信用社综合业务系统年终决算工作实施方案

信用社综合业务系统年终决算工作实施方案

信用社（银行）综合业务系统年终决算工作实施方案（讲话稿）今年是全省农村信用社综合业务系统全面发展的关键年度，是金信卡、财税库银及信贷管理系统等系统正式上线运行的第一年，随着业务发展，新业务系统的不断增加，综合业务系统数据量急剧增长，而全省农村信用社网点分散、地域范围广及员工综合业务水平较低，致使全省今年综合业务系统决算工作难度加大，而综合业务系统的决算工作要求必须保证时间和质量。为全面做好全省信用社年终决算工作，确保综合系统安全、稳定运行，现将今年综合业务系统年终决算工作安排如下：一、今年决算与2008 年决算比较（一）相同之处：1、管理体制、指挥体制、责任体制不变。今年决算工作继续2008 年决算的管理体制，继续实施指挥中心体制，由各市、县、信用社“一把手”负总责，相关部门和人员统一实施指挥和管理体制。2、基本的操作框架没有变化。今年决算实施和操作基本上延用2008 年的规定和流程，应该说基本的操作框架没有变化。3、决算主体没有变化。今年决算工作的主体仍然是以法人为单位，即利润分配以法人为单位实施。未统一法人县级联社必须以法人信用社为单位实施利润分配。4、各项会计政策基本没有变化，2008 年决算文件当中大部分会计政策没有变化。（二）不同之处。1、系统业务范围增加。一是今年综合业务系统新增了银行卡业务（含ATM 业、财税库银业务等等。

特别是银联业务，是一项新业务，务）、银联公司、人涉及客户、其他金融机构、特约商户（POS）民银行、信用社等等，且银联公司下发了文件，这就更增加了决算的难度。银联公司继续操作（存款余额问题），存款报表存在不一致的问题。二是信贷管理系统上线。信贷管理系统同综合业务系统密切相关，相关账务信息及客户信息共享，所以信贷系统运行的好坏，将对综合业务系统产生影响。发放及回收贷款（含利息回收）应尽量提前，避免贷款系统数据没有完成，影响综合业务系统进程。不良贷款处理存在诸多变数，基层信用社必须提前完成不良贷款账务处理。三是农信银计划上线。省联社计划于11 月末参加农信银系统。上线后通存通兑业务账务处理当天基本上能够完成。其他应该没有影响2、时间要求更紧，数据量更大。由于今年决算要求时间3、省联社决算实施方式由14 市负责指挥，改为7 个市以市为单位，另7 个市为市、县两级机构全部到省联社参与指挥，4、部分会计政策部分有变化一是呆账准备金税前扣除比例，按照辽宁省国家税务局二是股金分红个人所得税二、2008 年决算工作简单总结。2008 年决算工作在全体会计人员共同的努力下，克服时间紧、业务量大及没有任何经验的情况下圆满完成。但也存在诸多问题：1、领导重视程度不够，组织不到位。部分联社领导没有认清形势，没有将决算工作提到工作日程，甩手当家的现象仍然大量存

在。个别单位组织不力，签退、签到时间不能保证，上下沟通不畅，特别是有部分单位没有充分利用结算中心功能，不能有效监控基层单位的工作进程，工作被动应付。2、具体实施的操作人员重视不够，思想存在问题。从2008 年决算过程看，部分操作人员重视程度不够，认识不足，“赶着干”现象十分普遍。3、培训工作存在问题。首先省联社直接培训时部分人员没有认真学习，认为操作十分简单，没有按照省联社安排认真学习，造成一知半解，实际操作过程中很多问题都不能确定。再有基层县级联社再培训工作不到位，造成部分人员不能熟练操作。第三部分基层单位对会计人员会计政策培训不到位，使财务会计人员对会计政策了解不透，收支确定不熟练，影响操作时间。4、业务人员水平有待提高。目前部分业务人员存在着两种现象：一是胆大，什么都敢做，什么都无所谓。二是胆太小，明明已经审核了无数次了，但就是不敢确认。究其原因就是业务不熟，所以全体操作人员要虚心学习，努力提高综合素质。5、账务处理还存在问题。特别是联行及社内往来的账务处理存在问题。

6、严肃性有待加强。部分单位和人员忘记签退，造成全省都在等一个点，影响很坏。三、提高认识、高度重视、精心组织、统一指挥、统一实施（一）提高认识、高度重视，确保决算工作的顺利完成。今年综合业务系统决算工作面临着数据量大、操作人员综合业务水平低，网点分散广等诸

多困难，而银联公司等相关部门要求系统不能停止，所以今年决算工作要求时间更紧、质量更高，且必须保证一次成功。全省广大干部职工，必须克服2008 年决算成功的骄傲思想，充分认识今年度决算工作的重要性，认真总结2008 年决算工作的经验教训，切实把今年决算工作作为保证农村信用社正常经营的基础工作来抓。必须充分认识到决算财务形势和困难。特别是各级机构的一把手，必须将此项工作作为头等大事来抓，切实做到“三不放过”：即责任不落实不放过、工作不到位不放过、隐患不排除不放过。必须采取切实有效的措施，确保决算工作顺利完成。（二）明确分工、落实责任、密切协作。各级单位和部门必须严格按照规定明确决算工作分工及职责。各级机构和相关部门必须强化执行力度，必须将各项决算工作任务落到实处，必须做到分工明确、责任落实、工作落地、相互协调、密切配合，严禁相互推诿，互相扯皮。1．省联社负责今年决算的组织、指导和协调工作，由省联社领导班子领导各部门协调配合。其中，科技部负责技术服务及网络支持；计财部负责制定全省的会计政策及各项指标的调度；会计部结算中心负责实施业务操作的组织实施和解释工作；信贷管理部负责信贷管理系统的正常运行及相关指标的调度工作，负债（银行卡）部负责“金信卡”（含ATM 设备）的管理和协调；办公室、稽核局及监察保卫等部门负责后勤、安全保障工作。2．各市联社、办事处

在省联社领导下负责决算工作的组织、指导和协调工作。3．各县级联社（含农合行和农商行，下同）是决算工作主体单位，全面负责决算的实施工作。、县级单位的科技部门（含网络4．各市联社（办事处）分、支中心）负责技术支持、网络维护及特殊问题的技术处理；计划财务（会计）部门负责会计政策的制定及决算具体操作和解释工作；办公室、稽核及安全保卫等部门负责后勤及安全保障工作。（三）强化责任，实行严格的责任追究制度。基于今年度决算工作重要性，为确保决算工作的顺利完成，各级机构在明确分工和责任的同时必须实施责任追究制度。省联社重申今年的决算工作继续实行“一把手”负责制和首问负责制，如出现影响到全省会计决算工作整体进度，或造成次年无法正常开机营业问题的单位，省联社将首先按规定严格追究相关单位或部门“一把手”责任，然后依次追究相关人员责任。同时，将本次决算工作好坏列入年度绩效考核及领导班子年度考核，对出现影响全省决算工作无法进行或次年无法正常开机营业

等问题的单位，绩效及班子考核评定直接降至最低档。（四）统一指挥、统一实施、统一行动。省联社成立今年度会计决算工作指挥中心，全面负责会计决算的组织和实施工作。指挥中心由省联社主任韩清同志任总指挥，省联社副主任杨家玺、胡宪臣和裴永文同志任副总指挥，成员有省、会计部（结算中心）联社科技部（网络中心）、计划财务部、负