场经济的深入发展，企业营运资金管理成为了企业经营活动中至关重要的一环。
良好的营运资金管理不仅可以确保企业日常运营的流畅性，还可以降低财务风险，增强企业的竞争力和可持续发展能力。
因此，对企业营运资金管理进行深入研究具有重要的理论价值和实践意义。
二、企业营运资金管理的概念及重要性企业营运资金是指企业在日常运营过程中用于支持各项经营活动所需的那部分资金。
它包括了企业的现金、应收账款、存货等流动性较强的资产。
营运资金管理就是对这些流动性资产进行科学、有效的管理和运用，以保障企业正常运营和资金安全。
营运资金管理的重要性主要体现在以下几个方面：1. 保障企业日常运营：营运资金是企业日常运营的基础，有效的管理可以确保企业各项经营活动得以顺利进行。
2. 降低财务风险：合理的营运资金管理可以帮助企业降低财务风险，防止因资金链断裂而导致的企业经营困难。
3. 提高企业竞争力：良好的营运资金管理可以提高企业的资金使用效率，增强企业的市场竞争力。
三、企业营运资金管理的现状及问题当前，我国企业在营运资金管理方面已取得了一定的成果，但仍存在一些问题，主要表现在以下几个方面：1. 管理制度不健全：部分企业缺乏完善的营运资金管理制度，导致资金使用效率低下，浪费严重。
2. 风险管理意识不足：企业在营运资金管理中缺乏风险意识，对潜在的资金风险未能及时识别和防范。
3. 信息化程度低：部分企业尚未实现营运资金管理的信息化，导致信息传递不及时、不准确，影响决策效率。
四、企业营运资金管理的优化策略针对上述问题，本文提出以下优化策略：1. 健全管理制度：企业应建立完善的营运资金管理制度，明确资金的使用范围、审批流程和监督机制，确保资金使用的合理性和有效性。
2. 强化风险管理：企业应提高风险管理意识，建立风险识别、评估、监控和应对机制，及时发现和防范潜在的资金风险。
3. 推进信息化管理：企业应积极推进营运资金管理的信息化，实现信息的实时传递和共享，提高决策效率。
浅谈我国中小企业的营运资金的管理 论文
科技学院毕业设计毕业设计（（论文论文））题 目 浅谈我国中小企业的营运资金的管理院 （系） 经济管理学院 专业班级 会计学本科2006级 学生姓名 学号指导教师 职称 讲师 评阅教师 职称2010年 6 月 8 日注 意 事 项1.设计（论文）的内容包括：1)封面（按教务处制定的标准封面格式制作）2)题名页3)中文摘要（300字左右）、关键词4)外文摘要、关键词5)目次页（附件不统一编入）6)论文主体部分：引言（或绪论）、正文、结论、参考文献7)附录（对论文支持必要时）2.论文字数要求：理工类设计（论文）正文字数不少于1万字（不包括图纸、程序清单等），文科类论文正文字数不少于1.2万字。
3.附件包括：任务书、文献综述、开题报告、外文译文、译文原文（复印件）。
4.文字、图表要求：1)文字通顺，语言流畅，书写字迹工整，打印字体及大小符合要求，无错别字，不准请他人代写2)工程设计类题目的图纸，要求部分用尺规绘制，部分用计算机绘制，所有图纸应符合国家技术标准规范。
图表整洁，布局合理，文字注释必须使用工程字书写，不准用徒手画3)毕业论文须用A4单面打印，论文50页以上的双面打印4)图表应绘制于无格子的页面上5)软件工程类课题应有程序清单，并提供电子文档5.装订顺序1)设计（论文）2)附件：按照任务书、文献综述、开题报告、外文译文、译文原文（复印件）次序装订3)其它学生毕业设计学生毕业设计（（论文论文））原创性声明原创性声明本人以信誉声明：所呈交的毕业设计（论文）是在导师的指导下进行的设计（研究）工作及取得的成果，设计（论文）中引用他（她）人的文献、数据、图件、资料均已明确标注出，论文中的结论和结果为本人独立完成，不包含他人成果及为获得科技学院或其它教育机构的学位或证书而使用其材料。
与我一同工作的同志对本设计（研究）所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。
毕业设计（论文）作者（签字）：年 月 日科技学院本科生毕业设计（论文） 浅谈我国中小企业的营运资金的管理院（系） 经济管理学院专业班级 会计学本科2006级学生姓名指导教师 讲师2010年 6 月 8 日摘 要营运资金是企业流动资产和流动负债的统称，营运资金是企业开展正常生产经营活动的必要前提。
企业营运资金管理研究毕业论文
企业营运资金管理研究毕业论文Prepared on 21 November 2021摘要随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已经越来越重视营运资金的管理。
营运资金管理作为财务管理的重要组成部分，可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。
特别是近几年的金融危机更加显现出营运资金管理的重要性。
本文首先简单介绍了营运资金管理的研究背景，回顾了营运资金管理的国内外研究成果，相比较国外系统、科学的研究体系，我国研究起步较晚，缺乏整体系统的研究。
为了提高营运资金管理效率，进行营运资金整体研究不可或缺。
继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，比如说现金管理，应收账款管理，存货管理等。
