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财务常识培训37页PPT
(二)记账凭证 根据原始凭证处理业务使用的凭证，叫记账凭证
。 借贷记账法 在账本里，也能看到“借”和“贷”的字样，它
们是干什么的呢?
这里的“借”和“贷”，你别在字面上找解释，它 们只是会计上的一个记账符号而已。
18
案例一
老板招待客户花了800元，拿到出纳那儿报 销，然后做分录：
借：管理费用——招待费 800 贷：现金 800 看见没有，不管借或者贷，金额都是 一样的，而且每一笔业务，都要有借方和 贷方。
用公式表示：资产=负债+所有者权益
企业里能看到的东西，是资产，比如材料、库存商品、 生产用的设备、厂房，还有看不到的无形资产;你的资金周转 不灵时借的款项或者买货赊款等，就是负债;资产减去负债，
就是所有者权益了，那才是真正属于你自己的家底。如果负债 大于资产，就叫资不抵债，企业就要破产了，但是，话说回来、 这种状况谁都不愿意看到。
13
பைடு நூலகம்
公司Logo
案例
有个商店这个月出售电脑30台，单价6 000元，收到货款180 000元;这批电脑的进价是每台5 000元，应交增值税5 100元， 其他附加税510元;销售人员工资、发生的运输费等6 000元，经理 、会计等工资、部门水电费、招待费、折旧等共计20 000元。算一 下收入、费用和利润。
8
公司Logo
把上面三个要素联系起来举个例子：企业购进一批
设备需要80万元，你只有30万元，怎么办?你从
银行贷款50万元，这样就把设备买回来了。现在企
业的财务状况是：资产80万元，负债50万元，所 有者权益30万元。分录： 借：固定资产 80万 贷：短期借款 50万 现金 30万
9
公司Logo
收入
。 借贷记账法 在账本里，也能看到“借”和“贷”的字样，它
们是干什么的呢?
这里的“借”和“贷”，你别在字面上找解释，它 们只是会计上的一个记账符号而已。
18
案例一
老板招待客户花了800元，拿到出纳那儿报 销，然后做分录：
借：管理费用——招待费 800 贷：现金 800 看见没有，不管借或者贷，金额都是 一样的，而且每一笔业务，都要有借方和 贷方。
用公式表示：资产=负债+所有者权益
企业里能看到的东西，是资产，比如材料、库存商品、 生产用的设备、厂房，还有看不到的无形资产;你的资金周转 不灵时借的款项或者买货赊款等，就是负债;资产减去负债，
就是所有者权益了，那才是真正属于你自己的家底。如果负债 大于资产，就叫资不抵债，企业就要破产了，但是，话说回来、 这种状况谁都不愿意看到。
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பைடு நூலகம்
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案例
有个商店这个月出售电脑30台，单价6 000元，收到货款180 000元;这批电脑的进价是每台5 000元，应交增值税5 100元， 其他附加税510元;销售人员工资、发生的运输费等6 000元，经理 、会计等工资、部门水电费、招待费、折旧等共计20 000元。算一 下收入、费用和利润。
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把上面三个要素联系起来举个例子：企业购进一批
设备需要80万元，你只有30万元，怎么办?你从
银行贷款50万元，这样就把设备买回来了。现在企
业的财务状况是：资产80万元，负债50万元，所 有者权益30万元。分录： 借：固定资产 80万 贷：短期借款 50万 现金 30万
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收入
《基本财务知识培训》课件
和所有者权益。
利润表
反映企业在一定会计期间的经 营成果的报表，包括收入、费
用和利润。
现金流量表
反映企业在一定会计期间现金 和现金等价物流入和流出的报
表。
所有者权益变动表
反映构成所有者权益的各组成 部分当期的增减变动情况的报
表。
财务分析的常用方法
比率分析法
通过计算各种财务比率来揭示 企业财务状况和经营成果的分
ห้องสมุดไป่ตู้
