非现场监管在社会保险基金管理中的应用
现场监管和非现场监管相结合防范化解保险风险
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社会保险基金监督的方式是什么？
社会保险基⾦监督的⽅式是什么？社会保险基⾦监督的⽅式有现场和⾮现场监督两种，监督机构到被监督单位现场，对其社会基⾦使⽤管理情况抽查。
⽽⾮现场监督是通过对被监督单位送达的数据进⾏分析，判断是否存在社保基⾦违规使⽤的情况。
监督机构⼀旦发现存在违规使⽤社保基⾦的情况，会追究相关⼈员法律责任。
⼀、基⾦监督的⽅式有哪些?社会保险基⾦监督⽅式包括现场监督和⾮现场监督。
监督机构应当制定年度监督计划。
年度监督计划要明确现场监督的地区或单位的⽐例，并抄送同级财政、审计部门。
1、现场监督是指监督机构对被监督单位社会保险基⾦管理情况实施的实地检查。
现场监督分为定期监督、不定期监督和按《社会保险基⾦监督举报⼯作管理办法》的规定受理的举报案件查处。
2、⾮现场监督是指监督机构对被监督单位报送的社会保险基⾦管理有关数据资料进⾏的检查、分析。
⾮现场监督分为常规监督和专项监督。
常规监督通过被监督单位按监督机构的要求定期报送有关数据进⾏;专项监督通过被监督单位按监督机构的要求报送专项数据进⾏。
在⾮现场监督过程中发现被监督单位存在严重违法违纪问题的，应实施现场监督。
⼆、社会保险基⾦监督的内容有哪些?劳动保障部主管全国社会保险基⾦监督⼯作。
县级以上地⽅各级⼈民政府劳动保障⾏政部门主管本⾏政区域内的社会保险基⾦监督⼯作。
社会保险基⾦监督包括以下内容：1、贯彻执⾏社会保险基⾦管理法律、和国家政策的情况;2、社会保险基⾦预算执⾏情况及决算;3、社会保险基⾦征收、⽀出及结余情况;4、社会保险基⾦管理的其他事项。
三、基⾦现场监督程序是怎样的?监督机构实施现场监督，依照下列程序进⾏：1、根据年度监督计划和⼯作需要确定监督项⽬及监督内容，制定监督⽅案，并在实施监督3⽇前通知被监督单位;2、检查被监督单位社会保险基⾦会计凭证、会计帐簿、会计报表、统计报表，查阅与监督事项有关的⽂件、资料，检查现⾦、实物、有价证券，向被监督单位和有关个⼈调查取证，听取被监督单位有关社会保险基⾦管理情况的汇报;3、根据检查结果，写出监督报告，并送被监督单位征求意见。
林义《社会保险基金管理》笔记和课后习题(含真题)详解(社会保险基金监管)
第5章社会保险基金监管5.1 复习笔记一、社会保险基金监管概述1．社会保险基金监管的内涵与外延（1）社会保险基金监管的含义社会保险基金监管，是指国家授权专门机构依法对社会保险基金收缴、安全营运、基金保值增值等过程进行监督管理，以确保社会保险基金正常稳定运行的制度和规则体系的总称。
（2）社会保险基金监管体系的主要内容①对社会保险基金营运机构的选择与确定。
②制定各项监管规则。
③设计社会保险基金投资营运的指标体系。
④构建社会保险基金监管的策略框架。
④实施社会保险基金的现场监管与非现场监管。
⑤构建社会保险基金营运的安全保护机制等。
（3）社会保险基金监管的主要内容①自身监管体系的构建构建社会保险基金监管体系，批准和建立社会保险基金营运机构，建立健全社会保险基金的各项规则及制度，确定基金的投资组合限额，设计制定基金安全营运的主要指标体系。
②社会保险基金监管是一项极为复杂的、涉及几代人经济利益关系的社会系统工程。
社会保险基金营运系统的复杂性，决定了对其监管注重协调占配套的重要性。
社会保险基金监管的综合配套是提高监管绩效的重要内容，也是新的发展背景下的客观需要。
③社会保险基金监管的首要任务在于确保社会保险基金的安全营运，确保社会保险政策目标的实现。
实现社会保险基金的长期安全营运和有效风险控制是基金监管的首要任务。
2．社会保险基金监管体系的构建社会保险基金监管体系一般包括机构控制、财务控制、会员控制和保险金的控制等几个主要部门。
同时，社会保险基金征缴和管理方式，也是监管的重要任务，以防止基金流失。
（1）控制部门及其下属机构发挥关键的监管职能：①机构控制部门负责社会保险基金营运机构的选择和资格认定，通过一系列制度和规则的构建，对社会保险基金营运机构实施有效监管。
②财务控制部门负责制定社会保险基金投资组合限额、收益限额、偿付能力限额、保险保障条款等，侧重基金财务的稳定运行。
③会员部门涉及社会保险基金营运中，职工转移个人账户资金及有关索赔事宜。
年度社保基金监督工作总结
年度社保基金监督工作总结XX年，财务和基金监督科工作在上级部门的指导下，在局领导的关心领导下，得到了正常有序的开展。
为进一步提高工作效率和工作质量，现将XX年1-10月工作总结和XX 年工作打算汇报如下。
一、XX年工作总结：（一）积极推动社会保险基金的非现场监督工作。
1、按照上级要求，年初完成了社会保险基金非现场监管软件的联网应用测试工作。
每月按时提取社会保险基金非现场监管软件预警信息，经分管领导和主要领导签批意见后，提交市社保局、医保局、就业局对预警信息进行逐一核查，并书面报告核查情况。
社会保险基金非现场监管软件启动至今，共处理预警信息2847条，其中：企业职工养老保险涉及895条；失业保险涉及1322条；医疗保险涉及329条；工伤保险涉及300条；生育保险涉及1条。
对涉及同时领取多份养老金（在成都重复参保并享受待遇）的1人已暂停发放养老金并通知其前来办理相关手续。
对于监督软件提出的15日内二次住院、欠费且享受医疗待遇的人员、享受供养人员供养待遇大于规定标准、职工所在单位在其生育日期上月没缴费、缴费月数不满一年而享受失业待遇、实际领取失业保险待遇月数超过应领取月数和金额等问题进行了认真核查，上述预警问题均不属实，其经办业务符合相关政策依据。
通过各经办机构的认真核查，对经办过程中存在的问题已及时进行了整改,并在网络监督系统中，对预警信息逐一进行处理，有效避免了重复领取待遇、不符合条件领取待遇、超标准待遇等情况的发生。
2、督促各经办机构按时间要求，报送XX年基金预算、XX年基金决算报表、基金统计报表等。
通过报表分析,对基金的运行进行全面、动态的监控，掌握基金运行状况，化解可能存在的问题和潜在的风险。
（二）社会保险财政补助资金专项检查工作根据XX市人社局《关于开展社会保险财政补助资金专项检查工作的通知》（德人社办[XX]120号）要求，为切实掌握社会保险财政补助资金管理使用情况，进一步促进资金规范管理，更好地发挥资金使用效益，我局对城乡居民养老保险、城镇居民医疗保险财政补助资金的情况进行了自查。
浙江省劳动和社会保障厅关于印发社会保险基金行政监督办法实施意见的通知
浙江省劳动和社会保障厅关于印发社会保险基金行政监督办法实施意见的通知文章属性•【制定机关】浙江省劳动和社会保障厅•【公布日期】2002.12.30•【字号】浙劳社监督〔2002〕202号•【施行日期】2002.12.30•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】社会保险基金监督正文浙江省劳动和社会保障厅关于印发社会保险基金行政监督办法实施意见的通知浙劳社监督〔2002〕202号各市、县（市、区）劳动（人事劳动）保障局：为贯彻执行劳动保障部《社会保险基金行政监督办法》（劳动和社会保障部令第12号），规范和加强社会保险基金监督，保障社会保险基金的安全与完整，按照劳动保障部等七部门《关于加强社会保障基金监督管理工作的通知》（劳社部发[2002]12号）精神，结合本省实际，现提出以下实施意见，请一并贯彻执行。
