扣缴个人所得税申报操作手册流程

金税三期工程

《扣缴个人所得税申报》用户操作手册

V1.0

目录

第1章概述 (1)

1.1主要内容 (1)

1.2预期读者 (1)

1.3注意事项 (1)

第2章系统简介 (2)

2.1系统术语与约定 (2)

2.2基本操作说明 (2)

第3章扣缴个人所得税申报 (5)

3.1业务概述 (5)

3.2功能描述 (5)

3.3操作人员 (5)

3.4前置条件 (5)

第4章操作流程 (7)

4.1操作流程图 (7)

4.2扣缴个人所得税模板填写 (7)

4.3扣缴个人所得税申报操作说明 (9)

4.4作废申报 (13)

4.5异常与处理 (15)

第1章概述

1.1 主要内容

本文档为申报征收－扣缴个人所得税申报，内容包含扣缴个人所得税申报功能。

1.2 预期读者

纳税服务平台身份验证用户。

1.3 注意事项

1、扣缴个人所得税申报首先需要税务机关认定纳税人为代扣代缴个人

所得税，申报方式为代扣代缴。

2、新版扣缴个人所得税申报操作流程与原有系统一致，纳税人可使用

原有的导入模板进行进行数据导入申报。

3、纳税人应正确填报个人所得税Excel模板，通过模板导入的模式将

明细数据导入到纳税服务系统，系统根据明细数据自动生成汇总数据进

行申报。

第2章系统简介

2.1 系统术语与约定

网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码登录贵州省地方税务局网上办税服务厅的人员。

社会公众：指未通过帐号和密码直接访问贵州省地方税务局网上办税服务厅的人员。

2.2 基本操作说明

●申报征收功能可由纳税服务平台身份验证用户从如下入口进入。

图2- 1

●申报表填写期间可通过红色方框标识部分，将左边和右边辅助区域打开或

关闭。

➢如图是辅助区域打开页面

图2- 2

➢如图是辅助区域关闭页面

图2- 3

●在操作人员填写过程中对于必填项目，系统会有红色方框相应提示，如下

图。

图2- 4

●在申报过程中，如纳税人有多条登记信息，则在申报前需要进行纳税人登

记信息选择。

图2- 5

●在保存信息或是提交申报数据时，如果纳税人填写的数据不符合要求，系统

会弹出提示语，点击问题列表可直接跳转至对应的数据单元格，如下图。

第3章扣缴个人所得税申报

3.1 业务概述

扣缴个人所得税申报，是指扣缴义务人向个人支付应税所得时，不论其是否属于本单位人员、支付的应税所得是否达到纳税标准，扣缴义务人应当在代扣税款的次月内，向主管税务机关报送其支付应税所得个人（以下简称个人）的基本信息、支付所得项目和数额、扣缴税款数额以及其他相关涉税信息。实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括：工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。

雇主为雇员负担全年一次性奖金部分个人所得税款，属于雇员额外增加的收入，应将雇主负担的这部分税款并入雇员的全年一次性奖金，换算为应纳税所得额后，按照规定方法计征个人所得税。

当应税所得个人既存在优惠减免，又存在非居民享受税收协定待遇减免时，扣缴义务人可以根据应税所得个人选择优惠度最高的享受减免进行申报。

3.2 功能描述

本功能由纳税人在纳税服务平台发起，为纳税人提供扣缴个人所得税申报的网上申报的功能。本功能主要包括：扣缴个人所得税模板填写、扣缴个人所得税申报、申报表作废。申报成功后，纳税人可进行征收缴款。

3.3 操作人员

扣缴个人所得税申报纳税人（纳税服务平台身份验证用户）。

3.4 前置条件

第4章操作流程

4.1 操作流程图

纳税人纳税服务平台系统金三核心征管系统

纳税人打开申报

表➢自动带出上次已申报明细数据，第一次打开该界面

显示为空

➢点击【模板下载】可下载数据导入Excel模板

税费种认

定信息

申报表界面

➢点击上方【导入】按钮，选择导入的Excel数据模

板，将数据导入到系统，系统显示所有导入的明细

数据

➢纳税人可在系统上面针对导入的明细数据进行修改

数据导入

➢点击【计算税额】按钮，根据明细数据自动生成汇

总数据，同时校验填写的数据是否符合规范

➢点击【联网申报】按钮，系统将数据提交到个税系

统，同时显示申报回执信息

计算校验

联网申报

提取基础

信息数据

代扣代缴个

人所得税申

报数据

提交申报数据

反馈申报结果

纳税人完成

Excel模板明细

数据的填写

4.2 扣缴个人所得税模板填写

扣缴个人所得税模板有两种格式，分别为金三标准模板、历史申报模板。新版纳税服务系统同时支持两种模板的导入。

4.2.1模板下载

打开扣缴个人所得税申报表，在上方【模板下载】有两个下载功能按钮，分别为新版模板及历史模板，点击可下载个人所得税模板及说明，保存模板到桌面。

4.2.2注意事项

注：系统只支持Excel模板形式的导入，不支持WPS模板的导入

填写注意事项：将“工具”菜单下的“宏”的“安全性”选择为“低”。