关于XX年立项的XX课题(XX计划)结题财务验收审计报告(格式)
国家科技计划课题结题财务验收审计报告
一、基本情况介绍
（七）财务验收审计地域？ 按照自愿、就近和友好协商的原则，开展验收审计。为方面课题承担单
位结题验收工作需要和各地区承担国家科技计划课题量，我们在28个省市选择149 家会计师事务所。但会计师事务所开展结题验收审计工作，不受地域限制。
一、基本情况介绍
一、基本情况介绍
（五）财务验收审计目的？ 2．通过开展审计，要及时纠正单位在科研经费管理和使用上的不规范、
不合理和不细致等行为，要严厉查处侵占、私分、闲置和浪费国家科研经费的行 为，确保资金安全，防范和化解资金风险，提高财政科技资金使用效益。
一、基本情况介绍
（五）财务验收审计目的？ 3．通过审计，要指导和规范课题承担单位科研经费制度建设，堵塞财
一、基本情况介绍
（五）财务验收审计目的？ 1．通过开展国家科技计划课题结题财务验收审计工作，督促和帮助课
题承担单位、课题负责人和课题协作单位重视课题资金经费管理工作，严格按照 国家财经法规的要求和各科技计划专项资金管理办法的规定，规范、合理和有效 使用每一笔科技资金，为科研课题实施提供有效的资金保障。
一、基本情况介绍
（二）财务验收审计组织形式？ 1、一般来说，课题专项经费在1000万元（含1000万元）的，根据科技部
的要求，课题承担单位自行委托149家中的一家会计师事务所承担。 2、一般来说，课题专项经费在1000万元以上的，根据科技部的要求，由
科研条件与财务司自行组织，单独委托会计师事务所承担。
一、基本情况介绍
（四）财务验收审计一般原则？ 2、政策相符原则：课题经费支出和经费预算执行应符合国家财务政策
和各科技计划经费管理制度的相关规定，以及课题预算书承诺的有关事项。
财务审计与财务验收要求及格式
财务审计与财务验收要求及格式科技基础性工作专项财务验收规范为规范科技基础性工作专项财务验收管理，提高管理效率，有效发挥相尖部门管理职责，根据财政预算管理要求、有尖科技计划专项资金管理办法和相尖财务管理制度规定,科技基础性工作专项财务验收工作采取分类分档组织实施，其中一般项目的财务验收工作委托项目依托部门组织开展，重点项目财务验收工作由科技部资源配置与管理司组织开展。
1. 项目承担单位根据项目实施进度安排，向主管部门提出项目财务验收申请并后附财务验收申请报告（见附1）。
对于一般项目，项目承担单位在提出财务验收申请前，应在科技部认定的会计师事务所范围内选择一家进行结题财务审计，并随财务验收申请报告一并提交审计报告。
重点项目，由项目依托部门报科技部资源配置与管理司进行结题财务审计。
2受委托会计师事务所出具独立项目审计报告（见附2），并及时反馈项目承担单位，同时将审计报告上传科技部资源配置与管理司。
3. 项目承担单位应结合审计报告对存在的问题进行相应财务整改5并将财务整改情况作为项目财务验收材料之一4. 一般项目验收可根据项目验收安排，将财务验收与项目验收合并进行，也可组织单独的财务验收工作。
合并进行的应指定财务专家（不少于2人）参加项目验收专家组，研究提出独立的财务验收意见；开展独立财务验收的财务验收专家组由5-7人组成，应包括财务专家、技术专家和管理专家，由财务专家担任验收组组长，形成独立财务验收意见（见附3、附4）。
5. 财务验收专家组进行验收时，应当以项目预算书、结题审计报告、财务验收申请报告和相应附件等材料，以及相尖预算、经费、财务等管理制度作为财务验收依据，开展财务验收。
6. 项目财务验收主要对项目财务管理规范性、专项经费拨付及使用、配套经费拨付及使用、预算执行、固定资产管理以及净结余经费形成等情况进行审核，最终形成财务验收结论并确认项目净结余经费。
7. 财务验收结论可分为通过验收、存在问题需整改和不通过验收三种意见。
结项审计报告模板
结项审计报告模板全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：结项审计报告模板一、审计目的根据相关协议和合同要求，对项目进行结项审计，确保项目按照合同规定要求完成，并对项目未达到要求的地方提出整改意见。
二、审计类型1. 审计对象：项目XXXXX2. 审计范围：项目的整体进展和完成情况3. 审计时间：XXXX年X月-XXXX年X月4. 审计依据：合同协议、项目计划、相关文件等三、审计内容1. 项目概况（1）项目名称：XXXXX（2）项目周期：XXXX年X月-XXXX年X月（3）项目经费：XXXXX元（4）项目目标：XXXXX2. 项目进展（1）项目计划执行情况：根据项目计划，进行进度比对分析（2）项目预算执行情况：对项目经费的使用情况进行核对3. 项目成果（1）项目目标完成情况：项目所设定的目标是否有效完成（2）项目成果产出情况：项目的实际产出与预期产出进行对比4. 问题整改（1）项目存在的问题：列举项目在执行过程中存在的问题（2）整改建议：提出解决问题的具体改进建议四、审计结论根据对项目的审计，得出以下结论：1. 项目XXX部分未按时完成，需加快进度；2. 项目XXX经费预算有所超支，需加强费用管理；3. 项目XXX所达到的成果不符合预期，需对项目目标进行调整。