一、社会保险基金行政监督的职责与权限各级劳动保障行政部门负责对本行政区域内养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金以及通过其他合法方式筹集的社会保障专项资金的行政监督工作。
各级劳动保障行政部门要切实负起责任，加强对社会保障基金管理和运营机构贯彻执行基金管理法规和政策情况的监督检查，实施对社会保险基金的全过程监督，加强对社会保险费征收机构、社会保险金发放机构、社会保障基金管理和运营机构征缴、支付和管理运营基金情况的监督，定期或不定期地对基金收入户、支出户及财政专户等各类社会保障基金银行账户进行监督检查。
同时要加强对通过其他合法方式筹集的社会保障专项资金的监督检查。
各级劳动保障行政部门在实施行政监督时，有权要求被检查单位提供或报送社会保险费征缴、社会保险金支付和基金存储运营情况，社会保障基金预算或收支计划、预算执行情况、决算和财政报告以及其他有关资料，有权查阅被检查单位与社会保障基金管理有关的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他有关资料。
有权纠正和制止检查中发现的违反社会保障基金管理法规政策的行为，并及时通报主管部门。
社会保险基金监管现状存在的问题及对策-精选模板
社会保险基金监管现状存在的问题及对策社会保险基金监管现状存在的问题及对策摘要：社会保险基金主要包括基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金等，它是社会保险体系的物质基础，是社会保障制度的核心内容。
对其进行有效管理，关系到广大参保人的切身利益，也关系到社会保障制度能否正常、有序的运行。
党的xx 大提出了全面建成覆盖城乡居民的社会保障体系的目标，解决好人民最关心最直接最现实的利益问题。
加强社会保险基金监督管理，确保基金安全完整，是社会保障体系正常运行的前提条件，对于保护广大社会保障对象合法权益、维护社会和谐稳定具有重要意义。
随着社会保障覆盖范围、统筹层次的不断提高，我市社保基金规模以较快的速度逐年增长，给基金监管工作提出了更高的要求。
在新常态下，如何做好社保基金的监督管理工作，确保社保基金的安全、保值增值，责任十分重大。
然而，社保基金的监管，不是一个简单的管理性工作，而是一个复杂的系统工程。
本文结合实际，就目前开封市社保基金监督现状、存在的问题及对策，谈点粗浅的看法。
一、开封市社保基金监督的现状自社会保险制度建立以来，人社部门（原劳动保障，下同）承担着社会保险基金监管职责。
为了更进一步加强社会保险基金的监督管理，防止各种风险的发生，从机制上保证社会保险基金的安全，从1997 年开始，国务院决定将社会保险基金纳入财政专户，实行收支两条线管理。
从x x 年1 月开始，省政府决定将社会保险费征收交由地税管理，形成了人社部门负责核定，地税部门负责征收，财政部门负责管钱的三方既配合又制约的管理机制。
在监管工作体制上，已初步建成以财政、人社部门行政监管为主，专项审计、专门监督、内部控制、法律监督以及人大监督、社会监督有机结合的社会保险基金监管体系，各职能部门配合，共同实施社会保险基金监督工作。
一是建立了各社保经办机构定期自查制度和日常内部监督制度。
同时采用了省厅统一开发的“社会保险基金监督管理信息系统”开展日常监督工作。
社保基金管理常见问题解析
社保基金管理常见问题解析作者：杨春香来源：《报刊荟萃（下）》2017年第11期摘要：加强社会保险基金监督管理，确保基金安全完整，是社会保障体系正常运行的前提条件。
如何进一步完善社会保险基金监督管理的规章制度，规范管理运作行为，加大监督检查力度，切实防范和化解基金管理风险，保障基金的安全与完整，是社会保险执行及监管部门迫切需要研究和解决的问题。
关键词：社会保险；基金监管；扩面征缴近年来，我国在社保基金监管方面做了许多工作，查处了部分重大的挤占挪用的案件，基金安全状况明显好转。
但各地社保大案的频繁发生也充分表明了我国社保基金监管中存在的问题已经非常严重。
因此，我国必须进一步加强社会保险基金的监管，加快推动覆盖城乡居民的社会保险体系的全面建设。
1社会保险基金监督管理中的常见问题1.保扩面征缴上没有形成合力《社会保险费征缴条例》明确规定劳动和社会保障、税务、财政、审计及监察机关对社会保险费征管过程中的职责。
而在实际施行过程中，多数税务机关只是按照社保经办机构传递的征缴计划征收社会保险费，而依法对缴费单位的进行监督稽查和欠费追缴及依法作出强制征缴决定等工作基本没有实施；财政部门仅仅对已经征缴到帐的社保基金实施财政专户监督管理，而对社会保险费征缴和实际支付情况的监督管理并不到位，同时对一些享受上级养老保险资金补助县而言，财政部门为考虑能得到更多的上级补助资金，减少地方财政配套支出，在审核养老保险基金预算时，往往不能从应收尽收的角度去思考，而只是从实现当年收支平衡的角度去考量；审计部门虽然经常安排社保基金审计项目，但基本上只对社保经办机构在基金财务管理方面实施审计监督，对缴费单位参保缴费情况未能作跟踪审计。
2.基金监管上财政、社保部门没有形成双向制约机制《社保基金财务制度》规定将社保基金纳入财政专户，实行收支两条线管理，对防范社保经办机构挤占挪用社保基金起到了一定作用。
将原来挤占挪用社保基金只发生于社保经办机构环节，变成社保经办机构和财政部门两个环节，并产生了新的控制漏洞。
社会保险基金监督管理制度
社会保险基金监督管理制度附件1临汾市人力资源和社会保障局社会保险基金监督管理制度第一章总则第一条、为了保障我市社会保险基金的安全～切实维护公民参加社会保险和享受社会保险待遇的合法权益～规范和加强社会保险基金监督和管理～根据《保险法》《劳动法》《劳动合同法》《社会保险费征缴暂行条例》《社会保险基金行政监督、监督举报、审计暂行规定、稽核办法》《劳动保障监察条例》等一系列法律规章制度～结合本市实际特制定本制度。
第二条、对社会保险基金监督应遵循实事求是、客观公正、合法高效、廉洁奉公、保守秘密的原则。
本制度所指社会保险基金包括养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金和生育保险基金.第二章财务管理第三条、社会保险基金财务管理的任务是:认真贯彻执行国家有关法律、法规和方针、政策～依法筹集和使用基金,建立健全财务管理制度～努力做好基金的计划、控制、核算、分析和考核工作～并如实反映基金收支状况,严格遵守财经纪律～加强监督和检查～确保基金的安全。
第四条、社会保险基金纳入单独的社会保障基金财政专户1，以下简称“财政专户”，～实行收支两条线管理～专款专用~任何部门、单位和个人均不得挤占、挪用～也不得用于平衡财政预算.第五条、社会保险基金根据国家要求实行统一管理～全市各社会保险经办机构,以下简称“经办机构”，要按险种分别建账~分账核算～专款专用～自求平衡～不得相互挤占和调剂.第六条、社会保险基金预算的编制～即年度终了前~各社保经办机构应按照财政部门规定的表式、时间和编制要求～根据本年度预算执行情况和下年度基金收支预测～编制下年度基金预算草案。