营运资金管理决策分析
应收账款管理
制定合理的信用政策，控 制应收账款规模，加速资 金回流。
存货管理
合理规划存货规模，降低 库存成本，提高存货周转 率。
流动资金管理
确保企业日常经营所需的 流动资金，提高资金使用 效率。
06
财务道德与法规
财务职业道德规范
诚信原则
遵守职业道德，保持真实、公正 、透明的原则，不做虚假陈述或
利润。
利润表的主要目的是提供有关企 业盈利能力的信息，帮助报表使 用者了解企业的经营状况和盈利
能力。
利润表通常包括营业收入、营业 成本、营业利润、利润总额和净
利润等项目。
现金流量表
现金流量表是反映企业在一定会计期间内现金流量情况的报表，它列出了企业在该 期间内的现金流入和现金流出。
现金流量表的主要目的是提供有关企业现金流量和资金状况的信息，帮助报表使用 者了解企业的流动性状况和偿债能力。
资产负债表通常按照资产和负债的流 动性进行分类，包括流动资产、非流 动资产、流动负债和非流动负债等。
资产负债表的主要目的是提供有关企 业资产、负债和所有者权益的信息， 帮助报表使用者了解企业的财务状况 和偿债能力。
利润表
利润表是反映企业在一定会计期 间内经营成果的报表，它列出了 企业在该期间内的收入、费用和
利润表
反映企业在一定会计期间的经 营成果的报表，包括收入、费
用和利润。
现金流量表
反映企业在一定会计期间现金 和现金等价物流入和流出的报
表。
所有者权益变动表
反映构成所有者权益的各组成 部分当期的增减变动情况的报
表。
财务分析的常用方法
比率分析法
通过计算各种财务比率来揭示 企业财务状况和经营成果的分
ห้องสมุดไป่ตู้
营运资金管理决策分析
应收账款管理
制定合理的信用政策，控 制应收账款规模，加速资 金回流。
存货管理
合理规划存货规模，降低 库存成本，提高存货周转 率。
流动资金管理
确保企业日常经营所需的 流动资金，提高资金使用 效率。
06
财务道德与法规
财务职业道德规范
诚信原则
遵守职业道德，保持真实、公正 、透明的原则，不做虚假陈述或
利润。
利润表的主要目的是提供有关企 业盈利能力的信息，帮助报表使 用者了解企业的经营状况和盈利
能力。
利润表通常包括营业收入、营业 成本、营业利润、利润总额和净
利润等项目。
现金流量表
现金流量表是反映企业在一定会计期间内现金流量情况的报表，它列出了企业在该 期间内的现金流入和现金流出。
现金流量表的主要目的是提供有关企业现金流量和资金状况的信息，帮助报表使用 者了解企业的流动性状况和偿债能力。
资产负债表通常按照资产和负债的流 动性进行分类，包括流动资产、非流 动资产、流动负债和非流动负债等。
资产负债表的主要目的是提供有关企 业资产、负债和所有者权益的信息， 帮助报表使用者了解企业的财务状况 和偿债能力。
利润表
利润表是反映企业在一定会计期 间内经营成果的报表，它列出了 企业在该期间内的收入、费用和
财务知识培训ppt课件
03
CATALOGUE
财务分析方法
比率分析法
总结词
通过对比不同数据指标，评估企业的财务状况和经营绩效。
详细描述
比率分析法利用财务报表中的数据计算各种财务比率，如流 动比率、速动比率、存货周转率、应收账款周转率等，以评 估企业的偿债能力、营运能力和盈利能力。
趋势分析法
总结词
通过比较企业连续几年的财务报表， 分析财务数据的变化趋势。
为了保障低收入群体的利益，国家制定了一系列个人所得税优惠政 策，如子女教育税收优惠政策等。
06
CATALOGUE
财务风险管理
财务风险识别
1 2
识别财务风险
通过了解企业的财务报表、经营状况和行业趋势 ，识别企业可能面临的财务风险，如流动性风险 、信用风险和投资风险。
关注关键指标
关注企业的财务指标，如资产负债率、流动比率 、存货周转率等，及时发现潜在的财务风险。
企业所得税优惠政策
为了鼓励企业投资和发展，国家制定了一系列企业所得税优惠政策， 如小型微利企业税收优惠政策等。
个人所得税
个人所得税定义
个人所得税是对个人所得依法征收的一种税。
个人所得税计算
个人所得税的计算依据是个人收入，根据个人收入计算应纳税所得 额，再根据应纳税所得额计算个人所得税。
个人所得税优惠政策
3
分析外部环境
分析宏观经济形势、政策法规和市场竞争等因素 对企业财务状况的影响，预测可能出现的财务风 险。
财务风险评估