五、审核人意见本次审计报告经审核，认为审计结论和建议合理有效。
六、审计报告编制单位审计报告编制单位：XXX审计公司编制人：XXX审核人：XXX七、附件1. 项目合同及相关文件2. 项目执行记录3. 其他相关资料以上便是关于结项审计报告模板的内容，希朿对您有所帮助。
第二篇示例：结项审计报告模板一、审计目的本次审计的目的是对项目的最终交付物进行审核，确认项目目标是否达成以及项目实施过程中的财务、管理等方面是否符合规定要求、合规合理。
二、审计对象本次审计对象为项目的最终交付物，包括但不限于项目成果、财务数据、管理文件等。
三、审计范围四、审计方法1. 文件审计：对项目的管理文件、财务文件等进行全面审查，确认是否符合规定要求。
财务验收审计报告模版
××专项××课题财务验收审计报告被审计课题编号：被审计课题名称：被审计课题承担单位：××××会计师事务所实用文档××年××月实用文档审计报告审计报告文号：我们接受委托，对XXX（以下简称课题单位）承担的XX供的课题有关报表及资料的真实性、完整性、准确性负责，我们的责任是对审计报告的公允性、真实性、合法性负责。
我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》、《国家科技重大专项管理暂行规定》（国科发计〔2008〕453号）、《民口科技重大专项资金管理暂行办法》（财教〔2009〕218号）、《民口科技重大专项课题财务验收办法》（财教〔2011〕287号）、《关于民口科技重大专项课题预算调整规定的补充通知》（财教〔2012〕277号）和国家有关财政财务管理制度进行的。
我们依据中国注册会计师审计准则进行审计，遵守职业道德，严实用文档格执行审计程序。
审计过程中，我们结合该课题的实际情况实施了包括抽查会计账簿及凭证、实地核查等我们认为必要的审计手段。
现将审计情况和审计意见报告如下：一、课题基本情况（一）承担单位基本情况简要说明课题承担单位情况及主管部门。
如果承担单位在课题研究简要说明课题基本情况，包括重大专项类别、课题名称、课题编号、课题起止时间、课题负责人及主要研究人员等。
实用文档简述立项申请、批准情况。
批复课题总预算**万元，其中：中央财政资金**万元，地方财政资金**万元，单位自筹资金**万元，其他资金**万元。
课题承担单位任务分配情况：简要说明课题进展情况，如有承担单位或课题负责人发生变化等情况需要做出说明。
实用文档1.单位性质，执行何种会计制度及情况；2. 财务管理制度的建立健全情况。
是否建立健全了预算管理、资金管理、合同管理、政府采购、审批报销、资产管理等国家有关制度3. 财务管理制度的执行情况。
结题审计报告
XXXXXXXXX（课题） XXXXXXXXX（课题）经费审计报告 （结题审计） 结题审计） 审计审计机构名称： 审计机构名称：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX审计报告文号：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 审计报告文号：项 目 名 称 ：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 课 题 名 称 ：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 承担单位名称： 承担单位名称：XXXXXXXXXXXXX结题审计报告 结题审计报告XXXXXX 字（XXXX）第 XXXXX 号XXXXXXXXXXXXXX：我们接受委托于 XXXX 年 XX 月 XX 日至 XXXX 年 XX 月 XX 日对贵单位 （以下简称 “课题承担 单位” ）XXXX 年 XX 月 XX 日至 XXXX 年 XX 月 XX 日承担 XXXXXXXXX 课题的经费收支情况进行 了结题审计。
本次审计为该课题第 XXX 次审计。
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对课题经费收支情况的真实性、合法性及完整性发表 审计意见。