第七条、社会保险基金预算的审批.各经办机构编制的年度基金预算草案~由各级人社部门资金基金监管科或股，以下简称“监管科或股”,审核汇总并报财政部门审核～经同级政府批准后～由财政部门及时向人社部门各经办机构批复执行~并报上级财政和人社行政部门备案.第八条、基金预算的执行。
各经办机构要严格按批准的预算执行~并认真分析基金的收支情况～定期向同级财政和人社行政部门报告预算执行情况.第九条、基金预算的调整。
2021年社会保障基金监督管理工作总结及小结
社会保障基金监督管理工作总结及小结按照市局《关于转发劳动和社会保障部%26lt;社会保险基金行政监督办法%26gt;的通知》和《关于加强社会保险基金管理工作的通知》文件精神。
为做好我区社会保险基金监督工作，保障基金运行的安全，提高监督工作质量，在市局的指导与支持下和局机关的正确领导下，以规范业务操作行为为基础，以健全基金监督制度为保障，以强化内部审计为手段，通过现场监督与非现场监督相结合，保障了劳动保险各项基金的安全平稳运行。
现将我们的工作汇报如下一、提高认识，健全组织机构社会保障基金监督管理是一项政策性、专业性、技术性都很强的工作，为加强我区社会保险基金监督工作，我局领导高度重视，成立了社会保险基金监督领导工作小组。
经局党组研究决定，我局基金监督工作设在工资保险科，主管局长担任小组长，全面主抓基金监督，牵头开展各项监督审查工作；由多年从事过社保业务工作的专业人员任行政总监督员，负责主持现场监督和非现场监督工作，从政策和业务方面指导基金监督工作；局财务会计师任财务监督员，从财务专业方面提供业务保障；办公室负责协调相关事务。
各方面责任明确、分工到人、相互配合、协调一致，围绕市局基金监督处的要求展开工作，对我区社会保险基金从征缴、管理、运营和支付方面定期、不定期的展开监督检查工作。
组织机构的健全和职能的落实保证了我局基金监督工作的顺利开展。
二、基金监督采取的措施（一）明确工作目标基金监管的目标责任制作为我局“xx”规划当中重要的组成部分。
在我局起草的《区“xx”时期就业和社会保障工作规划及20XX年远景目标》中强调“一是强化征收管理，实现依法征收，应收尽收，确保各项社会保险费的征缴到位。
二是完善社会保险基金监督制度。
完善行政监督、专门监督、社会监督和社保经办机构内部监督相结合的社会保障基金监督体系，实现对社会保险基金征缴、支付和管理运营各个环节的全程监督，切实保障社会保险基金安全。
”为切实保证基金的安全运行，各相关部门必须步调一致全力配合，层层落实，层层考核。
社会保险基金非现场监督实施办法
社会保险基金非现场监督实施办法社会保险基金非现场监督实施办法第一章总则第一条为了加强对社会保险基金的监督管理，保护参保人权益，提高基金使用效率，制定本办法。
第二章监督责任第二条地方社会保险基金管理机构负责社会保险基金的非现场监督工作，并承担相应的监管责任。
第三条监督责任的具体内容包括：审查社会保险基金的收支情况，核查参保人员的缴费情况，监督社会保险基金使用合规性等。
第三章监督基础第四条社会保险基金监督的基础是完善的基金管理制度和规范的基金运作流程。
第五条基金管理制度包括：基金收支管理制度、基金投资管理制度、基金使用管理制度等。
第六条基金运作流程包括：缴费管理流程、核定待遇流程、基金使用流程等。
第四章监督方式第七条社会保险基金的非现场监督主要通过以下方式进行：1：定期审核社会保险基金的收支情况，确保基金使用的合理性。
2：抽查核实参保人员的缴费情况，防止欺诈行为的出现。
3：监督基金使用过程中的合规性，防止滥用和浪费。
第五章监督措施第八条在非现场监督过程中，如发现社会保险基金的收支异常情况，应立即采取以下措施：1：调取相关资料，进行核实。
2：联系相关单位，了解情况。
3：进行现场检查，如有必要。
第六章监督结果第九条经过非现场监督后，根据监督的结果，可以采取以下措施：1：要求基金管理机构进行整改，纠正不规范行为。
2：对涉嫌违法行为的单位或个人进行处罚。
3：向上级有关部门报告，提出相应的处理意见。
第七章附件本办法涉及的附件包括：1：社会保险基金收支情况审查表格。
2：参保人员缴费情况核查表格。
3：基金使用合规性审查表格。
附录一法律名词及注释1：社会保险基金：指用于支付社会保险待遇和社会保险相关费用的资金。
2：非现场监督：指通过审核资料、抽查核实等方式进行的监督活动。
当前社保基金监管存在的问题及思考
建立健全社会保障体系，是发展社会主义市场经济、保护广大社会保障对象合法权益、维护社会稳定的需要。
加强社会保险基金监督管理，确保基金安全完整，是社会保障体系正常运行的前提条件。
随着社会保障制度改革的不断深化，社会保险基金的规模将逐步扩大。
由于有关法规政策不够完善，社会保险基金监督管理制度还不健全，管理不规范、监督不到位，“跑、冒、滴、漏”、挤占挪用等违纪违规问题仍然存在。
如何进一步完善社会保险基金监督管理的规章制度，规范管理运作行为，加大监督检查力度，切实防范和化解基金管理风险，保障基金的安全与完整，是社会保险执行及监管部门迫切需要研究和解决的问题。
一、当前社会保险基金监督管理中存在的主要问题为加强对社会保险基金的管理和监督，劳动保障部、财政部等部门依据国家的法律、法规制定了《社会保险费征缴条例》、《社会保险基金财务制度》等一系列规章制度。
劳动保障、社会保险经办机构及财税等部门都能够认真地贯彻实施这一系列规章和制度，对加强社保基金管理和监督，确保基金安全，起到了积极的推动作用。
但目前在县级社保基金的扩面征缴、支出、投资、预算、决算等诸多环节中依然存在着各种各样的问题，具体表现在以下几个方面1、社保扩面征缴上没有形成合力。
《社会保险费征缴条例》明确规定劳动和社会保障、税务、财政、审计及监察机关对社会保险费征管过程中的职责。
而在实际施行过程中，多数税务机关只是按照社保经办机构传递的征缴计划征收社会保险费，而依法对缴费单位的进行监督稽查和欠费追缴及依法作出强制征缴决定等工作基本没有实施；财政部门仅仅对已经征缴到帐的社保基金实施财政专户监督管理，而对社会保险费征缴和实际支付情况的监督管理并不到位，同时对一些享受上级养老保险资金补助县而言，财政部门为考虑能得到更多的上级补助资金，减少地方财政配套支出，在审核养老保险基金预算时，往往不能从应收尽收的角度去思考，而只是从实现当年收支平衡的角度去考量；审计部门虽然经常安排社保基金审计项目，但基本上只对社保经办机构在基金财务管理方面实施审计监督，对缴费单位参保缴费情况未能作跟踪审计。
关于加强社会保险基金非现场监督的思考
积
２ ０ １ ３ ． 年
关 于 加 强 社 会 保 险 基 金 非 现 场 监 督 的 思 考
叶 立 飞
（ 福 建 省 人 力 资 源 和 社 会保 障厅 ， 福建 福 州 ３ ５ ０ ０ ０ １ ）
摘
要 随着社会保 障覆盖 范围的不断提 高， 参保人 员不断增 多， 社会保险基金规模迅 速扩 大， 涉及基金征 收 、 支
者要加强对建筑工程的全过程管理 能力 。 通过事前 、 事中、 事 后 的全程监控 ， 最终实现 造价 的有 效控制 与管理 ， 达到最 大 限度地提高工程项 目的投资效益。