然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题。
最后根据这些问题提出一些解决对策，即扩宽融资渠道，增强融资能力；将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程；充分利用商业信用等，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。
关键词：营运资金，营运资金管理，问题研究ABSTRACTWith the rapid social-economic development and fierce competition, companies have been increasing emphasis on working capital management. As an important part of financial management, it largely reflects the entire enterprise level of management,but also the enterprise survival and development. Especially in recent years, the financial crisis has shown more the importance of working capital management.This paper introduces the research background of working capital management at first, reviewing the domestic and foreign research results of working capitalmanagement .Comparing with foreign scientific research systems, China's research stares late and lacks an overall system. In order to improve the efficiency of working capital management ,it is necessary to overall working capital overall study. Then,it explains some basic concepts simply, describing the contents of working capital management in detail , such as cash management, accounts receivable management, inventory management, etc.; and sums up the status of our country and key issues , such as lack of working capital, low level of working capital operating efficiency, weakening the internal management of working capital, credit funds than the major ,it proposes some solutions bases on these problems, namely widening financing channels, enhancing the financing capacity; keeping operating financial management throughout the entire process of business operation; taking advantage of commercial credit and other lists some specific measures of working capital management.KEY WORDS: Working capital, Working capital management, problems research目录前言营运资金作为企业资金中最具活力的部分, 其运转效率在很大程度上决定了企业今后的生存与发展。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言在当今激烈竞争的商业环境中，企业营运资金管理对于企业的成功和生存至关重要。
营运资金管理不仅涉及企业日常运营的资金需求，更涉及到企业的战略规划和未来发展。
因此，本文将深入探讨企业营运资金管理的相关内容，分析其重要性、现状及存在的问题，并提出相应的解决方案。
二、企业营运资金管理的重要性企业营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，它直接关系到企业的运营效率、市场竞争力和风险防范能力。
合理的营运资金管理有助于降低企业的成本，提高资金的使用效率，为企业的持续发展提供稳定的资金保障。