我们按照《中国注册会计师执业准则》、《……》海淀区科委及区财政与承担单位签订的 XXXXXXXXXX等有关文件的要求，对该课题的预算执行情况进行了审计。
具体审计情况如下：一、课 题 概 况 （一）课题承担单位概况 课题承担单位概况承担单位名称 总资产 净资产或所有 者权益 法定地址 XXXX XXXX XXXX XXXX 法人代表 负债 上级单位名称 经营地址 XXXX XXXX 注册资金 629.08 XXXX XXXXX单位：万元XXXX课题期间是否发生合并或撤销等机构变化其他情况说明XXXX（二）课题基本情况 课题基本情况 项目名称：XXXX 课题名称：XXXXX 起止年限：XXXX年XX 月至XXXX年 XX月 课题委托单位（甲方） XXXX ： 课题承担单位（乙方） XXXX ： 课题总经费： XXX万元 其中：XXX资金：XXX万元；XXXXX(资金筹集来源)：XXXXX 二、审计结果 （一）经费到位情况： 经费到位情况： 到位情况 截至 XXXX 年 XX 月 XX 日课题应到位资金 XXXX 万元， 实际到位 XXX 万元,资金到位率 XXXX% ， （其 XXX 资金 XXX 万元，到位率 XXX%；XXXXX(资金筹集来源)XXXX 万元，到位率 XXXX%）第 2 页 共 3 页具体情况如下表：单位：万元 经费来源 预算数 账面数 审定数 资金到位率（ ） 资金到位率（%）XXXXXXXXXX 合计XXX XXX XXXXXX XXX XXXXXX XXX XXXXXX% XXX% XXX%单位：万元（二）经费 支出情况 ：预算支出 （起始期-当期） 支出 科目 XX XXX XXX …… 合计 XX XX …… XX XX XX XX …… XX 合计 X X …… X XX XX XX …… XX XX XX XX …… XX 合计 XX XX …… XX XX XX XX …… XX XX XX XX …… XX 合计 XX XX …… XX 账面数 （起始期-当期） 审定数 （起始期-当期）实际支出占预算支出比 例% XX XX XX …… XX XX XX XX …… XX 合计 XX XX …… XX（三）经费收入与支出情况经费来源 预算 ） （1） 到位 ） （2） 到位率 ） （3=2/1） 支出 （ 4） ） 到位支出率 （ 5=4/2） ）单位：万元 预算支出率 （ 6=4/1） ）XXXXXXXXXX 小计XXX XXX XXXXXX XXX XXXXX% XX% XX%XXX XXX XXXXX% XX% XX%XX% XX% XX%三、前期审计披露问题处理情况无。
最新国家科技计划课题结题财务验收审计报告要求及内容0210教学讲义ppt
一、基本情况介绍
（十）保密课题或保密单位如何审计? 对于保密课题（或保密单位）的课题
财务验收审计工作，由课题承担单位提出 财务验收审计需求，商科研条件与财务司 后，进行课题结题财务验收审计工作。会 计师事务所未经科研条件与财务司同意， 不得从事保密课题（或保密单位）的课题 结题财务验收审计工作。
一、基本情况介绍
三、审计报告基本结构
（二）审计报告基本框架 1、《国家科技计划课题结题验收审计基本信
息表》（附表1） ，联系方式要填全，便于与单 位和会计师事务所交换意见，下达财务验收结论。
2、《国家科技计划课题经费支出情况汇总 表 》（附表2），支出为审计认定的支出数，审 计认定范围为（课题立项至申请课题财务验收日 之间的经费支出，根据制度规定逐一加以确认）。
2、《课题预算书》，由科技部和课题承担单 位签定，是预算执行、监督检查和财务验收的依 据。《课题任务书》由科技部和课题承担单位签 定，是课题实施的依据，审计时可参考使用
一、基本情况介绍
（三）财务验收审计主要依据？ 3、“十一五”科技计划专项经费管理办法，
例如《国家高技术研究发展计划（863计划）专项 经费管理办法》，具体办法详见给大家发的制度 选编。选编中是“十一五”制定的制度，财务验 收审计工作要参照2006年及以后的专项经费管理 办法。
一、基本情况介绍
（五）财务验收审计目的？ 2．通过开展审计，要及时纠正单位在
科研经费管理和使用上的不规范、不合理 和不细致等行为，要严厉查处侵占、私分、 闲置和浪费国家科研经费的行为，确保资 金安全，防范和化解资金风险，提高财政 科技资金使用效益。
一、基本情况介绍
（五）财务验收审计目的？ 3．通过审计，要指导和规范课题承担
南昌市科技重大项目验收财务专项审计报告(格式)