加强项 目工程 的审计监督 ， 是为 了提高被审计单位加强 对工程全过程 的管理 ，提高工程 建设 各主体的责任意识 ， 提
度， 健 全行政监 督与社会 监督相结 合的监督 体系 ， 提升社 会
保 险基金监管技术和能力 ， 实现对社会保险基金征 收 、 管理 、
支付和运营全程监管 。随着社会保 障体 系的越来越完善 ， 社
会保险基金规模逐年增长 ， 基金征收 、 管理 、 支付和运营涉及
１ 加 强 社会保 险 基金 非现场 监督 具 有重要 意 义
（ １ ）纠正错误数据 。对 ７ １ ９ ０名 退休人员错误 的出生 日
期、 身份证号码 、 参 加工作时间 、 离退 休时间等信息进 行了纠
正 。对 ５ ０ ６ ６ 名在职人员 的缴费年限不足 １ ５年领取养老金数
据输入错误 ， 进行 了清理 。对预警总数为 ７ ７ ３ ８人工伤费率低
于０ ． ５ ％大于 ３ ． ０ ％的情况 ，对预警 总数 为 １ ２ ６ １ ０人欠 费且享 受 医疗待遇 的人员 的情 况 ， 进行 了甄别 。对涉嫌省 内重复领
人力资源社会保障部社会保险基金监管局负责人解答《社会保险基金行政监督办法》有关问题
人力资源社会保障部社会保险基金监管局负责人解答《社会保险基金行政监督办法》有关问题文章属性•【公布机关】人力资源和社会保障部,人力资源和社会保障部,人力资源和社会保障部•【公布日期】2022.02.22•【分类】问答正文人力资源社会保障部社会保险基金监管局负责人解答《社会保险基金行政监督办法》有关问题近日，人力资源社会保障部出台了《社会保险基金行政监督办法》（人力资源和社会保障部令第48号，以下简称《办法》），自2022年3月18日起施行。
为推动《办法》的贯彻落实，人力资源社会保障部社会保险基金监管局负责人就《办法》的有关问题进行了解答。
问：人力资源社会保障部出台《办法》的背景是什么，有何重要意义？答：党的十八大以来，我国社会保障事业快速发展，社会保险基金规模大幅增长。
党的十九届四中全会提出要规范社保基金管理。
2021年2月，习近平总书记在中共中央政治局第二十八次集体学习时强调，要从立法、执法、司法、守法各环节加强社会保障工作，在法治轨道上推动社会保障事业健康发展；要依法健全社会保障基金监管体系，以零容忍态度严厉打击欺诈骗保、套保或挪用贪占各类社会保障资金的违法行为。
为贯彻落实习近平总书记重要讲话精神和党中央决策部署，我们抓紧推动社会保险基金监督相关立法工作。
原《社会保险基金行政监督办法》（劳动和社会保障部令第12号，以下简称原《办法》）自2001年5月18日实施以来，对加强社会保险基金监督、维护社会保险基金安全起到了很好的指导和规范作用。
但随着社会保险事业的发展，按照依法行政的要求，原《办法》已不能适应社会保险基金监督工作的需要，急需修订，进一步规范社会保险基金行政监督工作，推动查处社会保险基金违法违纪行为。
考虑到原《办法》规定与目前工作需要相差较大，我们以问题为导向，紧扣地方社会保险基金行政监督工作实际，落实社会保险法相关规定，重新制定了《办法》，为健全人力资源社会保障行政部门社会保险基金行政监督制度体系奠定了基础。
劳动和社会保障部开展社会保险基金非现场监督工作.doc
劳动和社会保障部关于开展社会保险基金非现场监督工作的通知发文单位：劳动和社会保障部文号：劳社部发[2005]13号发布日期：2005-6-10执行日期：2005-6-10各省、自治区、直辖市劳动和社会保障厅（局）：社会保险基金非现场监督（以下简称非现场监督）是劳动保障行政部门社会保险基金监督机构（以下简称监督机构）对手工报送或网络传输的有关数据资料进行检查分析，掌握被监督单位社会保险基金管理和制度运行状况，及时发现问题，采取防范措施的一种远程监督。
开展非现场监督，有利于提高监督工作质量和水平，促进事后监督向事前、事中监督转变，对完善社会保险基金监管体系具有重要意义。
为开展好非现场监督工作，根据《社会保险基金行政监督办法》（劳社部令[2001]第12号）规定，现就有关问题通知如下：一、开展非现场监督工作的指导思想（一）总体规划，分步实施。
部里确定非现场监督工作的总体目标、思路和要求，统一部署，组织实施非现场监督工作。
2005年，研究确定社会保险基金监管指标体系和数据库结构，制定数据标准和工作流程，统一开发软件，建立基金监管应用系统。
各地要从数据采集起步，结合金保工程建设情况，逐步建立基金监管应用系统。
初步形成省、市两级非现场监督体系，实现对基金管理数据信息的收集整理、监控分析。
2006年后，进一步完善规范数据指标，依托金保工程基金监管、业务管理和宏观决策等应用系统，建立县、市、省、中央四级非现场监督体系，实现对社会保险基金管理运行情况的网络监督，确保基金的安全完整。
（二）统筹安排，分类指导。
各地要立足当前、着眼长远，统筹安排本地区非现场监督工作，制定非现场监督实施方案，并按全国统一部署做好建设基金监管应用系统的准备工作。
金保工程建设较快的地区，应尽快通过网络传输、监控分析数据信息的方式，主动开展非现场监督工作。
金保工程建设进展较慢的地区，暂可采用电子邮件、磁盘报送、手工报送等方式，以经办机构基金财务报告和与基金收支相关的重要业务数据为主要监督内容，开展非现场监督工作。
保险资金管理办法
保险资金管理办法一、总则1.1 为加强保险资金的运用管理，提高保险资金使用效率，确保保险资金安全，根据《中华人民共和国保险法》及相关法律法规，制定本办法。
1.2 本办法适用于我国境内依法设立的保险公司、保险资产管理公司及其从事保险资金运用业务的子公司。
1.3 保险资金运用应遵循安全性、流动性、收益性原则，确保保险资金保值增值。
二、资金运用范围2.1 保险资金可以投资以下资产：（1）银行存款；（2）国债、金融债、企业债等债券；（3）股票、基金、资管产品等权益类资产；（4）不动产、基础设施投资；（5）国际金融组织发行的债券及其他国外债券；（6）其他法律法规允许投资的资产。
2.2 保险资金不得投资以下资产：（1）违反国家法律法规和政策规定的资产；（2）不具备流动性或流动性较差的资产；（3）不能按时支付利息或本金的资产；（4）其他风险较高的资产。
三、风险管理3.1 保险公司应建立健全风险管理体系，包括风险识别、评估、监控和应对措施。
3.2 保险公司应设立专门的风险管理部门，负责保险资金运用风险的管理工作。
3.3 保险公司应制定风险偏好和风险容忍度，合理配置资产，控制单一投资品种的风险。
3.4 保险公司应建立风险预警机制，对可能影响保险资金安全的重大风险进行监测和预警。
四、投资决策与授权4.1 保险公司应建立健全投资决策制度，明确投资决策程序和权限。
4.2 保险公司应设立投资决策委员会，负责制定保险资金运用策略和重大投资决策。
4.3 投资决策应遵循民主、科学、合规原则，确保投资决策的独立性和客观性。
4.4 保险公司应制定投资授权制度，明确各级管理人员和投资人员的投资权限。
五、资产配置5.1 保险公司应根据保险业务特点、风险承受能力和市场状况，制定资产配置策略。
5.2 资产配置应兼顾安全性、流动性和收益性，实现保险资金的长期稳定增值。
5.3 保险公司应定期对资产配置情况进行评估，并根据市场变化进行调整。
