财务软件上机考试练习题(初级)

账务系统上机练习题（初级）
适用于用友、金蝶、安易等多种软件
●建立账套
一、新建账套 [后台建账工具]
1、账套类别:基础核算账套。

2、账套号6666
账套名称安易公司
单位代码ANYI
单位名称安易公司培训部
财务主管王永信
2、所属行业工业企业
3、本位币信息为系统默认值（人民币）。

4、会计期个数12
会计年度起始日期：2012年1月1日
启用会计期间：2012年度1月
5、科目编码为3－2－2－2
●系统初始化
以用户名“系统管理员”，密码“1”的身份登录“账务系统”。

[选择6666“安易公司”]
一、账套参数设置 [基础资料丨账套参数设置]
在“编码方案”中的分中设置：
科目：3－2－2－2
地区：3-2-2
往来单位：3－2－2
在“凭证与辅助核算控制”中的“相关选项”：
“要求凭证号与日期同时递增”：选择
“下行自动代入摘要及凭证校正数”：选择
“凭证记账时再检查”：选择
二、增加或修改的科目 [基础资料丨建立会计科目]
资产类科目
成本类科目
三、往来单位 [基础资料丨往来单位资料]
四、科目期初余额 [功能丨期初建账数据丨期初余额装入]
提示：在借方资产+成本=1,350,000.00
在贷方负债+权益+损益=1,350,000.00
五、科目期初余额 [功能丨期初建账数据丨往来期初业务装入]
六、自定义分录 [基础资料丨自动会计分录定义]
1、定义“提取现金”的自动会计分录。

日常业务处理
凭证编制 [凭证丨凭证编制]
根据企业发生的业务如下：
1．1月8日,安易公司向华丰工厂购入甲材料500公斤，单价800元/公斤，计400,000元,增值税6，800元，共计408，800元，此批材料批号为1000011，生产日期为2000.01.01，款项尚未支付。

借：材料采购（121）—甲材料（01） 0203 400,000.00
应交税金（221）—增值税（03）—进项税（01） 6,800.00 贷：应付账款（203）（华丰工厂103） 406,800.00
2．1月12日,公司对购入的甲材料验收入库后，以银行存款支付华丰工厂甲材料货款406,800元。

借：应付账款（203）（华丰工厂103） 406,800.00
贷：银行存款（102）—工行存款（01） 406,800.00
3．1月15日,兴达工厂把2001年12月22日的欠款60,000.00元，以转账支票的形式给安易公司。

借：银行存款（102）—工行存款（01） 60,000.00
原始单据号为：409
贷：应收账款（113）（兴达工厂101） 60,000.00
4．1月20日,安易公司支付2001年12月28日的欠四明公司的材料费50,000.00元，以转账支票的形式给四明公司。

借：应付账款（203）（四明公司203） 50,000.00
原始单据号为：567
贷：银行存款（102）—工行存款（01） 50,000.00
5．1月25日,从工行提取现金30,000元准备发放工资。

调用“提取现金”自动会计分录。

借：现金（101） 30,000.00
贷：银行存款（102）—工行存款（01） 30,000.00
6．1月25日,支付职工工资。

借：应付工资(211) 45,000.00
贷：现金（101） 45,000.00
7． 1月26日,公司销售A产品给夏华公司，销售价款200,000元，增值税金为24,000元，该批产品实际成本为60,000元，产品已发出，价款未收到。

借：应收账款（113）（厦华公司201） 224,000.00
贷：应交税金(221)—增值税(03)—销项税(02) 24,000.00
产品销售收入(501)—A型产品(01) 200,000.00
结转成本：
借：产品销售成本(502)—A型产品(01) 60,000.00
贷：产成品（137）—A产品（01） 60,000.00
8．1月28日,公司收到夏华公司的欠货款224,000元。

借：银行存款（102）─工行存款（01） 224,000.00
贷：应收账款（113）（夏华公司201） 224,000.00
9．1月28日,公司用银行存款支付广告费10,000元。

借：产品销售费用－广告费（50301）10,000.00
贷：银行存款－工行存款（10201） 10,000.00
10．1月28日,编制计提应交纳城市维护建设税凭证。

借：产品销售税金及附加（504） 1,204.00
贷：应交税金－应交城市维护建设税（22102） 1,204.00
对编制的凭证进行“审核”、“记账”。

往来单位业务核销
往来单位核销 [辅助核算丨往来单位丨往来单位业务核销]
1、对科目“113 应收账款”，对应往来“兴达工厂”和“华夏公司”的业务进行核销。

在“辅助核算”模块下的“单位往来”中执行“单位往来业务核销”将“应收账款“的往来账进行“自动”核销，核销方式：原始单据号+本位币。

2、对科目“203 应付账款”，对应往来“华丰工厂”和“四明公司”的业务进行核销。

在“辅助核算”模块下的“单位往来”中执行“单位往来业务核销”将“应收账款“的往来
账进行“自动”核销，核销方式：原始单据号+本位币。

●期末结转损益
月末结转营业费用
借：本年利润（321）71,204.00
贷：产品销售成本A产品（50201） 60,000.00
贷：产品销售费用广告费（50301） 10,000.00
贷：产品销售税金及附加（504） 1,204.00
月末结转营业收入
借：产品销售收入A产品（50101）200,000.00
贷：本年利润（321） 200,000.00 对编制的凭证进行“审核”、“记账”。

结转所得税
借：所得税（本年利润余额*0.33）（550）42,502.68
贷：应交税金（221）—所得税（01） 42,502.68
支付所得税
借：本年利润（321） 42,502.68
贷：所得税（550） 42,502.68
本月利润分配
借：本年利润（321） 86,293.32
贷：利润分配（322）—未分配利润（01） 86,293.32 对编制的凭证进行“审核”、“记账”。

●试算平衡 [期末处理丨试算平衡]
●结账 [期末处理丨结账]。