评估风险大小
运用定性和定量分析方法 ，评估企业面临的财务风 险大小，为制定应对措施 提供依据。
风险预警机制
建立财务风险预警机制， 通过监测关键指标的变化 ，及时发出预警信号，以 便采取应对措施。
财务知识培训课件(2024)
17
税务风险管理
税务风险识别
帮助企业识别潜在的税务风险， 包括税收法规变动、税收政策调
整等。
税务风险评估
对识别出的税务风险进行评估， 确定风险等级和影响程度。
税务风险应对
制定针对性的应对措施，包括调 整税务筹划策略、加强内部控制 等，以降低税务风险对企业的影
响。
2024/1/2918 Nhomakorabeaart05
审计技巧与工具
分享审计抽样、分析性复核等实用技巧，以及计算机辅助审计等 现代化工具，提高审计效率和质量。
21
舞弊防范与治理
舞弊类型与识别
列举常见的舞弊类型，如贪污、受贿、挪用公款等，并提供识别方 法，帮助企业及时发现舞弊行为。
舞弊防范策略
从完善内部控制、加强员工教育、建立举报制度等方面提出舞弊防 范策略，降低企业舞弊风险。
资金筹措与规划
了解资金筹措渠道和规划 方法，确保企业资金充足
。
2024/1/29
10
Part
03
投资与筹资决策
2024/1/29
11
投资决策方法
净现值法（NPV）
通过计算项目未来现金流的净现 值，评估项目的经济效益。
敏感性分析法
分析项目关键因素变化对项目经 济效益的影响程度。
2024/1/29
内部收益率法（IRR）
2024/1/29
财务知识培训课件
1
• 财务基础知识 • 财务管理核心技能 • 投资与筹资决策 • 税务规划与风险管理 • 企业内部控制与审计 • 财务数字化与智能化转型
2024/1/29
目录
2
Part
01
财务基础知识
2024/1/29
税务风险管理
税务风险识别
帮助企业识别潜在的税务风险， 包括税收法规变动、税收政策调
整等。
税务风险评估
对识别出的税务风险进行评估， 确定风险等级和影响程度。
税务风险应对
制定针对性的应对措施，包括调 整税务筹划策略、加强内部控制 等，以降低税务风险对企业的影
响。
2024/1/2918 Nhomakorabeaart05
审计技巧与工具
分享审计抽样、分析性复核等实用技巧，以及计算机辅助审计等 现代化工具，提高审计效率和质量。
21
舞弊防范与治理
舞弊类型与识别
列举常见的舞弊类型，如贪污、受贿、挪用公款等，并提供识别方 法，帮助企业及时发现舞弊行为。
舞弊防范策略
从完善内部控制、加强员工教育、建立举报制度等方面提出舞弊防 范策略，降低企业舞弊风险。
资金筹措与规划
了解资金筹措渠道和规划 方法，确保企业资金充足
。
2024/1/29
10
Part
03
投资与筹资决策
2024/1/29
11
投资决策方法
净现值法（NPV）
通过计算项目未来现金流的净现 值，评估项目的经济效益。
敏感性分析法
分析项目关键因素变化对项目经 济效益的影响程度。
2024/1/29
内部收益率法（IRR）
2024/1/29
财务知识培训课件
1
• 财务基础知识 • 财务管理核心技能 • 投资与筹资决策 • 税务规划与风险管理 • 企业内部控制与审计 • 财务数字化与智能化转型
2024/1/29
目录
2
Part
01
财务基础知识
2024/1/29
财务知识培训ppt课件
应收账款管理与风险控制
应收账款确认与计量
阐述应收账款的确认条件、计量方法 和相关账务处理。
应收账款风险应对策略
探讨针对逾期账款、坏账等风险的应 对措施，如催收、法律诉讼、计提坏 账准备等。
信用政策制定与执行
讲解如何制定客户信用评估标准、信 用额度及期限等信用政策，并有效执 行以降低坏账风险。
存货管理及优化策略
其他经济组织的经济活动进行连续、系统、全面地反映和监督的一项经
济管理活动。
02
会计要素与会计科目
会计要素是对会计对象所作的基本分类，是会计核算对象的具体化，是
用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。会计科目是对会计
要素对象的具体内容进行分类核算的类目。
03
会计等式与复式记账
会计等式揭示了会计要素之间的联系，是复式记账、试算平衡和编制会
增值税政策解读及实务操作指南
增值税基本原理
阐述增值税的定义、征税范围、纳税人、税率等 基本原理。