南昌市科技重大项目验收财务专项审计报告(格式)南昌市科技重大项目验收有关财务资料的要求为做好南昌市科技重大项目财务验收工作，根据《南昌市科技发展专项资金管理办法暂行办法》和《南昌市科技计划项目验收管理办法（试行）》相关要求，项目承担单位提供的验收财务材料应包括以下方面内容的资料：一、合同执行期内各年度项目承担单位财务报表和最近一个月的财务报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表），年度财务报表须经会计师事务所审计，并出具正式审计报告的复印件。
二、南昌市财政局拨入到项目承担单位的市级科技发展专项资金银行进账单复印件。
三、项目承担单位自筹资金到位情况：新增注册资本方面须提供近期验资报告，经年检的项目承担单位法人营业执照；银行贷款方面须提供贷款合同（非流动资金贷款）和借款凭据，均为复印件。
四、项目资金使用方面的部分票据复印件1、市级科技发展专项经费开支的全部票据和会计凭证；2、关键基础设施建设完工决算报表和工程款付款单或建筑发票；3、单价在5万元以上的生产设备或仪器设备发票；4、转作资本化的银行借款付息单，不少于3个月的付息清单。
五、各项经济指标完成情况的相关票据复印件1、能反映项目产品销售收入的一个单位在同一时间购货在10万元以上的连号发票，票据总金额不少于产品销售收入的50%，若项目实施涉及2个年度以上，则每年应提供有代表性的票据；2、能反映项目产品缴纳税金的增值税、城建税、教育费附加、项目承担单位所得税等完税凭证，票据总金额不少于缴税额的30%。
附件：南昌市科技重大项目专项审计报告（模板）20××年南昌市科技重大项目专项审计报告被审计项目名称：被审计项目承担单位：××××会计师事务所有限公司20××年×月１专项审计报告审计报告文号******公司：我们接受委托，对贵公司20**年南昌市科技局立项的“*********”（科技重大项目）资金到位和使用情况及合同执行期间各项经济指标完成情况进行了审计。
课题经费审计报告
课题经费审计报告1. 引言本报告旨在审计由XXX课题组承担的XXX课题的经费使用情况。
该课题自XXXX年XX月启动，经过XX个月的实施，已于XXXX年XX月完成。
本次审计的目的是确保课题经费使用的合法性和合规性，提高课题经费的使用效益，并为今后课题经费的管理提供参考。
2. 课题概述该课题旨在研究XXX，主要研究内容包括XXX、XXX等。
课题组成员包括XXX、XXX等，共XX人。
课题的实施地点为XXX，涉及总经费为XXX万元。
3. 审计标准和方法本次审计依据国家和地方相关法规、制度、标准和政策，以及课题经费管理办法等规定，采用以下审计方法：（1）审查课题经费使用情况，包括财务记录、会计凭证、报销单据等；（2）与课题组成员进行访谈，了解经费使用情况及存在的问题；（3）对合作单位和第三方支付情况进行审计调查，核实合作单位和第三方支付的真实性和合规性。
4. 经费使用情况根据财务记录和会计凭证等资料，该课题经费使用情况如下：（1）人员费用：XXX万元；（2）设备购置费：XXX万元；（3）实验材料费：XXX万元；（4）合作单位费用：XXX万元；（5）会议费：XXX万元；（6）差旅费：XXX万元；（7）其他费用：XXX万元。
其中，人员费用包括课题组成员的工资、津贴、奖金等；设备购置费包括购买实验设备、软件等费用；实验材料费包括购买实验材料、试剂、药品等费用；合作单位费用包括支付给合作单位的协作费用；会议费包括参加国内外学术会议、组织研讨会等费用；差旅费包括国内外调研、学术交流等费用；其他费用包括电话费、邮寄费等杂项费用。
5. 合作单位审计情况该课题涉及XX家合作单位，分别是XXX、XXX等。
审计发现，合作单位的协作费用均按照合同约定支付，且经合作单位提供发票、合同等相关证明材料后予以报销。
合作单位提供的协作内容与合同约定相符，没有发现虚报协作内容的情况。
同时，合作单位的资质和信誉状况良好，没有发现违规使用经费的情况。
教育科研结题 财务审计报告
教育科研结题财务审计报告财务审计报告是审计师对被审计单位财务报表的合法性、公允性和一贯性发表意见的书面文书。
在教育科研结题财务审计中，审计师会根据科研项目的预算、实际支出和相关财务规定，对项目的财务情况进行审查和评估。
以下是一份财务审计报告的示例：[XXXXX]教育科研项目结题财务审计报告一、审计概况我们接受委托，对[XXXXX]教育科研项目进行了结题财务审计。
审计范围包括项目预算执行情况、实际支出、资金来源及使用合规性等方面。
审计期间为XXXX年XX月至XXXX年XX月。
二、审计依据本次审计依据包括《中华人民共和国XX法》、《中华人民共和国XX法》、[XXXXX]教育科研项目管理办法等相关法律法规和规章制度。
三、审计方法我们采用了访谈、审阅、分析等方法，对项目财务资料进行了全面审查。
同时，我们还对相关内部控制制度进行了测试，以评估其有效性。