三、企业营运资金管理的现状及问题尽管许多企业已经认识到营运资金管理的重要性，但在实际操作中仍存在一些问题。
首先，部分企业对营运资金的管理缺乏系统性和科学性，导致资金使用效率低下。
其次，部分企业在资金筹措和运用方面存在风险控制不足的问题，可能导致资金链断裂。
此外，部分企业在营运资金管理中缺乏有效的监督机制，容易出现违规操作和浪费现象。
四、企业营运资金管理的改进措施针对上述问题，本文提出以下改进措施：1. 建立科学的营运资金管理体系：企业应建立一套科学的、系统的营运资金管理体系，包括资金筹措、运用、监督和评价等方面。
通过制定合理的资金计划，确保资金的合理使用和有效配置。
2. 加强风险控制：企业在筹措和运用资金时，应加强风险控制，建立完善的风险评估和预警机制。
通过定期进行风险评估和审计，及时发现和解决潜在的风险问题。
3. 强化监督机制：企业应建立有效的监督机制，对营运资金的使用情况进行实时监控和审计。
同时，加强内部员工的培训和教育，提高员工的法律意识和职业道德水平。
4. 引入现代信息技术：利用现代信息技术手段，如大数据、云计算等，对企业的营运资金进行实时监控和管理。
通过数据分析，及时发现和解决资金使用中的问题，提高资金的使用效率。
五、案例分析以某企业为例，该企业在实施科学的营运资金管理体系后，实现了资金的合理使用和有效配置。
对企业营运资金管理模式的研究
对企业营运资金管理模式的研究【摘要】企业营运资金的有效管理对企业的发展至关重要。
本文首先介绍了企业资金管理模式的概念与分类，探讨了传统和现代企业资金管理模式的特点和优势。
接着分析了影响企业营运资金管理模式的因素，并通过案例分析来展示不同管理模式的实际应用和效果。
在提出了企业营运资金管理的优化策略和未来发展趋势，总结了本研究的重要性和实用性。
通过本文的研究，可以帮助企业更好地理解和应用资金管理模式，提高资金利用效率，实现稳健健康的企业发展。
【关键词】企业资金管理、企业营运、管理模式、资金优化、发展趋势、影响因素、案例分析、策略优化、现代化、营运资金1. 引言1.1 研究背景企业营运资金管理是企业经营过程中至关重要的一环，它直接关系到企业的生存与发展。
随着市场竞争日益激烈和经济形势变化，企业在营运资金管理上面临着越来越多的挑战。
合理的资金管理能够有效提高企业的盈利能力和竞争力，而不当的资金管理往往会导致企业资不抵债，甚至倒闭。
研究企业营运资金管理模式具有重要的理论和实际意义。
在过去的研究中，学者们主要关注的是企业的财务状况和盈利能力，而对于资金管理模式的研究还相对较少。
而随着市场经济的深入发展和信息技术的普及，企业资金管理模式也在不断向着更加科学和高效的方向发展。
对企业营运资金管理模式进行深入研究，可以为企业提供更加科学的资金管理方法和策略，从而提高企业的经营效率和风险抵御能力，促进企业的可持续发展。
1.2 研究目的本文旨在探讨企业营运资金管理模式的研究，明确企业资金管理在企业经营中的重要性以及对企业整体经营绩效的影响。
通过对传统企业资金管理模式和现代企业资金管理模式的分析比较，探讨其优缺点及应用情况，以期为企业提供更加科学有效的资金管理策略。
本文将对影响企业营运资金管理模式的因素进行深入研究，包括市场环境、企业规模、行业特点等因素，并对其影响机制进行分析，为企业在实践中更好地应对各种挑战提供借鉴。
企业营运资金管理研究毕业论文
企业营运资金管理研究毕业论文目录前言 (1)第1章导论 (2)1.1研究背景 (2)1.2研究意义 (2)1.2.1理论意义 (2)1.2.2实践意义 (3)1.3研究目的和研究容 (3)1.4文献综述 (3)1.4.1 国外营运资金管理研究回顾 (3)1.4.2国营运资金管理研究回顾 (5)1.5本文的创新点与不足 (6)第2章企业营运资金管理概述 (7)2.1营运资金的概念 (7)2.2营运资金管理的概念 (7)2.3 营运资金管理的容 (7)2.3.1现金管理 (8)2.3.2短期有价证券投资管理 (8)2.3.3 应收账款管理 (8)2.3.4 存货管理 (8)2.3.5 流动负债管理 (9)2.4营运资金管理的原则 (9)2.4.1保证合理的资金需求 (9)2.4.2提高资金使用效率 (9)2.4.3节约资金使用成本 (9)2.4.4保持足够的短期偿债能力 (9)2.5 营运资金管理的目标 (10)2.5.1保持合理资金结构，保证企业持续经营 (10)2.5.2提高获利能力，实现资金的增值 (10)第3章我国企业营运资金管理的现状及存在的问题 (11)3.1我国企业营运资金管理的现状 (11)3.2我国企业营运资金管理存在的问题 (11)3.2.1营运资金不足，融资渠道有限 (11)3.2.2营运资金运营效率低 (12)3.2.3信贷资金比重较大 (12)3.2.4 营运资金管理薄弱，控制不严 (13)3.2.5缺乏有效的管理绩效评价 (14)第4章关于改善我国营运资金管理问题的建议 (15)4.1拓宽融资渠道，增强融资能力 (15)4.1.1优化资本结构，提高企业自身融资能力 (15)4.1.2 尽量使企业融资渠道多元化 (15)4.1.3 了解各种融资方式的优缺点，正确选择企业融资方式 (16)4.2转变经营观念，强化企业部管理 (16)4.3将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程 (16)4.3.1加强现金管理，提高资金的使用效率 (16)4.3.2加强存货管理，建立有效的存货管理方法 (17)4.3.3加强应收账款的控制和管理 (17)4.3.4充分而合理的利用商业信用 (18)4.4强化“零营运资金管理”的意识 (18)4.5建立新的营运资金管理业绩评价体系 (19)4.6加强管理人员素质培训，提高营运资金管理工作质量 (19)结论 (20)致谢 (21)参考文献 (22)第1章导论1.1研究背景营运资金就像是一个企业体的“血脉”，营运资金运转不正常，直接影响着企业各部分的运转。