应纳税额计算
详细解析应纳税额的计算方法，包括销售额、进 项税额、销项税额等内容的确定。
发票管理
介绍增值税发票的开具、取得、保管等管理要求 ，以及虚开发票等违法行为的法律责任。
出口退税政策
列举出口货物的退税政策，包括退税条件、退税 程序等内容。
其他税种政策解读及实务操作指南
消费税政策解读
阐述消费税的定义、征税范围 、纳税人等基本概念，以及应 纳税额的计算方法和税收优惠
政策。
资源税政策解读
介绍资源税的基本原理和征税 范围，以及应纳税额的计算方 法和税收优惠政策。
土地增值税政策解读
阐述土地增值税的定义、征税 范围、纳税人等基本概念，以 及应纳税额的计算方法和税收 优惠政策。
财务管理知识培训PPT课件
两个，包括：费用额、和费用利润率。动态指标主要用于对工程项目的考核，
主要两个指标：项目现金净流量增加额、项目资金回收期节约
指标与科目体系及释义
（一）静态指标的释义和计算公式
1、财务类指标 1）销售额 公式：销售额＝在一个财政年度内发货总额 确认原则：以财务中心收付实现制为标准 ，时间为一个财年。 2）回款额 公式：回款额＝本年度销售收入回款＋往年应收款回收 其中：本年度销售收入指从本财政年度开始到结束过程中销售产品所取得的销售发货回款 收入。往年应收款收入是压缩往年应收帐款所取得的收入。 确认原则：回款额以财年时间为基准，含银行承兑汇票、不可撤销信用证，不含期票
预算执行
二、月度数据更新
企业的经营活动是动态发展的过程，相应地，预算管 理要做到动态的控制。预算管理要和会计核算紧密地 结合起来，会计核算提供经营活动产生的实际结果， 财务中心要定期将会计核算的成果反映到预算指标和 科目中，便于进行分调整。
三、月度预算分析
公司财务中心预算经理在完成月度预算数据更新，编 制月度预算表后，应进行月度预算执行情况的分析， 撰写预算执行情况分析报告。 预算分析是比对预算各科目的计划数和实际发生数， 分析判断预算执行情况，找出影响因素并评估其作用， 提出下一时期对预算管理和经营活动调整的建议和意 见。并将分析过程写成书面的预算执行情况分析报告。
预算表的编制方法
二、预算表的审批与管理
预算表编制完成后，由各责任单位和计划财务部审定签字确认后，上报财务中心和集团总裁审 核。总裁和财务中心、将核对各科目的预算数，并就其中同计划目标有差异的部分与编制单位 的负责人和财务中心会商修改。经双方同意确认后，由预算责任人签字生效。
经预算责任人签字的预算表壹式叁份，集团总裁、财务中心、预算责任人各保留一份。
主要两个指标：项目现金净流量增加额、项目资金回收期节约
指标与科目体系及释义
（一）静态指标的释义和计算公式
1、财务类指标 1）销售额 公式：销售额＝在一个财政年度内发货总额 确认原则：以财务中心收付实现制为标准 ，时间为一个财年。 2）回款额 公式：回款额＝本年度销售收入回款＋往年应收款回收 其中：本年度销售收入指从本财政年度开始到结束过程中销售产品所取得的销售发货回款 收入。往年应收款收入是压缩往年应收帐款所取得的收入。 确认原则：回款额以财年时间为基准，含银行承兑汇票、不可撤销信用证，不含期票
预算执行
二、月度数据更新
企业的经营活动是动态发展的过程，相应地，预算管 理要做到动态的控制。预算管理要和会计核算紧密地 结合起来，会计核算提供经营活动产生的实际结果， 财务中心要定期将会计核算的成果反映到预算指标和 科目中，便于进行分调整。
三、月度预算分析
公司财务中心预算经理在完成月度预算数据更新，编 制月度预算表后，应进行月度预算执行情况的分析， 撰写预算执行情况分析报告。 预算分析是比对预算各科目的计划数和实际发生数， 分析判断预算执行情况，找出影响因素并评估其作用， 提出下一时期对预算管理和经营活动调整的建议和意 见。并将分析过程写成书面的预算执行情况分析报告。
预算表的编制方法
二、预算表的审批与管理
预算表编制完成后，由各责任单位和计划财务部审定签字确认后，上报财务中心和集团总裁审 核。总裁和财务中心、将核对各科目的预算数，并就其中同计划目标有差异的部分与编制单位 的负责人和财务中心会商修改。经双方同意确认后，由预算责任人签字生效。
经预算责任人签字的预算表壹式叁份，集团总裁、财务中心、预算责任人各保留一份。
非财务人员的财务基础知识培训ppt课件.ppt