六、投资限制6.1 保险公司投资单一上市公司股票的市值不得超过该保险公司净资产的5%。
社会保险基金非现场监督实施办法(一)
社会保险基金非现场监督实施办法一、充分认识开展非现场监督工作的意义（一）近几年来，我们对非现场监督检查，进行了探索。
目前，非现场监督检查基础工作仍然滞后，已成为建立社会保险基金监督体系的一个制约因素，因此，启动非现场监督是一项十分紧迫的任务。
（二）非现场监督是通过实时采集、整理基金管理数据，分析基金管理状况，及时发现基金中存在的问题，有效化解基金风险的一种监督手段。
非现场监督具有连续性的特点，通过非现场监督，可以对基金运行情况进行不间断地观察和预测，并采取防范和控制措施，确保基金安全完整。
（三）实施非现场监督是加强基金监督的一项战略安排，也是强化监管手段的一项重要措施。
逐步开展非现场监督，有利于更好地开展现场监督检查，形成相互推动的格局，有利于建立社会保障基金监管体系，实施全方位监督。
市县两级人力资源和社会保障部门及基金监督机构，要充分认识开展非现场监督工作的重要性和迫切性，紧密结合基金管理的实际状况，积极开展基金非现场监督工作。
二、推动非现场监督的指导思想和原则按照省人力资源和社会保障厅的统一要求和原则，研究制定开展非现场监督实施方案，要坚持抓住重点、分层启动、逐步提高、不断定善的指导思想，从本地社保基金管理的实际情况出发，结合社会保障信息网络建设工作，引入非现场监督机制和手段，建立起措施完备、数据准确、目标规范、传送畅通的社会保险基金非现场监督体系。
（一）人力资源和社会保障部门要对非现场监督工作进行总体规划，明确总体目标和基本思路，并对组织实施作出统一安排，全面推动非现场监督工作。
（二）本着立足当前、着眼长远的原则，制定非现场监督实施方案，对本地区非现场监督作出系统安排。
（三）各县（市）区人力资源和社会保障部门按照实施方案，遵循实施范围由点到面、数据信息由简到繁、分析指标由少到多的思路积极推进非现场监督，逐步建立符合当地实际情况的非现场监督制度。
三、实施非现场监督的主要任务（一）确定基本数据资料。
郑州市人力资源和社会保障局、郑州市财政局、郑州市审计局关于印发郑州市社会保险基金行政监督办法的通知
郑州市人力资源和社会保障局、郑州市财政局、郑州市审计局关于印发郑州市社会保险基金行政监督办法的通知文章属性•【制定机关】郑州市人力资源和社会保障局,郑州市财政局,郑州市审计局•【公布日期】2011.12.05•【字号】•【施行日期】2011.12.05•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文郑州市人力资源和社会保障局、郑州市财政局、郑州市审计局关于印发郑州市社会保险基金行政监督办法的通知各县（市、区）人力资源和社会保障局、社会保险事业管理局、财政局、审计局，全市各有关行政、企、事业单位，市人力资源和社会保障局各处（室）、局属各单位：根据《中华人民共和国社会保险法》和有关政策、制度规定，结合我市实际，制订了《郑州市社会保险基金行政监督办法》，现印发给你们，请遵照执行。
郑州市人力资源和社会保障局郑州市财政局郑州市审计局二○一一年十二月五日郑州市社会保险基金行政监督办法第一条为进一步加强社会保险基金依法监督，规范社会保险基金行政监督行为，保障社会保险基金的安全和有效运行，根据《中华人民共和国社会保险法》等法律、法规，结合我市实际，制定本办法。
第二条本办法适用于我市企业职工基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民社会养老保险基金、被征地农民社会保障基金、城镇职工基本医疗保险基金、城镇居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金和生育保险基金等国家规定的社会保险基金监督的全过程。
第三条社会保险行政部门社会保险基金监督机构（以下简称社会保险行政监督部门）负责本行政区域内的社会保险基金监督工作，组织实施对监督对象执行社会保险基金有关法律法规、社会保险基金的收入、支出、管理和投资运营等环节的监督，会同财政部门审核社会保险基金预决算，并组织查处重大案件。
第四条社会保险基金监督对象包括社会保险基金管理部门、经办机构、服务机构等社会保险基金所涉及的行政、企事业单位和个人。
现场监管和非现场监管相结合防范化解保险风险
现场监管和非现场监管相结合防范化解保险风险,早险作为经营和倚删风险的特1木殊行业.枉发挥经济补偿和社会管理,资盘=融通作用和功能的同时.自身也小【1f避免地聚集和产生了?定的风险.J1其风险具有隐蔽性,K划-和波及深远的特性.这就要求保险监管必须提岛防范化解保险J札险的预见性,针'对性和快速应变能J金融改革不断}jI{化和金融全球化的大趋势.露加迫切地要求我国({{】保险监管部r】转变监管观念,创新峪管方式.加强以预防为主的风险监管,逐步建0j五合I国国情的风险监管指标体系,将现场监管与非现场监符相结合.防范化解保险风险.一,转变监管观念和思路自中幽保临会成立以来.我国保险监管取得的成绩有日共睹.似毕竟成时间卡日刘较短.人员还较少.雌管工作需要进?步增强系统性,主动性和前脯性.保险监臂观念和思路需逐步实现以下转变:一是由单纯的,Ik符合规性监管,向合规性监管与险性监管并重,以风险性监惜为主的方向发展;二是由现场检查为主向现场监舒与作现场监钎十日结合的方向发展.尽快建非现场岭管指标体系:妲由传统的手工榆查,向手榆查与计算机检查互补,以【f算机榆查为丰的方向发展{四是由埘保险违法的事后查处.向事前防范,正确引导保险机构的创新活动,将保险雌管和保险创新有机地结合起来的方向发展.厄是进一步褴合和发挥社会符疗力.探索{l:=,拄,行业自律,政府监管和}J:会监衍"位一体"的风险防范体系的最佳结合力式.二,现场监管与非现场监管相结合的具体途径和方式现场监管.d土可称为现场检查.姓监管人员亲临检查现场.通过听取n搬,查验有关资料等方式进行的实地榆齿.J.义的非现场监管足指除现场监管之外?切监管方式的总和.它通过建祝高教的非现场监控网络,提『岛信息获取的深度,广度,频度和精度.为险管瑚挺供充分的依{l啐狭义的非现场监管指对监瓣对象报送的报戒,数据按一定目标,原则,标准和程序进行分析,从而揭示l监管对象业务的合规性和风险性本文中的非现场监管是指r义L的{#现场监管随着汁算机的运用.c}现场风喻控制作用越来越大.同时也使非现场监管越来越依赖汁算机信息系统.非现场监管能够提高对监锊刈象的整体把握程度.县有预见性,事前性和顶警性等特点;现场嗡管的主鬻特点和优点在于能够掌握非现场监管尤法核实和认定的情况,问题.现场监管和非现场雌杵两种方式有机结俞.做到优势补,相辅相成.才能提高风险管理和保险临管的档体做能._二嚣,f_『f』【结合的具体途径和方式无疑成为?个至芰雨要的问题(一)将保险机构市场:隹入高管资格审查与现场检查结合起_虫对保腧机构的歼,Ik验收以艘高级符艘人矾的ft职资格市在.足保险临管部门l场人【_==I方而防范和化解保险风险的重要监臂措施刚将保险机构高管任职资格审☆制度监管谈活规定及II;5管资格取消觇定棚结合.涵过现场临竹手段.防范和化解保险机构荚键人员业哥能力不足风险手11道德风险保险监管部门j越过后续的非现场监背和现场监管.