营运资金的管理研究
营运资金的管理研究营运资金是企业运营中不可或缺的重要资金，对企业的经营状况和发展具有重要影响。
因此，对于企业来说，科学合理地管理和运用营运资金是保证企业持续发展的关键。
本文将从理论与实践两个层面，对营运资金的管理进行深入研究。
第一章绪论1.1研究背景在当今经济全球化、竞争激烈的市场环境下，企业营运资金管理的重要性日益凸显。
我国企业在发展过程中，普遍面临着资金短缺的问题，如何有效地进行营运资金管理，提高资金使用效率，降低企业成本，已成为关系到企业生存与发展的重要课题。
1.2研究目的与意义本研究旨在深入探讨营运资金管理的理论体系与实践方法，为企业提供科学、合理的营运资金管理策略。
研究结果将有助于提高企业资金使用效率，降低企业成本，增强企业竞争力，促进企业可持续发展。
1.3研究方法与框架本研究采用文献分析法、实证分析法等研究方法，围绕营运资金管理的理论体系、实践分析以及优化策略展开论述。
研究框架如下：第一章：绪论，介绍研究背景、目的、意义及研究方法与框架。
第二章：营运资金管理理论，阐述营运资金管理的基本概念、营运周期理论、资本结构理论等。
第三章：营运资金管理实践分析，对企业的现状进行分析，探讨营运周期分析与优化策略，以及优化资本结构的实践方法。
第四章：结论与建议，总结研究成果，为企业提供改进营运资金管理的具体建议。
第二章营运资金管理理论2.1营运资金管理概述营运资金管理是指企业在日常经营过程中，对资金来源、运用、调控和监控等方面进行系统、科学的管理。
它包括现金流管理、应收账款管理、应付账款管理、库存管理等方面。
2.2营运周期理论营运周期理论认为，企业的营运资金周转速度是影响企业盈利能力的关键因素。
通过缩短营运周期，加快资金周转速度，可以提高企业盈利能力。
2.3资本结构理论资本结构理论指出，企业的资本结构对其经营效益和财务风险具有显著影响。
企业应根据自身发展战略和市场环境，选择合理的资本结构，以实现企业价值最大化。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言企业营运资金管理是现代企业经营管理中的重要一环。
其目标是在确保企业日常运营正常进行的前提下，最大限度地提升资金的运用效率和降低运营成本。
有效的营运资金管理不仅可以为企业提供充足的流动性，还能够帮助企业在市场竞争中取得优势地位。
本文将探讨企业营运资金管理的重要性、相关理论和目前存在的一些问题，并试图提供有效的解决策略。
二、企业营运资金管理的重要性企业营运资金是指企业在日常运营过程中所需的资金，包括现金、应收账款、存货等。
营运资金管理的主要任务是确保企业有足够的资金支持其运营活动，同时也要尽可能地降低资金成本。
首先，良好的营运资金管理可以保障企业的正常运营。
资金是企业运营的血液，如果资金链断裂，企业将无法正常运营。
其次，有效的营运资金管理可以提高企业的盈利能力。
通过降低资金成本、加速资金周转等方式，可以提高企业的盈利水平。
最后，营运资金管理对于企业的长期发展至关重要。
一个稳定、高效的营运资金管理体系可以帮助企业在市场竞争中取得优势地位，为企业的长期发展奠定基础。
三、企业营运资金管理的相关理论企业营运资金管理的相关理论主要包括现金流管理理论、应收账款管理理论、存货管理理论等。
这些理论主要关注如何有效地管理企业的现金流、应收账款和存货等营运资金，以提高资金的运用效率和降低运营成本。
四、企业营运资金管理存在的问题尽管企业营运资金管理的重要性已被广泛认识，但在实际操作中仍存在一些问题。
首先，部分企业对营运资金管理的重视程度不够，导致资金运用效率低下。
其次，一些企业的营运资金管理体系不够健全，缺乏有效的监控和评估机制。
此外，企业内部各部门之间的信息沟通不畅，也影响了营运资金管理的效果。
五、解决策略针对企业营运资金管理存在的问题，本文提出以下解决策略：首先，企业应提高对营运资金管理的重视程度，将营运资金管理纳入企业战略管理的重要内容，通过科学的管理方法和技术，提高资金的运用效率和降低运营成本。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言随着现代企业制度的不断发展和完善，营运资金管理已成为企业财务管理的重要组成部分。
营运资金是企业日常运营所必需的流动资金，其管理效率直接关系到企业的生存和发展。
因此，本文旨在探讨企业营运资金管理的现状、问题及优化策略，以期为企业提高营运资金使用效率、降低财务风险提供有益的参考。