销售毛利润的计算
（销售单价－成本单价）÷销售单价 ×100%＝销售毛利率
某一个产品的成本单价为：18.9元/件你打 算把它的销售单价调为：38元/件
从使用情况来看，闭胸式的使用比较 广泛。 敞开式 盾构之 中有挤 压式盾 构、全 部敞开 式盾构 ，但在 近些年 的城市 地下工 程施工 中已很 少使用 ，在此 不再说 明。
（3）业务人员在销售商品和清收账款时不 得有下列行为，一经发现，分别给于罚款并 限期改正或赔偿，情节严重者适用公司奖惩 制度或移交司法部门。
及时冲抵预付账款，财务部收到 供应商开具的发票以后，应该及 时冲抵预付账款。
正确确认、计量和记录折扣 采购回来的商品，及时入库 供应商发回的发票，及时交给财
务部门。
从使用情况来看，闭胸式的使用比较 广泛。 敞开式 盾构之 中有挤 压式盾 构、全 部敞开 式盾构 ，但在 近些年 的城市 地下工 程施工 中已很 少使用 ，在此 不再说 明。
真实性：要求费用的发生是真实的； 准确性：要求报销的费用和实际发生
的费用、发生的金额、费用报销单上 填写的金额是一致的。（附件单据有 一条不符合的，财务部有权拒绝付 款。）
从使用情况来看，闭胸式的使用比较 广泛。 敞开式 盾构之 中有挤 压式盾 构、全 部敞开 式盾构 ，但在 近些年 的城市 地下工 程施工 中已很 少使用 ，在此 不再说 明。
从使用情况来看，闭胸式的使用比较 广泛。 敞开式 盾构之 中有挤 压式盾 构、全 部敞开 式盾构 ，但在 近些年 的城市 地下工 程施工 中已很 少使用 ，在此 不再说 明。
应收账款的监控制度
（2）财务部次月月初5 日内向业 务部门出具《催款明细表》；业 务部门应严格对照客户回款情况 和《催款明细表》，及时核对并 签字确认、跟踪赊销客户的回款 情况，对未按期结算回款的客户 及时联络进行催收并反馈信息给 财务部。
财务基础知识培训通用课件
总结词
通过对比企业不同时期的财务报表数据，分析企业 财务状况和经营业绩的变化趋势。
详细描述
趋势分析法是一种常用的财务分析方法，通过对比企业不同时期的财务报表数据，如资产负债表、利润表和现金流量表等，分 析企业财务状况和经营业绩的变化趋势。这种方法可以帮助投资者和债权人了解企业的未来发展趋势，从而做出更好的决策。
PART 05
财务风险管理
REPORTING
财务风险识别
财务风险识别是财务风险管理的基础，它要求财务人员具备对潜在财务风险进行 准确判断的能力。
财务风险识别是指通过一系列方法和工具，对企业的财务报表、经营数据、市场 环境等进行全面分析，发现潜在的财务风险和经营风险。这些风险可能包括流动 性风险、信用风险、市场风险等。
详细描述
财务预算包括收入预算、成本预算、 利润预算等，通过分析历史数据和市 场趋势，制定预算计划，控制实际支 出，实现企业资源的合理配置。
财务控制
总结词
财务控制是财务管理的重要环节，通过建立内部控制制度，监督和评价企业的财务活动，确保企业财务状况的合 法合规。
详细描述
财务控制包括内部控制、内部审计、财务报告等，通过建立完善的内部控制制度，监督和评价企业的财务活动， 确保企业财务状况的合法合规。同时，内部审计和财务报告也是财务控制的重要手段，能够及时发现和纠正企业 财务管理中的问题。
现金流入和流出。
经营活动现金流量
经营活动现金流量反映了企业通过销售商 品和服务所获得的现金收入以及为生产商 品和服务所支付的现金支出。
筹资活动现金流量
筹资活动现金流量反映了企业通过筹资活 动所获得的现金收入以及为偿还债务和支 付股息所支付的现金支出。
所有者权益变动表
财务管理培训之财务基础知识培训PPT课件
财务管理培训之财务基 础知识培训ppt课件
汇报人：可编辑 2023-12-27
目录
• 引言 • 财务基础知识概述 • 财务报表的解读 • 财务分析基础 • 财务决策基础 • 财务风险管理
引言
01
培训目标
掌握财务基础知识 提高财务分析能力
培养财务管理意识
培训背景
随着企业规模的扩大和市场竞争的加 剧，财务管理在企业运营中的地位越 来越重要。
评估投资项目的可行性、风险和回报，选 择最优方案。
包括项目筛选、尽职调查、风险评估和投 资决策等步骤。
投资工具选择
投资组合管理
根据投资目标和风险偏好，选择合适的投 资工具，如股票、债券、基金等。