对保险机构币l1高级管理人员进行持续的监管,将市场准人监臀现场监管相结合,对触犯《保险公司高级管理人员任职资格管理规定"p有荚资格取消规定的高忤.坚决清除f_I5高管队伍;对违反有关舰定的保险机构.}7]实做列执法必严,违法必究.该清除出市场的?决予以撤销(_二)建立统一,科学,规范化的非现场监控指标体系非现场监控指标没汁剥学与衍.埘能雨实现{F现场监管的同的.起若极为关键的作用,从范『l讲.陵指标体系应包含合规上海像脸~)2oo6年第f期性与风险性指标,全面覆盖保险公司在业务运行中的资产负债变动,大额资金流向,已决未支付或已确定给付的大额资金流向,准备金计提,经营效益和偿付能力等信息,从而起到风险预警作用,考虑到保险机构的具体情况和保险业务流程,可将非现场监管指标分为三类:承保类指标,赔付类指标和内部管理类指标.承保类指标包括:保费收入增长率,分险种保费收入增长率,预收保费率, 分险种预收保费率,产险公司应收保费率,分险种应收保费率,寿险公司退保率,分险种退保率.赔付类指标包括:综合赔付率,分险种综合赔付率,简单赔付率,分险种简单赔付率.内部管理类指标包括:营业费用率,手续费率,应收(付)账款增长率,其他应收(付)款增长率.(三)建立以保险机构和高管人员为主索引的数据库,实现差别监管,使现场监管与非现场监管区分不同对象而有所侧重各地保险监管机关要对所管辖保险机构和高管人员,建立以保险机构和高管人员为主索引的数据库,数据库内容包含开业时间,开办险种,内控情况及评价, 被检查(或抽查)情况,被举报及查实情况,违法违规及受处罚情况,整改情况等多方面的信息,使保险机构和高管人员的情况都能得到全面,及时的记录和反映.以便在某一高管跨省调动后,在只以保险机构为主索引的情况下新的监管机关较难了解其全面的从业记录.根据数据库记录的某一保险机构经营管理水平,经济效益和遵纪守法等情况,结合现任高管的从业记录情况,对该保险机构实行分类监管,确定非现场监管的侧重点和现场检查的频度,深度和广度.每一次现场监管结束,监管人员都要将取得的信息输入数据库.同时,建立各地保监局的数据库信息共享制度,一方面方便了跨省调动高管人员的监管工作,另一方面也使保监会和各地保监局能够及时了解全国保险市场的有关情况和某一公司各地分支机构的经营情况,增强监管效率,监管针对性和预见性. (四)建立报告和询问制度目前我国保险监管部门对通过非现场监管发现的异常情况, 通常会通知有关公司予以报告或对其进行询问,但尚未形成一项制度,这主要与非现场监管指标体系尚未真正建立有直接关系, 发现的异常情况多是零散而非系统的.在非现场监管指标体系建立后,要配套建立报告和询问制度,一方面落实监管人员的责任, 另一方面能够使解决问题的过程走上制度化和规范化的道路.监管机关如对通过报告和询问获得的信息仍不满意,应及时启动现场监管程序,进一步核实情况,及时防范和化解风险. (五)建立监管联络员制度监管联络员是通过授权有权代表保险监管机关列席保险机构的经营决策会议,并有对保险机构重要内控制度的制定和执行在出现违法违规问题或倾向时进行否决的权力.这样就可以把监管关口前移,从源头上较好地抑制违规和风险问题的产生,同时也提高了非现场监管信息的及时性和准确性,为监管工作打下良好的基础.(六)借助现场监管深挖,查清和吃透非现场监管无法核实的问题在现场监管与非现场监管紧密结合的情况下,现场监管应侧重核实非现场监管无法核实的问题.我国现场监管的主要内容包括内控制度,风险管理能力,业务后续发展能力及趋势,资产质量状况,高层管理人员水平及道德评估等方面,其核心应侧重内控制度评估.1.对内控制度进行检查和评估的具体方法.健全的内控制度不但是防范化解风险的基础,而且也是保险监管的重要环节.对内控制度的核查主要'包括两部分:一是内控管理制度评价(即对内控制度中的部门设置,规章制度建设,人员配置,内控环境等方面进行评估),主要通过符合性测试实施;二是内控运行评价(即对内控制度的运作情况进行评估), 主要通过实质性测试实施.在以上两种测试中,样本的抽取具有至关重要的作用,样本抽取适当与否直接决定着检查和评估的效果.在进行符合性测试中,从目前保险分支机构的经营状况看, 样本的抽取最好是在进行分类后,在每一类样本中随机抽取——分类后的样本抽取一定要强调随机性;当然,如果不能确定某种分类是合理的,一般来说应在测试一开始就进行随机抽取, 不再进行事先分类,但这种情况较少.对实质性测试样本的抽取,必须是在统观总体业务量的情况下,分类后在每一类样本中兼顾随机性和金额较大或往来次数较多等因素抽取,否则实质性测试的效果会大打折扣.2.现场监管要增强两个意识:法规意识和典型意识.现场监管人员首先要增强法规意识,切实做到依法行政,更要通过检查发现现行法规的不完善处,研究提出完善的意见,及时向领导和有关部门报告或反映,这项工作应该成为目前现场检查的重要目的之一.二是增强典型意识.对保险基层机构创造的一些加强管理,增加效益的行之有效的好经验,应该高度重视,及时总结,并在更大范围内推广:同时,对违法违规的反面典型,也要注意分析其深层次的原因,找出其带普遍性的一面,及时总结,以利于问题能够从源头上彻底解决及监管机构加强监管的针对性.(七)将解剖式调研与现场监管相结合保险监管要做到在创新中不断深入,防范和化解深层次的保险风险,搞好调研是十分必要的, SHANGHAIINSURANCEJANUARY2006深入调研是监管"对症下药"的前提.我国目前保险监管部门由于成立时间较短,人员还较少,因而必须将现场检查与调研紧密结合,并利用现场检查的优势,将问题搞深搞透,即将解剖式调研和现场检查相结合.调研作为一种广义的非现场监管,将其与现场监管相结合,使非现场监管与现场监管优势互补,相得益彰,最大限度地利用了现场监管的资源, 解剖式调研所取得的调研成果, 对日后的现场和非现场监管工作将起到有力的指导作用.(八)对现场监管发现的问题进行后续非现场监管非现场监管包括对现场检查后所提整改要求的落实监督工作,这既是现场监管的连续和延伸,同时也将通过非现场监管来强化现场监管的效果和作用.其方式主要有:一是对保险机构上报的整改报告予以严格审查,对不认真整改,整改不彻底或搞表面文章的坚决打回去,要求其重新整改;二是对能够反映在保险监管报表中的整改事项,给予密切关注;三是利用其他渠道来核实其整改情况,多角度宴现后续非现场监管.三,对策建议(一)推进保险业信息化建设,建立保险监管数据库一是要制定和完善全行业信息化建设规划和具体信息标准, 构建开放型的中国保险业信息网,论证研究保险监管部门与保险机构联网的可操作性等问题, 加强对保险业风险的实时监管. 二是建立以保险机构和高管人员为主索引的保险监管数据库,并在监管系统内部实现资源共享. 数据库可由保监会提出具体要求或指导性意见,实现数据库的规范,统一,使监管信息完整,全面, 也易于在各地保监局间交流和转移.目前保监会已开发并正式投入运行了保险统计信息系统,其强大的数据采集和查询功能,极大地方便了监管部门及时掌握各保险公司业务和财务等方面信息,为推进保险业信息化建设迈出了重要而坚实的步伐.(二)建立和完善非现场监管指标体系目前保监会在法人偿付能力监管指标体系方面已有了一定的经验和成果,《财产保险公司分支机构监管指标(试行)》也于2003 年4月1日起实施,但寿险公司分支机构监管指标体系目前尚未出台.