二、企业营运资金管理的现状目前，企业营运资金管理已经得到了广泛的关注和重视。
大多数企业都建立了较为完善的营运资金管理制度，包括资金筹措、资金运用、资金监控等方面。
然而，在实际操作中，仍存在一些问题。
例如，部分企业对营运资金的需求预测不够准确，导致资金短缺或过剩；部分企业在资金运用方面缺乏有效的风险管理措施，导致资金使用效率低下；还有部分企业在资金监控方面存在漏洞，导致资金安全受到威胁。
三、企业营运资金管理的问题1. 资金需求预测不准确企业在制定营运资金计划时，往往缺乏对市场变化、客户需求、生产计划等因素的全面考虑，导致资金需求预测不准确。
这可能导致企业资金短缺或过剩，影响企业的正常运营。
2. 风险管理措施不足部分企业在资金运用方面缺乏有效的风险管理措施，如对供应商的选择、存货管理、应收账款管理等缺乏科学的决策依据。
这可能导致企业面临较大的财务风险，影响资金使用效率。
3. 监控机制不完善企业在资金监控方面存在漏洞，如内部监控机制不健全、审计制度不完善等。
这可能导致企业无法及时发现和解决资金使用中的问题，使资金安全受到威胁。
四、优化企业营运资金管理的策略1. 提高资金需求预测的准确性企业应建立完善的预测模型，综合考虑市场变化、客户需求、生产计划等因素，提高资金需求预测的准确性。
同时，企业应加强与上下游企业的合作，实现信息共享，提高预测的可靠性。
2. 加强风险管理措施企业应建立科学的风险管理机制，包括对供应商的选择、存货管理、应收账款管理等方面进行科学的决策。
同时，企业应加强内部风险控制，建立完善的内部审计制度，确保资金使用的合规性和效率性。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言随着现代企业制度的不断发展和完善，营运资金管理已经成为企业运营的核心内容之一。
企业营运资金是企业正常运营的基础，是企业日常运营中不可或缺的资产。
本文旨在探讨企业营运资金管理的概念、意义及管理策略，以提升企业资金运营效率和效果，确保企业稳健发展。
二、企业营运资金管理的概念及意义（一）概念企业营运资金是指企业在日常运营过程中所必需的、用于支持企业正常运转的资金。
它包括企业的现金、银行存款、应收账款、存货等资产。
营运资金管理就是对企业的这些资产进行规划、运用和监控的过程。
（二）意义营运资金管理对于企业的意义重大。
首先，它有助于提高企业的资金使用效率，降低资金成本。
其次，合理的营运资金管理可以保障企业的正常运营，防止因资金短缺而导致的运营风险。
最后，有效的营运资金管理有助于提升企业的竞争力，为企业创造更多的价值。
三、企业营运资金管理的策略（一）现金管理现金是企业营运资金的重要组成部分。
企业应建立完善的现金管理制度，包括现金预算、收支管理、库存现金管理等。
同时，企业应加强应收账款的催收工作，确保现金流的稳定。
（二）存货管理存货是企业的重要资产之一。
企业应建立科学的存货管理制度，包括存货的采购、验收、存储、领用等环节。
通过合理的存货管理，可以降低存货成本，提高存货周转率。
（三）应收账款管理应收账款是企业的重要资产，也是企业资金回笼的重要来源。
企业应建立完善的应收账款管理制度，包括客户信用评估、合同签订、账款催收等环节。
通过有效的应收账款管理，可以加快资金回笼速度，降低坏账风险。
四、案例分析以某制造企业为例，该企业在营运资金管理方面采取了以下措施：首先，建立了严格的现金管理制度，加强了现金预算和收支管理；其次，优化了存货管理流程，降低了存货成本；最后，加强了应收账款的催收工作，加快了资金回笼速度。
通过这些措施的实施，该企业的营运资金使用效率得到了显著提高，企业的运营风险也得到了有效控制。
企业营运资金管理研究毕业论文
企业营运资金管理研究毕业论文目录1. 内容综述 (2)1.1 研究背景及意义 (2)1.2 研究现状及文献综述 (3)1.3 研究假设及目标 (5)1.4 研究方法 (6)1.5 论文结构安排 (7)2. 企业营运资金的概念与特征 (8)2.1 营运资金的定义与内涵 (10)2.2 营运资金管理的特点 (10)2.3 营运资金与其他资金类型的关系 (11)3. 企业营运资金管理模式及理论 (12)3.1 经典的营运资金管理理论 (15)3.1.1 现金流量管理理论 (16)3.1.2 预测分析理论 (17)3.2 现代营运资金管理模式 (18)3.2.1 整合化财务管理模式 (19)3.2.2 动态预算管理模式 (21)3.2.3 风险管理模式 (22)4. 影响企业营运资金管理的因素 (23)4.1 内外部环境因素 (24)4.1.1 企业自身因素 (26)4.1.2 宏观经济环境 (27)4.1.3 行业环境 (28)4.2 企业营运模式与结构 (30)4.3 企业财务政策 (32)5. 企业营运资金管理模型构建及案例分析 (33)5.1 研究模型构建 (35)5.2 案例分析 (36)5.3 模型运用及评价 (39)6. 结论与建议 (40)6.1 研究结论 (41)6.2 对企业营运资金管理的建议 (43)6.3 未来研究方向 (44)1. 内容综述随着市场竞争的加剧和经营环境的复杂化，企业营运资金管理的重要性日益凸显。