四、审计结果1. 项目预算执行情况经审计，项目实际支出总额为XX元，预算总额为XX元，预算执行率为XX%。
其中，设备购置支出占比最高，为XX%；其次是人员经费支出，占比XX%。
2. 实际支出情况实际支出情况详见下表：项目预算金额实际支出金额差异额设备购置 XX元 XX元 XX元人员经费 XX元 XX元 XX元试验材料费 XX元 XX元 XX元其他费用 XX元 XX元 XX元3. 资金来源及使用合规性经审查，项目资金来源合法合规，未发现违规使用财政资金的情况。
资金使用符合相关规定，审批程序完备。
4. 内部控制制度有效性评估通过对项目内部控制制度的测试，我们发现该制度基本健全且执行有效，能够保障项目资金的安全和合规使用。
五、审计意见我们认为，[XXXXX]教育科研项目在预算执行、资金使用和内部控制等方面均符合相关法律法规和规章制度的要求。
项目结题财务审计结果真实、完整地反映了项目的财务状况。
科研项目结题财务验收审计报告模板
关于20xx年立项的“xxxxxx研究平台建设”项目财务验收审计报告被审计项目编码：20xxxxxxxx被审计项目名称：xxxxxx研究平台建设被审计项目承担单位：xxxxxx有限公司审计报告编号：xxxxxxx20xx年x月xx会计师事务所（特殊普通合伙）目录引言序号一项目基本情况 1项目承担单位基本情况项目合作单位基本情况1-1 1-2项目立项基本情况1-3项目实施情况1-4单位内部财务管理制度建设及执行情况1-5 二项目预算安排及执行情况 2 省财政专项经费预算安排情况2-1省财政专项经费到位情况2-2省财政专项经费拨付情况2-3省财政专项经费使用情况2-4省财政专项经费结余情况2-5自筹经费预算安排情况2-6自筹配套经费到位情况2-7 三审计意见（综合评价） 3 四其他需要说明的事项 4审计报告信会师川报字[2019]第 xx095号xxxxxx有限公司：我们接受xx有限公司委托，对xxxxxx有限公司（以下简称“xx公司”）承担的，xx有限公司（以下简称“xx公司”）、xx股份有限公司（以下简称“xx公司”）、xx 集团有限公司（以下简称“xx公司”）、xx有限公司（以下简称“xx公司”）、xx 有限公司（以下简称“xx公司”）合作建设的“xxxxxx研究平台建设”项目进行了结题财务验收审计。
按照《xx省科技支撑计划专项经费管理办法》的规定，真实、完整地编制项目经费财务决算是公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与项目经费相关的内部控制，以使项目经费财务决算不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）恰当界定项目的具体范围；（4）对提交审计的财务会计资料及其他资料的真实性、合法性、完整性负责。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对项目专项经费财务决算发表审计意见。
我们按照《xx省科技计划项目专项资金管理暂行办法》（x财教[20xx]xx号）、《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发[20xx]xx 号）、《关于赋予科研机构和人员更大自主权进一步优化省级科研项目和资金管理的通知》（x科资〔20xx〕x号）、《xx省财政厅+xx省科学技术厅关于xx省科技计划项目专项资金管理的补充通知》（x财教〔20xx〕xx号）的规定执行了审计工作。
财务项目审计报告格式
财务项目审计报告格式报告编号：XXXXX日期：XXXX年XX月XX日尊敬的企业管理层：经过对贵公司财务项目的审计工作，我们荣幸地为您提交本次审计报告。
本报告将提供关于贵公司财务项目审计的详细信息和评估结果，旨在帮助管理层和利益相关方了解贵公司的财务状况和合规性。
一、审计背景与目的本次审计的背景和目的是对贵公司特定财务项目的合规性、真实性和准确性进行评估和审计。
审计目的是为了验证相关财务数据是否符合普遍接受的会计准则和法律法规的要求。
二、审计范围本次审计覆盖了贵公司特定财务项目的所有相关数据，包括但不限于财务报表、会计凭证、票据、合同等。
审计过程中，我们采取了抽样、核对、比对等多种审计方法和技术手段。
三、审计方法与步骤根据贵公司的具体情况，我们采用了以下审计方法与步骤：1. 确认财务项目的审计对象和审计范围；2. 收集、归档和核实有关财务项目的文档和数据；3. 运用抽样技术，选择具有代表性的样本进行审计；4. 对样本进行详细的核对、比对和分析；5. 验证财务报表的准确性和合规性；6. 检查其他与财务项目相关的文件和合同；7. 综合分析审计结果，形成审计意见。