根据市场环境和风险承受能力，调整投资 组合，以实现最优回报。
融资决策
融资方式选择
根据企业需求和风险承受能力，选择合适的 融资方式，如股权融资、债权融资等。
衡量企业短期偿债能力 ，计算公式为流动资产
除以流动负债。
速动比率
衡量企业快速偿债能力 ，计算公式为速动资产
除以流动负债。
资产负债率
衡量企业长期偿债能力 ，计算公式为负债总额
除以资产总额。
利息保障倍数
衡量企业支付利息的能 力，计算公式为息税前 利润除以应付利息费用
。
财务趋势分析
营业收入增长率
衡量企业营业收入的增长情况，计算 公式为本期营业收入增长额除以上期 营业收入总额。
存货管理
合理安排采购、生产和销售，降低存货成本，提高存货周转率。
应付账款管理
合理利用商业信用，延长应付账款到期日，降低短期资金压力。
财务风险管理
06
财务风险识别
总结词
财务风险识别是风险管理的第一步，旨在发现潜在的财务风 险。
汇报人：可编辑 2023-12-27
目录
• 引言 • 财务基础知识概述 • 财务报表的解读 • 财务分析基础 • 财务决策基础 • 财务风险管理
引言
01
培训目标
掌握财务基础知识 提高财务分析能力
培养财务管理意识
培训背景
随着企业规模的扩大和市场竞争的加 剧，财务管理在企业运营中的地位越 来越重要。
评估投资项目的可行性、风险和回报，选 择最优方案。
包括项目筛选、尽职调查、风险评估和投 资决策等步骤。
投资工具选择
投资组合管理
根据投资目标和风险偏好，选择合适的投 资工具，如股票、债券、基金等。
根据市场环境和风险承受能力，调整投资 组合，以实现最优回报。
融资决策
融资方式选择
根据企业需求和风险承受能力，选择合适的 融资方式，如股权融资、债权融资等。
衡量企业短期偿债能力 ，计算公式为流动资产
除以流动负债。
速动比率
衡量企业快速偿债能力 ，计算公式为速动资产
除以流动负债。
资产负债率
衡量企业长期偿债能力 ，计算公式为负债总额
除以资产总额。
利息保障倍数
衡量企业支付利息的能 力，计算公式为息税前 利润除以应付利息费用
。
财务趋势分析
营业收入增长率
衡量企业营业收入的增长情况，计算 公式为本期营业收入增长额除以上期 营业收入总额。
存货管理
合理安排采购、生产和销售，降低存货成本，提高存货周转率。
应付账款管理
合理利用商业信用，延长应付账款到期日，降低短期资金压力。
财务风险管理
06
财务风险识别
总结词
财务风险识别是风险管理的第一步，旨在发现潜在的财务风 险。
财务管理培训之财务基础知识培训PPT课件
监测财务指标
定期监测关键财务指标，如流动 比率、速动比率、资产负债率等
，及时发现潜在的财务风险。
分析财务比率
通过分析财务比率，如应收账款 周转率、存货周转率等，评估企
业的经营效率和财务状况。
财务风险评估
评估风险大小
根据识别的财务风险，评估其对 企业的潜在影响程度，确定风险
的大小和优先级。
风险定性分析
保持企业资金流动性
确保企业有足够的资金来满足日常经 营和发展的需要，并保持资金流动性 。
财务管理的职能
财务预测
根据企业内外部环境的变化， 运用科学的方法对企业未来的 财务状况、经营成果和现金流
量进行预测。
财务决策
根据企业的战略目标和实际情 况，选择最优的财务方案，以 实现企业的财务管理目标。
财务计划
详细描述
财务控制的方法包括比率分析、趋势分析、财务指标综合分 析等，手段包括授权审批、内部审计、外部审计等，通过这 些方法和手段对企业的财务活动进行全面监控和管理。
04 财务风险管理
财务风险识别
识别财务风险
通过了解企业的财务报表、经营 状况和行业趋势，识别企业可能 面临的财务风险，如流动性风险
、信用风险和投资风险等。
财务预算的执行与调整
总结词
财务预算的执行与调整是实现预算目标的关键，需要建立完善的监控和调整机 制。
详细描述
企业应建立预算执行情况的监控体系，定期分析预算执行情况，及时发现和解 决预算偏差，并根据市场变化和企业实际情况进行预算调整。
财务控制的方法与手段
总结词
财务控制的方法与手段是保障财务预算有效执行的重要工具 ，需要合理运用。
通过定性分析，了解财务风险产生 的根源、影响范围和可能造成的损 失，为制定应对策略提供依据。
员工财务知识培训PPT
项目材料成本
项目直接人工 成本
项目制造费用
成本费用的计算方法