营运资金是企业持续经营的生命线，高效合理的管理不仅能确保正常生产经营，还能为企业创造更多的利润空间。
本研究旨在探讨企业营运资金管理现状及问题，分析影响企业营运资金管理的关键因素，并在此基础上提出相应的解决方案。
对现阶段企业营运资金管理的理论基础和概念进行简要阐述，并分析企业营运资金管理现状及存在的普遍问题。
从流动资产管理、流动负债管理和现金流量管理三个方面深入分析影响企业营运资金管理的关键因素，并结合案例进行说明。
【《企业营运资金管理问题及对策研究—以格力公司为例》9900字(论文)】
企业营运资金管理问题及对策研究—以格力公司为例目录第一部分文献综述第二部分正文1 营运资金管理概述1.1 营运资金概念 (2)1.2 营运资金的特点 (2)1.3 基于要素的营运资金管理理论 (2)1.3.1 概念界定 (2)1.3.2 基于要素的营运资金管理内容 (2)1.4 基于要素的营运管理评价体系 (3)2 格力集团营运资金管理现状2.1 格力集团简介 (3)2.2 公司所属行业情况 (3)2.3 格力集团营运资金规模分析 (4)2.3.1 流动资产规模分析 (4)2.3.2 流动负债规模分析 (5)2.4 净营运资本规模分析 (6)2.5 格力集团营运资金结构分析 (6)2.5.1 流动资产结构 (6)2.5.2 流动负债结构 (7)3 营运资金主要财务指标分析3.1 应收账款管理 (8)3.2 存货管理 (9)3.3 应付账款管理 (10)4 格力集团营运资金管理存在的问题4.1 流动资产各要素结构不合理 (12)4.2 负债结构不合理 (12)4.3 营运资金利用效率低 (13)5 格力集团营运资金管理的改善策略5.1 调整资金结构 (14)5.2 加强企业应收账款回款 (14)5.3 提高营运资金利用效率 (15)参考文献 (15)1 营运资金管理概述1.1 营运资金概念营运资金是指企业在自身的经营发展过程中，能够随时变现或者是调动的部分资金。
当前营运资金可以分为广义营运资金以及狭义营运资金，前者是指企业运营过程中所有流动资产的总和，而后者则是企业经营过程中流动资产与负债的差值，在会计工作当中通常是以狭义的营运资金为标准来进行相关的工作。
1.2 营运资金的特点营运资金的来源十分广泛企业营运资金主要来源于银行短期借款商业信用、预收账款以及应付职工薪酬等多种途径。
营运资金的周转时间较短营运资金的周转时间一般都比较的短，基本上会通过银行借贷的一些短期的形式来进行筹集。
营运资金的数量不稳定流动资产和流动负债在企业的各项财务数据中具有较强的流动性，且受外部影响因素较大。
企业营运资金管理研究论文
企业营运资金管理研究论文企业的营运资本管理作为企业日常财务管理的重要组成部分，直接影响着企业经营的成败。
下面是店铺为大家整理的企业营运资金管理论文，供大家参考。
企业营运资金管理论文篇一：加强中小企业资金管理思考摘要:在当前条件下，随着国民经济的快速发展，中小型企业如雨后春笋般快速发展，同时在促进国民经济发展以及社会发展中均发挥着重要作用，对于促进经济发展、缓解就业压力方面均有着重要意义，而中小型企业在发展中必然的面对的就是资金的管理问题，只有做好了资金的管理，企业才会做强、做大。
本文主要就加强中小企业资金管理的对策这一问题展开分析，具体的主要从中小企业资金管理的重要性、中小企业资金管理中存在的问题以及加强中小企业资金管理的对策等三个方面进行了重点论述。
关键词:中小企业;资金管理;对策社会主义市场经济体制的不断改革，相对于大型企业而言，小型企业由于改革成本低、操作便利等优点在社会经济发展过程中的作用是越来越明显，而且据有关资料消失中小企业工业总产值、销售收入、实现利税均在逐年增加，这对于国家还是中小企业本身都是有力的，但是在中小企业进行经营活动过程中需要一定的资金运作，资金管理一旦出现问题，中小型企业基本无力承担由此造成的经济危机，进而出现倒闭，所以加强中小型企业的资金管理对于保障企业的可持续发展具有重要意义，本文主要就加强中小企业资金管理的对策问题分析如下：一、中小型企业资金管理的重要性中小型企业在商品生产和销售过程中均需要一定的资金进行运转，只有加强中小型企业生产销售等不同环节的资金管理，才可以保证整个企业的资金管理水平，进而在企业的生产经营活动中创造出更大的经济利益，同时可提高企业的核心竞争力。
通过资金管理可合理安排企业不同经营生产过程中的资金分配，保证每一个环节的资金供应，提高了企业的资金流通效率，保证了企业正常的运行。
加强资金管理可在一定程度上避免资金周转困难，企业一旦出现资金周转困难，则后续的生产经营活动将会受到严重影响，但是如果加强了资金管理，就可以保证在不同的环节有相应的资金保障，同时还会预留出相应的备用金作为企业在紧急情况下的自我救援。
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摘要随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已经越来越重视营运资金的管理。
营运资金管理作为财务管理的重要组成部分，可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。
特别是近几年的金融危机更加显现出营运资金管理的重要性。
