中国养老保险制度改革与政策建议

南京航空航天大学财政与税收论文

论文题目中国养老保险制度改革与政策建议姓名万旅学号********* 专业民航运输管理

指导老师陈赛彬

中国养老保险制度改革与政策建议

摘要：养老保险制度是我国社会保障制度体系中最为重要的组成部分，为经济稳定和社会发展做出了巨大贡献，但随着我国老龄化社会的提早出现和经济、社会环境的改变，我国现有的养老保险制度面临着严峻的考验。现存在不少亟待解决的问题，例如城乡养老保险制度不公平、空帐运行规模大、退休金金额较少、人口老龄化等。政府应从建立健全农村养老保险制度、解决空帐问题、确保养老保险基金增值、适当修改退休制度等方面入手，研究和解决我国现有的养老保险制度存在的问题。总之，对于我国的养老保险制度，只有不断改革和完善，才能最大限度地保障离退休人员的基本生活，有效缓解人口老龄化等问题给社会带来的巨大压力，从而促进整个社会健康有序地发展。

关键词：养老保险制度；现状；问题；对策

一、养老保险制度的定义

养老保险制度指国家立法强制征集社会保险费（税）形成养老基金，当劳动者退休后支付退休金，以保证离、退休人员基本生活需要为目标的一种养老保险制度。养老保险制度是社会保障制度中最重要的内容之一。

二、中国养老保险制度的改革现状

我国现行的养老保险制度是通过省级统筹来实现的，养老保险基金主要是由国家、企业和个人三方共同缴费构成。企业缴费比例一般不超过企业工资总额的20%，个人缴费比例为当月工资的8%，由用人单位代扣代缴。国家财政每年对中西部地区和老工业基地给与养老保险资金补助。参加工作且缴费满十五年者达到退休年龄后按月发给基本养老金，基本养老金与当地的经济发展和消费水平相关，所以各地退休老人所领取的退休金数额存在很大的差异。退休年龄一般为男60岁，女干部55岁，女工人50岁。缴费年限累计达到15年。达到退休年龄但缴费年限累计不满15年者不发给基础养老金，个人账户储存额一次性支付给本人，终止基本养老保险关系。中国新的养老保险制度已初步建立，形成包括基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险为主的多层次、多支柱新型养老保险体系。

三、我国养老保险制度的问题和原因分析

（一）农村人口以及进城务工人员的养老问题尚未得到很好的解决

我国的养老保险制度在城镇地区的覆盖相对农村而言比较全面和完善，相关工作的开展也相对顺利。城镇人口的养老保险费用大部分可由他们工作的企业和事业单位承担，个人只需缴纳当月工资总额的8%左右即可，对他们个人的生活

不会造成太大的影响。

而农村人口，基本不存在与企业或者事业单位的雇佣关系，他们参保每年所需要交纳的费用大部分由个人承担。农村人口的经济来源单一、收入相对较少，参保对他们的生活会产生很大的影响，有些甚至保障不了自己的基本生活，所以大部分的农村人口宁愿选择低风险低收益的个人储蓄或者家庭养老，再者国家也未出台相关的政策来规范农村的养老保险制度。

还有一部分进城谋生的农民工，由于他们的工作流动性大，危险性也较大，工作环境的不稳定性造成了他们参与养老保险的困难，使他们成为了生活在城镇地区却游离于养老保险制度保障范围之外的人群。目前，城市中的农民工的身份界定以及他们的养老问题还是一个棘手的问题。

（二）历史欠账严重，个人账户“空账”运行规模大

个人账户空账运行，形成原因主要是：那些已经退休的企业事业老职工和新制度实施前参加工作的职工，过去都没有个人账户的积累，导致这部分个人账户的空账。同时，目前我国用社会统筹部分资金也根本不能满足支付离退休职工的养老金要求，最好和最直接便利的办法就是挪用在职职工个人账户上积累的资金，即现有的在职在岗的劳动者除了要为自己缴费之外，还必须为退休的上一代再交一次费用。这样就使我国养老保险基金的债务不断增加，按规定已缴纳了基本养老保险费的所有在职职工的个人账户上的积累全部或部分变成了空账。

（三）参保者退休后领取到的退休金金额过少

由于消费水平的不断提高和人民币的不断升值，一个月几百元或者一千多元的养老金对大多数的退休老人来说并不够保障他们的基本生活，仅能维持基本生活。老年人的体质较差，有时需要有吃药、住院等方面的开支，而拿到的退休金远远不能满足他们的日常花销以及看病所需要的费用，所以目前我国的养老保险制度还达不到“确保退休老人可以分享社会经济发展成果，安享晚年”的水平，使得一些老职工在达到退休年龄后坚持工作以维持生计，这样的现象又会带给社会更繁重的就业压力，一定程度上使年轻人面临的就业形势更加严峻。

（四）人口老龄化，养老保险体制面临巨大压力

我国巨大的人口基数和庞大的人口阵容使我们不得不探索出一条适合我国国情的养老保险制度的发展道路。制约我国养老保险制度发展和进步的最大问题就是我国巨大的人口数。随着计划生育方针的实施，我国的人口增长速度得到了有效的控制，但计划生育也产生了负面效应，接下来，我国面临的棘手问题是如何在人口老龄化的情况下，用较少的钱养活数量逐年加多的老年人口。在老年人口数量逐步增加而中、青年人口数量不断减少的阶段，个人每年所交纳的养老保险金总数越来越少，而每年需要领养老保险金的人数却越来越多，这样使养老保险金的缺口越来越大，国家财政每年需要投入到养老保险基金的支出不断增加。同时，当代的年轻人除了养活自家的上一代和下一代，还要交纳部分薪金到个人账户中，这样做无疑也加重了年轻人的负担。所以，人口老龄化无论是对年轻人还是整个养老保障体系都是一个不容小觑的问题。

（五）现行的退休制度不适合我国养老保险制度的发展

我国从50年代初就确定男女性的退休年龄，男性60岁、女性55岁退休的规定一直延用至今。就目前情况分析，退休年龄偏低，且男女性别在退休年龄上差距太大。当前，西方国家的退休年龄基本确定在男性65岁，女性60岁左右，有的国家甚至更高。退休年龄的高低决定着领取养老金时间的长短。退休年龄越低，意味着领取养老金的时间越长，即用于支付养老金的基金需求就会越多。加上生活和医疗水平的提高造成我国人口的老年抚养比不断攀升，有关专家预测我国到2060年养老抚养比为 60.3%。另一方面，女性的平均寿命明显要比男性高，而在我国，女性却要比男性早5年退休，加剧了我国养老金支付的负担。

四、我国养老保险制度问题的应对策略

（一）逐步完善农村养老保险制度

我国农村地区的养老保险制度才刚刚开始起步，至今仍有许多的措施和想法处于试用和改进阶段，相对而言，我国城镇地区的养老保险制度已基本定型，要想改变我国养老保险制度困难的现状有两种改革措施：

一是从根本上改变我国的养老保险制度，仿照其他国家的养老保险模式，重新建立起新的养老保险体系。这种做法会耗费大量的人力、物力、财力，在短期内看不到成效，并且不一定适应我国国情。所以就我国养老保险制度的发展现状而言，走这条改革之路并不是最好的选择。