四、审计结果根据我们的审计工作，结合贵公司的财务数据和资料，我们得出以下审计结果：1. 财务项目符合普遍接受的会计准则和法律法规的要求；2. 财务数据的真实性和准确性得到了验证；3. 贵公司的财务项目合规性良好，不存在重大违规行为。
五、审计意见基于我们的审计工作和审计结果，我们对贵公司的财务项目发表如下审计意见：1. 我们认为贵公司的财务项目符合普遍接受的会计准则和法律法规的要求；2. 财务数据的真实性和准确性得到了充分验证；3. 我们对贵公司的财务项目合规性给予高度评价。
六、建议基于本次审计的结果，我们提出以下建议供贵公司参考：1. 强化财务管理，确保财务数据的及时性和准确性；2. 加强内部控制，防范财务风险和违规行为；3. 定期进行财务项目的自查和内部审计。
科技计划项目结题财务验收审计报告(模板)
xxx科技计划项目结题财务验收审计报告项目编号：项目名称：项目计划类别：项目承担单位：20xx年X月xxx会计师事务所有限公司目录引言一、项目基本情况 1项目承担单位基本情况1-1 项目立项基本情况1-2 项目实施情况1-3 单位内部财务管理制度建设及执行情况1-4二、项目预算安排及执行情况 2专项经费预算安排情况2-1 专项经费到位情况2-2 专项经费拨付情况2-3 专项经费使用情况2-4 专项经费结余情况2-5 自筹经费预算安排情况2-6 自筹经费到位情况2-7 自筹经费使用情况2-8 自筹经费结余情况2-9三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议 3四、审计意见（综合评价） 4五、其他需要说明的事项 5审计报告报告文号:注协报备号: XXXXX公司：我们接受委托，对XXXXX公司承担的xxx科技计划项目：“XXXXXXXXXX”（编号：XXXXXXXXXX，课题负责人：XXXXXXXXXX）截至XXXX年XX月XX日专项经费收支情况进行了审计，有关会计资料由XXXXX公司负责，我们的责任是对这些会计资料发表审计意见。
我们的审计是依据中国注册会计师相关服务准则，广东省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的相关规定、有关专项经费管理办法以及签订的广东省科技计划项目合同书为基础进行的。
在审计过程中，我们结合该项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、项目基本情况1．项目承担单位基本情况XXXXX公司是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。
2．项目立项基本情况项目名称：XXXXXXXXXX；项目编号：XXXXXXXXXX；项目起止时间：XXXX－XXXX；项目负责人：XXXXXXXXXX，身份证：XXX，科研单位：XXXXX公司；主要研究人员：XXXXXXXXXX、等；项目承担单位：XXXXX公司；项目协作单位：XXXXX公司。
3．项目实施情况XXXX4．单位内部财务管理制度建设及执行情况简要说明单位制定的内部财务管理制度、经费开支的管理制度。
科技计划项目结题财务验收审计报告(模板)
科技计划项目结题财务验收审计报告1. 项目背景本项目为某省级科技计划项目，主要研究内容为X技术在Y领域的应用与发展。
该项目于2016年启动，历时4年，总投资2000万元，由本单位牵头，与两家合作单位共同参与实施。
项目结束后，需要进行结题验收与审计工作。
2. 审计目的本次审计旨在确认该省级科技计划项目经费使用情况是否合规、经费到位情况是否符合要求、经费使用是否符合相关法律和规定。
同时审计报告要客观反映项目实施情况、任务完成情况以及技术和经济效益。
3. 审计过程审计组在审计过程中，依据国家有关法律法规和相关规定，对项目实施情况、预算支出情况、财务管理制度等进行审核，并对项目经费使用情况进行了盘点。
审计过程中，我们对项目相关文件进行了清点整理，对项目预算以及经费使用情况进行了全面梳理，并与单位相关人员展开了了解汇报。
4. 审计结果4.1 项目立项规范经审计组初步核查，项目立项符合有关规定，项目申报方案合理且没有虚假情况。
实施过程中，该项目牵头单位主动配合参照了省级技术计划文件和有关单位规范，按照规定流程主持实施，确保了项目实施工作自下而上、严格按照流程推进。
4.2 资金使用合规经审计组审核，该项目收到的经费总额为2000万元，按照规定程序，该项目所需经费，全部收到，全部上缴专户，并经过了严格核对和审批，经费使用合规。
对于经费使用的材料证明齐全，发放凭证合法有效。