本文首先简单介绍了营运资金管理的研究背景，回顾了营运资金管理的国内外研究成果，相比较国外系统、科学的研究体系，我国研究起步较晚，缺乏整体系统的研究。
为了提高营运资金管理效率，进行营运资金整体研究不可或缺。
继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，比如说现金管理，应收账款管理，存货管理等。
然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题。
最后根据这些问题提出一些解决对策，即扩宽融资渠道，增强融资能力；将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程；充分利用商业信用等，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。
关键词：营运资金，营运资金管理，问题研究ABSTRACTWith the rapid social-economic development and fierce competition, companies have been increasing emphasis on working capital management. As an important part of financial management, it largely reflects the entire enterprise level of management,but also the enterprise survival and development. Especially in recent years, the financial crisis has shown more the importance of working capital management.This paper introduces the research background of working capital management at first, reviewing the domestic and foreign research results of working capital management .Comparing with foreign scientific research systems, China's research stares late and lacks an overall system. In order to improve the efficiency of working capital management ,it is necessary to overall working capital overall study. Then,it explains some basic concepts simply, describing the contents of working capital management in detail , such as cash management, accounts receivable management, inventory management, etc.; and sums up the status of our country and key issues , such as lack of working capital, low level of working capital operatingefficiency, weakening the internal management of working capital, credit funds than the major issues.Finally,it proposes some solutions bases on these problems, namely widening financing channels, enhancing the financing capacity; keeping operating financial management throughout the entire process of business operation; taking advantage of commercial credit and other lists some specific measures of working capital management.KEY WORDS: Working capital, Working capital management, problems research毕业设计（论文）原创性声明和使用授权说明原创性声明本人郑重承诺：所呈交的毕业设计（论文），是我个人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的成果。
尽我所知，除文中特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或组织已经发表或公布过的研究成果，也不包含我为获得及其它教育机构的学位或学历而使用过的材料。