事实上,尽管寿险公司由于精算的复杂性,出台分支机构监管指标可能会面临种种适用上的困难,但寿险公司分支机构作为经营机构,设计指标体系监测其经营中产生的相应风险,应是可行的.此外,由于地区不同,某地的具体监测指标体系和正常值区间也会有所不同,各地可据当地历史数据测算其正常值区间, 并根据最新数据对其完善和调整,保监会在综合考虑各地的监测指标体系和正常值区间的基础上,制定全国范围内的监测指标体系和正常值区问的指导性文件.(三)制定统一的现场检查工作制度与操作细则,开发现场检查软件保险监管部门在总结大量检查经验的基础上,制定统一的现场检查工作制度与操作细则,实现现场检查立项,准备,现场操作,处理,结案各步骤的制度化,规范化,确保检查质量和监管权威.在现场检查手册的基础上,开发现场检查软件,实现现场操作程序化,现代化,降低检查风险,提高监管效率.现场检查软件应明确检查内容,要点,方法和步骤,并赋予不同使用者不同的权限;现场检查人员可调阅分工权限内的检查结果;检查组长可随时查阅现场检查进度,每一步骤的检查结果:并得出总体评估结论.现场检查程序可自动提示检查中,发现问题拟深究,复查中,检查结果经复查已更改等各环节检查状态,保证现场检查环环相扣程序还应提供相关法规索引,现场检查结果,非现场监测数据,监管对象潜在风险,风险评级状况和外部审计资料等.目前保监会已制定了《人身险业务检查手册》指导保险监管机构的人身险业务检查,迈出了可喜的一步(四)继续完善有关监管制度对推进现场监管与非现场监管的结合方面,重点有以下几个方面:一是建立和完善细化保险机构报告和询问制度,规范化,制度化地解决非现场监管发现的问题,并明确在何种情况下启动现场监管程序.二是建立监管联络员制度,使监管环节前移.三是继续完善重大事项报告制度,主要侧重完善保险机构"隐瞒不报" 或"报喜不报忧"的防范和惩罚制度.(五)加强培训,保持监管人员岗位的相对稳定性,造就一支高素质的监管队伍无论是现场监管还是非现场监管,都需要一支有较高理论水平,实践能力和一定经验的高素质监管队伍才能实现.要继续加强培训和交流,同时保持监管人员工作岗位的相对稳定性,在实践中打造一支高素质的监管队伍.防范和化解保险风险是一项复杂的系统工程,要进一步完善"企业内控,行业自律,政府监管和社会监督"四位一体的风险防范体系,其中企业内控和行业自律是第一道防线,政府监管是第二道也是外部防范化解风险最中坚的力量,社会监督则是第三道防线.在第二道防线,要做到将现场监管与非现场监管有机结合,并不断探索和完善二者相结合的具体途径和方式,进一步增强保险监管的主动性和预见性, 切实防范和化解保险风险(作者单位:河北保监局)16(f上海倮脸))2006半第1期。
十堰市人民政府办公室关于印发《十堰市社会保险基金监督管理暂行办法》的通知
十堰市人民政府办公室关于印发《十堰市社会保险基金监督管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】十堰市人民政府•【公布日期】2003.07.11•【字号】十政办发[2003]72号•【施行日期】2003.07.11•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】人力资源其他规定正文十堰市人民政府办公室关于印发《十堰市社会保险基金监督管理暂行办法》的通知（十政办发[2003]72号）各县市区人民政府，十堰高新区管委会，市政府各部门，各县级事业单位，各大中型企业，驻市各单位：为进一步完善社会保障体系，加强社会保险基金的监督管理，确保基金安全完整和保值增值，切实维护劳动者的合法权益，现将《十堰市社会保险基金监督管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。
二00三年七月十一日十堰市社会保险基金监督管理暂行办法为加强社会保险基金监督管理，根据劳动和社会保障部、财政部、审计署、国家税务总局、信息产业部、中国人民银行、邮政局《关于加强社会保险基金监督管理工作的通知》（劳社部发〔2002〕12号）和有关法律法规，制定本暂行办法。
第一条本办法适用于全市社会保险费核定、征收、保险金发放和基金管理及投资运营情况的监督检查。
社会保险基金指基本养老保险基金（包括机关事业单位养老保险基金）、失业保险基金、医疗保险基金、工伤保险基金和生育保险基金以及通过其他合法方式筹集的社会保险专项资金。
社会保险专项资金包括参保单位变更或终止以及结构调整中资产变现所应清偿的社会保险费、中央财政拨入的社会保险金、各类社会保险省级调剂金及其他方式筹集的专用资金。
企业年金、补充医疗保险基金适用本办法。
第二条社会保险基金管理和监督，要严格执行社会保障政策和社会保险基金财务会计制度，维护社会保险基金安全完整、保值增值，确保社会保险基金按时足额发放。
第三条社会保险基金监督管理实行行政监督、审计监督和社会监督相结合，通过现场和非现场监督的方式，对社会保险费核定、征收，社会保险金发放、基金管理和运营的各个环节实施全程监管。
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一
规划监管业 务功 能的总体 框架。对 涉及监 处理情况进行了解．掌握业务处理的基础
、
加 强非现 场监督是满足社会
管数据源的社会保险各职能部门，要加强 资料， 进行过滤分析， 监控是否有异常情况 数据统一、 完整、 规范和集中， 将监管数据 发生。
会服务和职工服务 ，使老百姓真正体会到
二、 隐 影响 ｒ 理论 心理健 但 ，旦 业 导 视 习面 新 况 ８ 康的 是一 企 领 忽 学 ，对 情
新问题， 不能解释和预测的时候 ， 也是心理 健康出现问题的时候
１内隐理论影响认知判断 ． ２内隐理论影响行为选择 ．
基金更为安全可靠， 防止基金损失， 充分发 妻千 形 田
墙” 隔离带”保证基金的安全和完整。 场监督将 有力提高监督效 率和监督能 力． 会保 险基金的存量和增量 、 和“ ， 合规支付状况 、 ２１ ００年 １ ２月国家颁布的社会保险法， 促进事后监督 向事前 、 设 事中监督转变 置了专门的社会保险监督条款，从人大监
督、 行政监督 、 社会监督 等三个方面 ． 建立 基金 资产余额 、基金 变化额及变动 幅度等
农保试点县，年基金收支规模达到 １０ ５ 亿 对社会保险基金的安全性、合规性等进行 信 息随时 了解被监管社会保险经办机构的 元 在这种发展态势下， 社会保险基金监管 评估． 对基金管理的总体状况给出评价， 基金运行情况， 实 也可连续监测 ． 时发现社 及
工作的繁重程度和复杂程度快速增加 ． 施非现场监督。参保单位和个人也可通过 会保 险基金薄弱环节和疑点问题 非现场 单
存非现场 督 中，各监管机构要抓住
少数影响全局 关键信息加以分析 ：一是 以
活和基本医疗， 维护人民的社会保险权益 管业务的需要 因此， 需要尽快利用计算机 财务数据和基金报表数据 为基础 ．重点对
因此， 国家必须采取有力措施 ． 对基金实行 及网络等技术手段 通过远程 监管方式 实 财务审核指标进行查询和监测 ．完成社会 严格的监管 ， 以建立规避基金风险 的“ 现社会保险基金 的非现场监督 强化 非现 保险基金管理和运营状况 的审核 ，包括社 防火