项目财务管理执行情况较好，且具有财务管理体制、财务会计制度和程序的建立，计划管理、预算控制、采购审核、审定支出、资金申请等全过程得到完整记录并保障审核制度的严格实施，资金使用的程序合法有效。
4.3 工作成果达成根据项目任务书和实验指导书，该项目已经完成了项目的各项工作任务，经过鉴定和评审，最终取得了一定的科技创新成果和经济效益。
该项目取得的成果在国内外同类领域处于领先地位，为该领域的发展做出了杰出的贡献。
5. 建议对于经审计发现的项目存在的问题，我们建议：•各单位将严格按照科研项目立项、发放经费的流程进行管理，确保项目经费使用符合相关规定；•细化财务管理制度和流程，并加强财务管理人员的财务管理能力提升；•在项目实施过程中开展专项督导，规范项目实施流程，确保全面达成项目承诺任务。
江西省科技计划项目结题-财务验收审计报告(100万元以上项目验收用)
江西省科技计划项目结题财务验收审计报告（格式）项目编号：项目名称：项目计划类别：项目承担单位：年月会计师事务所目录引言一、项目基本情况1.1 项目承担单位基本情况1.2 项目立项基本情况1.3 项目实施情况1.4 单位内部财务管理制度建设及执行情况二、项目预算安排及执行情况2.1 专项经费预算安排情况2.2 专项经费到位情况2.3 专项经费拨付情况2.4 专项经费使用情况2.5 专项经费结余情况2.6 自筹经费预算安排情况2.7 自筹经费到位情况2.8 自筹经费使用情况2.9 自筹经费结余情况三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议四、审计意见（综合评价）五、其他需要说明的事项审计报告报告号:注协报备号: 公司：我们接受委托，对公司承担的江西省省级科技计划项目：“”（项目编号：，课题负责人：）截至年月日专项经费收支情况进行了审计，有关会计资料由公司负责，我们的责任是对这些会计资料发表审计意见。
我们的审计是依据中国注册会计师相关服务准则，江西省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的相关规定、有关专项经费管理办法以及签订的江西省科技计划项目任务（合同）书为基础进行的。
在审计过程中，我们结合该项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、项目基本情况1．项目承担单位基本情况2．项目立项基本情况项目名称：项目编号：项目起止时间：项目负责人：，身份证：，主要研究人员：项目承担单位：项目协作单位：3．项目实施情况4．单位内部财务管理制度建设及执行情况简要说明单位制定的内部财务管理制度、经费开支的管理制度。
单位对科技经费会计核算情况，经费开支审批程序和手续的完备性，执行招标（政府采购）等情况。
二、课题预算安排及执行情况1．专项经费预算安排情况根据……公司……年月日与江西省科学技术厅签定的江西省科技计划项目任务（合同）书及…….文件，确认“”项目专项经费人民币万元。
2．专项经费到位情况专项经费及时足额到位，江西省财政厅、科技厅下达的……（赣财教指［20］号），于年月日将专项经费共计人民币万元拨付至公司。
国家科研项目课题结题财务验收审计报告参考格式
国家XX专项课题结题财务验收审计报告课题编号：课题名称：所属项目：承担单位：课题结题财务验收审计报告审计报告文号ABC课题承担单位（或其他委托人）：我们接受委托，对ABC课题承担单位承担的、201x年经xx批准立项的“xx”项目的“xx”课题（以下简称本课题）截至结题财务验收申请日（201x年xx月xx日）的科研项目资金投入、使用和管理情况进行审计。
我们按照中国注册会计师审计准则和《国家科研项目结题财务验收审计指引》的规定执行了审计工作。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
ABC课题承担单位是科研项目实施和资金管理使用的责任主体，负责项目资金的日常管理，保证科研项目资金投入、使用、管理符合《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）、《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014〕11号）等（以下统称科研项目资金相关法律法规）以及本项目经批准的任务书和预算书的规定。
相关责任包括：按照政策相符性、目标相关性和经济合理性原则，科学、合理、真实地编制预算，严格项目资金预算管理。
按照承诺保证其他来源的资金及时足额到位。
严格执行国家有关财经法规和财务制度，切实履行法人责任，建立健全项目资金内部管理制度和报销规定。
按照适用的会计准则和财务制度，设置会计科目进行核算和财务管理。