1、产品或工程项目计算方法
01
项目标准材料成本＝图纸规划的器件料品数量× 相应采购单价
02
项目直接人工费＝项目直接投入人员× （必要劳动时间＋单位人员工资福利）
03
项目制造费用＝分摊的项目管理人员工资福利、水电＋设备折旧＋项目其他费用
上述成本我们称其为标准成本或计划成本，在项目完工验收后，财务部门实际归集的项目成本称实际成本， 两者差异反映企业、项目设计、管理人员的成本控制能力。
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财务知识培训的必要性
1、什么是企业？
简而言之，企业是指以法设立的以营利为目的，从事生产 经营活动的独立核算的经济组织。
随着改革开放的逐步深入和我国社会主义市场经济体制 的确立，人们逐渐认识到企业是以资本为纽带的，而资 本的本质是追逐利益的，故无论“姓资或姓社”企业的
本质都是赚取利润。
社会主义企业定义：
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财务培训
￥ 企 / 业 / 培 / 训 / 系 / 列 / 模 / 板
员工财务知识培训
STAFF FINANCIAL KNOWLEDGE TRAINING
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为极大程度的满足人民物质文化生活，从事生产经营活动 的组织；
资本主义企业定义：
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二、财税基础知识
9、会计法知识 会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。会计机构、会计人员必须按照国家统一的 会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予 接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并 要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。原始凭证记载的各项内容均 不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加 盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始 凭证上更正。记帐凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。
利润总额 所得税费用
净利润
=营业利润+营业外收支 应向政府缴纳的本期企业所得税 =利润总额-所得税费用
毛利率=毛利/营业收入
毛利率综合反映了产品的 价格竞争力与成本竞争力。
费用率=费用/营业收入
费用率体现了公司的运营 效率与管理水平。
减值损失金额大体反映了公司的资产管理能力（存货水平 控制、应收帐款催收、固定资产保养等）。
会计凭证
收集初步加工和记录信息
会计账簿
分类汇总加工信息资料
会计报告
集中概括披露信息
二、财税基础知识
4、三大报表
资产负债表
财务报表 损益表
财务状况
• 资产 • 负债 • 所有者权益
经营成果
• 收入 • 成本费用 • 利润
现金流量表
现金流量 • 现金流入 • 现金流出
二、财税基础知识 5、三大报表（资产负债表）
一、认识财务管理
2、为什么要了解财务知识？
工作与生活的需要 ① 了解一些财务知识，能更好地理解和分析客户需求， 与客户对话 ②日常费用报销、收付款 ③日常生活开销 ④个人理财
财务管理贯穿于公司经济活动之中，处于企 业管理的核心地位，财务管理对企业的管控 作用需要各部门的共同配合去实现。
一、认识财务管理
•战略规划的主要参与者 •风险的控制者 •财务策略的制定者 •财务资源的规划和分配者
公司价值 创造者
财务管理转型
决策和业务 •业务决策制定的参与者 发展伙伴
•内部专业财务顾问 •业绩成本分析者 •预算/计划参与制定者
高效信息提
供者
•高效率的财务信息处理者
•及时、高质量的内外部财
务信息提供者
1
认识财务管理
事中
核算职能和监督职能是财务的两大基本职能， 核算职能是前提，监督职能是保障.