对本研究提供过帮助和做出过贡献的个人或集体，均已在文中作了明确的说明并表示了谢意。
作者签名：日期： -指导教师签名：日期：使用授权说明本人完全了解大学关于收集、保存、使用毕业设计（论文）的规定，即：按照学校要求提交毕业设计（论文）的印刷本和电子版本；学校有权保存毕业设计（论文）的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务；学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文；在不以赢利为目的前提下，学校可以公布论文的部分或全部内容。
作者签名：日期：学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。
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作者签名：日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。
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作者签名：日期：年月日导师签名：日期：年月日目录前言 (1)第1章导论 (2)1.1研究背景 (2)1.2研究意义 (2)1.2.1理论意义 (2)1.2.2实践意义 (3)1.3研究目的和研究内容 (3)1.4文献综述 (3)1.4.1 国外营运资金管理研究回顾 (3)1.4.2国内营运资金管理研究回顾 (5)1.5本文的创新点与不足 (6)第2章企业营运资金管理概述 (7)2.1营运资金的概念 (7)2.2营运资金管理的概念 (7)2.3 营运资金管理的内容 (7)2.3.1现金管理 (8)2.3.2短期有价证券投资管理 (8)2.3.3 应收账款管理 (8)2.3.4 存货管理 (8)2.3.5 流动负债管理 (9)2.4营运资金管理的原则 (9)2.4.1保证合理的资金需求 (9)2.4.2提高资金使用效率 (9)2.4.3节约资金使用成本 (9)2.4.4保持足够的短期偿债能力 (9)2.5 营运资金管理的目标 (10)2.5.1保持合理资金结构，保证企业持续经营 (10)2.5.2提高获利能力，实现资金的增值 (10)第3章我国企业营运资金管理的现状及存在的问题 (11)3.1我国企业营运资金管理的现状 (11)3.2我国企业营运资金管理存在的问题 (11)3.2.1营运资金不足，融资渠道有限 (11)3.2.2营运资金运营效率低 (12)3.2.3信贷资金比重较大 (12)3.2.4 营运资金管理薄弱，控制不严 (13)3.2.5缺乏有效的管理绩效评价 (14)第4章关于改善我国营运资金管理问题的建议 (15)4.1拓宽融资渠道，增强融资能力 (15)4.1.1优化资本结构，提高企业自身融资能力 (15)4.1.2 尽量使企业融资渠道多元化 (15)4.1.3 了解各种融资方式的优缺点，正确选择企业融资方式 (16)4.2转变经营观念，强化企业内部管理 (16)4.3将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程 (16)4.3.1加强现金管理，提高资金的使用效率 (16)4.3.2加强存货管理，建立有效的存货管理方法 (17)4.3.3加强应收账款的控制和管理 (17)4.3.4充分而合理的利用商业信用 (18)4.4强化“零营运资金管理”的意识 (18)4.5建立新的营运资金管理业绩评价体系 (19)4.6加强管理人员素质培训，提高营运资金管理工作质量 (19)结论 (20)致谢 (21)参考文献 (22)前言营运资金作为企业资金中最具活力的部分, 其运转效率在很大程度上决定了企业今后的生存与发展。
营运资金管理作为企业财务管理中的一个重要组成部分，其目标应该与企业财务管理目标一致，即实现企业价值最大化。
而且不管是从理论上看还是从现实工作中观察，加强营运资金管理都具有重要的意义。
企业生存与发展在很大程度上甚至可以说在根本上是取决于营运资金的管理和运转情况的，只有营运资金不断处于良好的管理和运转之下，企业才能得以生存，才有发展的基础，企业的目标才能有可能实现。
而且营运资金的管理涉及到企业的采购、销售、生产和财务等部门的配合和努力，贯穿于企业生产经营的全过程。
对于企业的财务经理来说，也应该把大部分的时间都用于营运资金管理，而不是长期投资。
通过有效的营运资金管理，可以在充分满足生产经营活动周转需要并充分考虑企业财务安全性的前提下，一方面保证企业资金的充分流动性，以维持正常生产经营、保持良好的偿债能力、防止企业破产以及增强企业筹资能力；另一方面加快营运资金周转速度，减少持有成本，努力实现尽可能多的持续、稳定的利润和现金流量，降低投资风险。
这两方面共同作用，可以不断提高营运资金的利用水平和周转能力，提高企业的整体盈利能力，有利于企业价值最大化目标的实现。
然而，目前很多企业在营运资金管理方面存在很多问题, 如资金短缺、资金营运能力较低，这些都严重影响到企业的经营效益。
因此必须解决好营运资金管理中存在的问题，保持企业的良性发展。