将科研项目资金纳入单位财务统一管理，对中央财政资金和其他来源的资金分别单独核算，确保专款专用。
严格执行国家科研项目资金有关支出管理制度。
严格按照资金开支范围和标准办理支出。
对所提供的与科研项目财务验收相关资料负责，并保证资料真实、合法、完整。
我们的目标是按照审计准则和本指引的要求，对科研项目课题结题财务验收执行审计，出具审计报告。
报告课题承担单位按照科研项目资金相关法律法规以及本项目经批准的任务书和预算书规定，对科研项目资金投入、使用、管理的具体情况，同时报告审计中发现的问题并提出相关建议。
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附件3：
（封皮格式）
关于××年立项的××课题（××计划）结题
财务验收审计报告
被审项目编码：（没有项目编码的可以不填）
被审计项目名称：（没有项目名称的可以不填）
被审课题编码：
被审计课题名称：
被审计课题承担单位：
××××会计师事务所
××年××月
（内容格式）
审计报告
审计报告文号××××××：（抬头谁委托写谁，如果课题财务验收审计工作是课题承担单位委托抬头写该单位名称，如果是科技部科研条件与财务司委托写科技部科研条件与财务司）
说明委托审计情况……。
具体审计情况如下：
一、课题基本情况
1．课题承担单位基本情况
简要说明课题承担单位情况及主管部门。
如果承担单位在课题研究期间发生合并或撤销等机构变化的情况也要说明。
（此部分不用说得太细）
2．课题立项基本情况
简要说明课题基本情况，包括课题名称、课题编号、课题起止时间、课题负责人及主要研究人员等。
3．课题实施情况
简要说明课题进展情况，如有承担单位或课题负责人发生变化等情况需要做出说明。
4．课题产业化现状及趋势
简要说明现状和趋势。
5．单位内部财务管理制度建设及执行情况
简要说明单位层次的主要财务管理制度、核算模式、支出审批权限等，财务部门人员基本情况（人数及职称）。
单位对财经法规及各项科技经费管理制度、规定的贯彻落实情况，针对单位财务工作特点制定内部财务管理制度情况，以及单位内部控制制度建设情况等，具体列出为承担的科技计划课题制订的管理制度。
单位对科技经费会计核算情况。
包括单独核算情况，会计科目设置规范性，核算内容和财务报告信息的真实、准确和完整性，
经费开支审批程序和手续的完备性，以及相关财务档案资料保存管理情况等。
单位资产基本管理制度及执行情况。
执行政府采购的情况。
二、课题预算安排及执行情况
1．专项经费预算安排情况
说明下达预算的文件号，安排预算情况，有无调整情况（说明自行调整还是经科技部批准）。
2．专项经费到位情况
说明财政专项资金拨入的总额、每次拨款具体时间及金额、拨入单位等具体情况，需说明是否与预算一致。
3．专项经费拨付情况
说明专项资金到位后，由依托单位向协作单位或合作单位下拨经费的时间、数额、拨入单位名称、单位性质；有批准预算的要说明专项经费是否按批准预算足额、及时下拨；如有调整，说明专项经费调整情况及原因、是否已经报批科技部等有关情况。
对于依托单位向合同任务书规定以外的单位拨付研究工作专项资金的属于外协资金，说明外协的经费拨出情况，要说明外协经费中的具体支出内容。
4．专项经费使用情况
（1）课题经费累计支出使用情况；
（2）审计支出认定情况。
要说明支出具体内容，并分别与预算和单位实际支出账表对比，如有差异要披露；
（3）仪器设备购置、使用及管理情况。
要与预算批复的设备购置对比，如有差异要说明原因。
5．专项经费结余情况
课题经费在课题结题财务验收申请日之前账面结余的金额及形成原因，说明课题经费在课题结题财务验收申请日以后发生的费用支出，说明根据协议或合同等应付未付款项金额及使用计划（须经单位和课题负责人签章确认的证明材料），说明单位对净结余资金的预计数。
财政专项资金净结余=批准专项经费预算－课题结题财务验收申请日之前发生的专项经费支出－课题结题财务验收申请日后发生的专项经费支出－应付未付款项。
6．自筹经费预算安排情况
7．自筹经费到位情况
说明配套经费的到位金额、构成及使用情况，并提供相应证明材料。
如无法准确审计与描述，要解释原因。
8．自筹经费使用情况
9．自筹经费结余情况
三、课题经费管理和使用中存在的主要问题及建议
逐项列示审计过程中发现的问题，引用有关制度规定，并提
出审计建议。
四、审计意见（综合评价）
提出本次审计内容与活动的总体审计意见（结论）。
五、其他需要说明的事项
会计师事务所就课题结题财务验收审计过程中发现的问题，要与课题承担单位进行充分的沟通，交换审计意见。
对于审计发现后，课题承担单位能够按照审计要求自行纠正的问题，会计师事务所可在审计报告中“其他需要说明的事项”中予以纰漏，不作为审计问题反映。