一、认识财务管理
6、财务管理转型
财务管理转型
财务管理已由传统的算账记账与事后管理 财务信息化、管理精细化、事前事中事后全方 位管理，和以面向业务、支持战略实施为目标 的财务管理模式转变。
一、认识财务管理
7、财务部门的角色定位
货币资金
交易的媒介，企业的 血液
应收帐款
存货 资产
一个经营周期内可转 换为货币资金
(企业 所能控
预付帐款
制）
固定资产
需要多个经营周期才 能转化为货币资金 无形资产
应付帐 款
负债 (欠别 人的)
短期借 款
预收帐 款
长期借 款
净资 资本金 产(归 股东 留存收 的) 益
需要短期内（一年内）支付货 币资金
营业外收支通常与经营无关。管理者应尽量避免营业外支 出，也无必要刻意追求营业外收入。
税负率=所得税/利润总 额
争取政府鼓励的项目、及合理 的纳税筹划可降低税负率
பைடு நூலகம் 二、财税基础知识
7、三大报表（现金流量表）
其中经营活动、投资活动、筹资 活动产生的现金流量是研究的 重点：
1、经营活动现金净流量越多 越好，占总现金流入比重越大， 经营状况越好，财务风险越低；
财务管理基础培训
1
认识财务管理
2
财税基础知识
3
财务管理现状
4
财务管理提升
一、认识财务管理
1、为什么要了解财务知识？ 阿米巴经营的需要
① 帮助您理解财务分析报告，能深层地把握企业经营 状况与风险。 ② 帮助您分析财务指标，能将指标分析贯穿于您的每 一个决策中。 ③ 建立与财务部门沟通的平台、有效地进行成本控制、 把握预算的制定和执行，进而从财务的角度审视和重 整自身工作， ④ 将企业整体目标与阿米巴模块的管理责任更好地 结合，有效提升企业的经营管理水平。
毛利
=营业收入-营业成本
销售费用 销售部门发生的期间费用
管理费用 财务费用
管理部门发生的期间费用
因借款而支付的利息（扣除存款赚取的利 息）
因资产品质变坏或市场价格下跌而引起的 资产减值损失 资产跌价（存货跌价、坏账、固定资产减
值）
营业利润 =毛利-期间费用-资产减值损失
营业外收支
与正常经营无关的收支（政府罚款、政府 补贴、意外赔款、偶然收入）
② 通俗说法：财务是企业聚财、用财、发财、理财的活动。 ③ 专业说法：财务是企业筹集资金、运用资金、分配资金的活动，及其体现的经济
关系。
企业财务活动的主体，不是一般的财会人员，而是企业的经营管理者。
一、认识财务管理
5、真实的财务职能
事
事
后
前
财务决策
财务预测 财务计划
财务核算 与分析
绩效考评
财务监督 与控制
2
财税基础知识
3
财务管理现状
4
财务管理提升
二、财税基础知识
1、六大会计要素
资产
收入
负债
六大会计要素
费用
所有者 权益
利润
二、财税基础知识
2、会计3大恒等式
Ⅰ、资产=负债+所有者权益
Ⅱ、收入-费用=利润
Ⅲ、现金流入-现金流出=现金净流量
二、财税基础知识
3、业务核算流程
经济业务事项
确认经济业务是否发生
需要短期内交付产品 较长时间（超过一年）以后才 需要归还 通常可以永久使用
取决于股东的分红意图
二、财税基础知识
6、三大报表（利润表）
项目
含义
营业收入
通过向客户转移产品而取得的收款或收款 的权利（扣除增值税/扣除销售折扣）
营业成本 所转移的产品成本（材料+人工+制造费用）
营业税金及附 加
销售过程发生的税收（营业税等）
3、表面上的财务工作
作为非财务人员，您对财务的认识
➢报销费用？老找麻烦，单据不符合规定？ ➢发放工资？为几分钱的事也较真？ ➢会计就是记账嘛，有什么难的？ ➢做事死板？不好沟通，不通情理？
……
这仅仅关乎财务的核算职能
一、认识财务管理
4、财务管理的实质
① 实质：利用价值形式对企业生产经营活动进行的综合性管理，综合性是财务管理 最显著的特性 。
2、投资活动现金净流量影响 企业规模大小；
3、筹资流入现金要考虑本息 能否偿还
二、财税基础知识
8、会计法知识
单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。（第一章总
则 第四条）——明确会计工作的法律责任
会计机构、会计人员依照本法规定进行会计核算，实行会计监督。任何单位或者
个人不得以任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、 会计帐簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告。任何单位或者个人不得对依 法履行职责、抵制违反本法规定行为的会计人员实行打击报复。（第一章总则 第 五条）