２ １ 年第 ５期 ｏ１
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一
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内隐理 论与心 理健康
益不对称的现象． 监管成本过高 而实施非 的＞ －惯性思维和观念意识，对企业领导的 市朝阳区在全区领导干部中开展了为期 ３ ｊ
现场监督在监督机构内部就可完成，省时 情绪和行为产生直接影晌作用。探讨企业 个月的心理健康状况调查． 调查结果显示， 省力， 可以提高监督工作效率。
仕
二、 非现场 监督 的主 要 内容
的监督检查：二是通过对业务监控指标进
行查询和监测 ，对涉及社会保险基金管理
了比较完善的社会保险监督体系。 那么， 如
非现场监督主要利用信息技术手段完 和运营状况相关的业务处理情况进行 了
何实施社会保险监督？ 笔者认为， 无论哪种 成 ， 具有 实时性 、 续性和全面性 的特点 解 ， 连 包括对社 会保险基金在征收 、 、 支付 个
逐级汇总 ， 使社会保 险基金在征 收、 管理 、
保 险基金监管业务 的必然需要
近年来． 我国社会保险事业发展迅速． 运营、支付等环节的运转状态能够集中反
已由城镇为主 向城乡统 筹转 变．由覆盖城 映出来 ， 满足人大 、 行政 、 社会监督工作 的
三 、非现 场监 管进 一 步 提 高监
程的需要和愿望。 凭借其个人理论， 他们检 上是理论指导的结果。作为个人社会化过 突，个体若能够主动调节自己的认知范式 验自己的假设 、 权衡经验证据， 并赋予周围 程中被“ 建构” 出来的内隐理论， 如何指导 和框架， 与现实达成一致． 实现更高层面的
— — — — ｔ 一一、 、 声 个体 对 自己和环境进行 归因 ，如何指导个 一致与和谐 ， 一ｔ — 心理也处于满意状态 ： 三是内 隐理论指导 的预期判断与现实产生 冲突 ， 监督可 以为现场监督工作提供 依据 ，进 一 体赋 予周围世界以意义将直接影响到个体
参 社 保 的 处 加 会 险 好 。
ｃ 美 心 学 艾 斯 为： 情 国 理 家 里 认 人的 绪
诺 在 《济 的 构 变 》 指 思 经 史 结 与 迁 中
责任编辑： 李丹丹 来源于对事物的看法， 与事件本身无关。 出：历史表明 人们过去做出的选择决定 对 “
２ １￣ ０１
５期
管效 率和质 量 非现场监管能够进一步提高监管效率
镇职工为主向覆盖全体居民转变，险种内 需要。 部层次划分不断细化，独立核算的社会保
各监管机构通过各 自的业务权限进入 和质量。 这种专项行动和突击检查， 对工作
险基金已 达十余种，基金收支规模达到万 社会保险基金监管软件， 可以利用财政、 人员能形成高压态势 ， 地 也有很好的警示作 亿级。 以合肥市社会保险来说， 从单一的城 税 、银行等外部相关部门数据进 行加 工处 用 ， 但是缺乏必要的长效机制加 以巩固 ． 也
人力 ， 入一定 的物力 、 投 财力 ， 各社保经办 领导丰富 的生活和工作经历 ，不知 不觉 中 领导干部 的心理健康 ，普遍观点是领导 干 机构也需要配合 ， 耗时耗 力， 存在投 入与收 形成 了对 自己、 他人 以及周围环境 一系列 部总体 心理健康状 况比普通人群好。北京
镇企业职工基本养 老保险 已发展 到职 工医 理 ， 形成监管数据集合 ， 对不同数据来源但 缺乏连续性监测。 从技术的角度， 国家已逐
保、 失业保险、 工伤保险、 生育保险： ０ 相同 口 的数据进行比对和校核 ，并对应 步建立全 国统～的社会保险信息 “ ２ ７ ０ 径 金保工 年又启动居民医保， ０ 年将征地农民纳 社会保险基金收入、 ２ ８ ０ 支出、 结余管理指标体 程” 为各监管机构实行非现场监 督创造 了 ． 入保障． ０ 年本市肥西县又作为国家新 系． ２９ ０ 通过横向比较和纵向观察等方法． 随时 有利 的条件。 实施非现场监督 ， 可通过 电子
；确的预期判断， 隹 提高了心理健康的资本。
做好社保基金管理．还需要进一步强 也为提高企业领导心理调适能力提供依 养了很好的洞察力．对自我和现实有较为 化非现场监管模式，达到现场监管和非现 据。
场管性动运机，社保 Ｉ 监 良 互 的 行 制 使 会 险
挥社会保险基金的保障作用，更好的为社
建构， 是～种实践取向的建构。 它为个体解 一与和谐，是个体 确认识自我客观反映 制事物进程的需要和愿望 个体依据内隐 隹 释和预测自己及周围环境，在 日 常世界中 现实的基础，在个体与环境的互动过程中 理论对现实的预期判断有三种结果：一是 自如、 有序地生活提供了框架与范式， 不知 实现。心理健康的个体对自己和现实有积 以内隐理论预测现实在意料之中．个体有 不觉中成为指导个体对结果作不同的归因 极的情绪和行为反应。 反之， 当个体不能； 对外部环境的掌控而带来内心的安定感， 隹 并对事件作不同的情感和行为的反应。依 确认识自我与现实． 就会与环境发生冲突， 内心的预期与社会现实一致带来积极愉快 照常识心理学的观点， 日 在 常生活中， 普通 个体与环境的平衡被打破，心理健康就可 的情绪状态； 二是外部环境变化了， 内隐理 人也像科学家一样，有预见和控制事物进 能会出现问题。 心理与行为无论对错， 根本 论的局限性导致预期与现实之间产生了冲
领导的内隐理论如何发生影响力的过程， 积极的自 我评价和认知指标： 幸福感 、 自我 其影响是积极的还是消极的结果，不仅有 接受度、适意度的分值均显著高于全国平
一
？ 于 清 在 理 康方 所 的 用，均 企 领 丰 ， 作 学 经 培 利 澄 其 心 健 面 起 作 值。 业 导 一 Ｔ 和 习 历。
内隐理论是个体在日常生活平 Ｔ作中 ｌ Ｉ
形成 的习惯性思维 以观念的方式沉淀在人
（ 海市经 济管理 干部 学院） 上
的头脑中。 它类似科学理论， 又不具备科学 世界以意义。 理论的规范。它是一种来自 普通人视角的
心理和行为真正产生影响的是对事物的判
心理健康是个体性与社会性良 好的统 断， 而普通人也像科学家一样， 有预见和控
交 ・ 讨 流 ｌ 探
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非现场 监管
在社会保险基金管理
洪 梅
ｆ 肥 市社 会 保 险 征 缴 中心 合
社会保 险基金是人 民群众 的养命钱 、 纯依靠现场栓否手 发 违 ｌ题 已 燹 参保缴费 Ｌ录的杏询 ， 口 ． ｌ ＝ 实旋 非现场监督
治病钱， 社会保险基金是高压线。 只有确保 得越来越困难 ， 仅仅 靠传统 Ｒ报送报表 、 勺 社保基金不流失，才能保证人民的基本生 手工分析核实的方式 已络不能 蒿足基每
步提高监督的工作质量和效果。在提高监 的情绪和行为。 管效果的同时， 也节约了监管成本。 监管机
而个体又不能改变已 有的思维方式，内外
内隐理论及其功能为研究企业领导的 和谐的状态被打破 ， 个体处于不满意状态，
构每次进行现场检查时，都需要抽调大量 心理健康提供了一个有价值的视角。企业 个体的内隐理论影响心理健康。国内研究